Проект производственно-финансового плана основного локомотивного депо

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА

ИРКУТСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПУТЕЙ СООБЩЕНИЯ

Кафедра: «Экономика и управление на железнодорожном транспорте»

КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

по дисциплине:

«ПЛАНИРОВАНИЕ НА ПРЕДПРИЯТИЯХ ОТРАСЛИ»

тема:

«ПРОЕКТ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ФИНАНСОВОГО ПЛАНА

ОСНОВНОГО ЛОКОМОТИВНОГО ДЕПО"

Выполнил: студентка 5 курса гр. Э — 01- 4 — 90 Михалёва Л.В.

Проверил: к.э.н., доцент Рудакова Т.В.

г. Иркутск 2006 г.

Задачи курсового проекта…3

Исходные данные…4

Разработка производственно-финансового плана основного локомотивного депо…5

1. Планирование объема работы депо…5

1.1 Показатели эксплуатационной работы…5

1.2 Показатели ремонта локомотивов…8

2. Расчет технико-производственных показателей работы депо…11

3. Составление плана по труду…15

3.1. Расчет численности заработной платы локомотивных бригад…15

3.2. Расчет численности и заработной платы рабочих по текущему ремонту локомотивов…21

4. План эксплуатационных расходов…30

5. Калькуляция плановой себестоимости…34

6. Разработка бюджетов производства и затрат…35

Заключение

……36

Приложение 1…37

Приложение 2…40

Приложение 3…43

Приложение 4…44

Приложение 5…49

Литература

…54

ЗАДАЧИ КУРСОВОГО ПРОЕКТА

Разработать сводные годовые бюджеты продаж, производства, затрат основного локомотивного депо (электровозного или тепловозного) с учётом конкретных условий по всем разделам, предусмотренным Положением об отраслевых структурных подразделениях. Выполнение курсового проекта предусматривает определение всех плановых показателей работы депо При разработке сводных годовых бюджетов основного локомотивного депо расчеты следует производить в следующем порядке:

1.Определить показатели объема работы локомотивного депо по эксплуатации и по ремонту для всех видов движения, выполняемых в данном депо для участков работы локомотивных бригад и для участков обращения локомотивов (работа в тонно-километрах брутто, годовые пробеги локомотивов, работа маневровых локомотивов, программа текущего ремонта локомотивов). Определить эксплуатационный парк локомотивов для грузового и пассажирского движения.

2.Определить качественные показатели использования локомотивов (оборот локомотивов, среднесуточный пробег, производительность локомотива в грузовом движении) и показатели качества ремонта (процент неисправных локомотивов, находящихся в ремонте).

3.Определить численность работников, их среднемесячную заработную плату и фонд заработной платы по основным группам:

локомотивные бригады для всех видов движения и маневровой работы;

работники по техническому обслуживанию и текущему ремонту;

работники по экипировке и линейному пункту технического обслуживания. Составить план по труду. Определить производительность труда по депо.

4.Определить плановые эксплуатационные расходы по элементам затрат и в целом по депо.

5.Составить калькуляцию плановой себестоимости по видам движения: грузовое, пассажирское, маневровое.

6.На основании проведенных расчетов разработать бюджеты продаж, производства, затрат.

7. Сделать вывод по курсовому проекту.

Кроме указанных разделов профинплана, депо разрабатывает план капитального ремонта, финансовый план, план повышения эффективности производства депо.

ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ

1.Локомотивные бригады в грузовом и пассажирском движении работают на двух участках. Длина участка 200 км.

2.Грузовое движение обслуживается электровозами ВЛ-80Р; пассажирское — ВЛ-65.

3.Скорость на электрифицированных участках:

пассажирских поездов — техническая 67 км./час, участковая- 62 км./ час;

грузовых поездов — техническая 55 км./час, участковая- 50 км./ час.

4.Вспомогательный пробег локомотивов определять по заданному проценту от пробега во главе поездов: в грузовом движении 15%, в том числе 10% одиночный пробег и 5% условный пробег; в пассажирском движении вспомогательный пробег локомотивов сводится к условному и принимается в размере 3%.

5.Маневровая работа на участках с тепловозной тягой выполняется тепловозами ЧМЭ-3 в количестве 25 единиц. Время работы тепловоза в течение суток- 23, 5 ч.

6.Число локомотивов, обслуживаемых в «одно лицо» 8 штук.

7.Средний вес пассажирского поезда 1200 т; грузового поезда 3600 т.

8.Норма расхода электроэнергии и топлива на измеритель 10 000 ткм брутто:

в пассажирском движении: электроэнергии — 140 кВт-ч, условного топлива — 47 кг;

в грузовом движении: электроэнергии — 137,3 кВт-ч, условного топлива — 44 кг;

условного топлива на 1 ч маневровой работы — 25 кг.

9.Цена электроэнергии — 4,38 руб. за 10 кВт-ч, дизельного условного топлива — 7 950 руб. за 1 т.

10.Годовой фонд рабочего времени — 2000 часов, месячный- 166,7 ч. Празднично-выходных дней 115. Рабочих дней 250.

11.Размер пассажирского движения — 20 пар поездов.

12.Объем работы грузового движения в депо — 30 млрд. ткм брутто.

СХЕМА участков обслуживания локомотивных бригад и участков обращения локомотивов С Б В Д Участки обслуживания локомотивных бригад Участки обслуживания локомотивных бригад Аосновное депо; Б, В — пункты смены локомотивных бригад; С, Дпункты оборота локомотивов

РАЗРАБОТКА ПРОИЗВОДСТВЕННО-ФИНАНСОВОГО ПЛАНА ОСНОВНОГО ЛОКОМОТИВНОГО ДЕПО

1 ПЛАНИРОВАНИЕ ОБЪЕМА РАБОТЫ ДЕПО

Показатели работы депо делятся на две группы: показатели эксплуатационной работы и показатели ремонта локомотивов.

Эксплуатационная и ремонтная деятельность локомотивного депо определяется следующими показателями объема работы:

тонно-километры брутто пассажирского и грузового движения;

локомотиво-километры во главе поездов;

общие локомотиво-километры по видам движения;

линейный пробег в локомотиво-километрах;

локомотиво-часы и локомотиво-километры маневровой работы;

локомотиво-километры одиночного следования локомотивов;

парк локомотивов в распоряжении депо;

количество единиц ремонта и технического обслуживания в год.

1.1 Показатели эксплуатационной работы

Локомотиво-километры в главе поездов в пределах участков обслуживания локомотивных бригад в грузовом движении рассчитываются по формуле:

где Qбр — вес поезда.

В пассажирском движении локомотиво-километры во главе поездов в пределах участков обслуживания локомотивными бригадами определяются по формуле:

где N — число пар пассажирских поездов в сутки;

l — длина участка обслуживания локомотивными бригадами;

Т — число дней курсирования пассажирских поездов в году (365);

а — число участков обслуживания локомотивными бригадами (принимается а=2)

Вспомогательный пробег локомотивов в грузовом и пассажирском движении рассчитывается по заданному проценту от пробега во главе поездов по следующим формулам:

где; и т. д. — пробеги локомотивов (вспомогательный, одиночный и т. д.) в грузовом и пассажирском движениях.

Линейный и общий пробег в пассажирском и грузовом движении рассчитывается по формулам:

;

;

;

;

где — линейный и общий пробег локомотивов в грузовом и пассажирском движениях.

Линейный и общий пробег в пассажирском и грузовом движении определяется как в пределах участков обслуживания локомотивными бригадами, так и в пределах участков обращения локомотивов. Для определения величины линейного и общего пробега в пределах участков обращения локомотивов линейный и общий пробег в пределах участков обслуживания локомотивными бригадами увеличивается: в пассажирском движении — в 2 раза, в грузовом движении — на 50% от рассчитанной величины.

Объем работы локомотивов на маневрах определяется в локомотиво-часах и в локомотиво-километрах. Локомотиво-часы маневровые рассчитывают по формуле:

где Mм — парк маневровых локомотивов (принимается по заданию);

Т — локомотиво-часы за сутки (при расчете общих локомотиво-часов маневровых Т=24 ч, этот показатель используется для расчета потребности в топливе на маневровой работе; полезные локомотиво-часы маневровые определяются по времени работы Т=23,5 ч. и используются для определения себестоимости на хозрасчетный измеритель 1 000 локомотиво-ч).

Локомотиво-километры маневровые находятся по формуле:

где — локомотиво-часы работы на маневрах и

— простоя для смены бригад и экипировки (Траб=23,5 ч., Тэк=0,5 ч.);

К1 и К2 — коэффициенты перевода локомотиво-часов в локомотиво-км (К1= 5, К2 =1).

Расчет объемных показателей работы локомотивного депо по видам движения следует производить в табличной форме (табл.1).

Показатели работы локомотивного депо по видам движения Таблица 1

1.2 Показатели ремонта локомотивов

Расчет программы технического обслуживания и ремонта электровозов и тепловозов производится: по поездным локомотивам делением общего пробега в пределах участков обращения локомотивов на установленную периодичность технического обслуживания и ремонта между соответствующими видами ремонта по каждой серии; по маневровым — делением парка работающих локомотивов на установленные межремонтные сроки (табл.2). При этом из менее сложных ремонтов вычитаются более сложные ремонты.

Среднесетевые нормы периодичности технического обслуживания и ремонта электровозов и тепловозов

Таблица 2

1. Виды ремонтов для грузового движения ВЛ-80Р:

= 14 437,4/2640 = 5

= 14 437,4/880−5 = 11

= 14 437,4/440−11−5 = 17

= 14 437,4/220−11−5-17 = 33

= 14 437,4/20−11−5-17−33 = 655

= 0

2. Виды ремонтов для пассажирского движения ВЛ-65:

= 12 030,4/2400 = 5

= 12 030,4/1200−5 = 5

= 12 030,4/600−5-5 = 10

= 12 030,4/200−5-5−10 = 40

= 12 030,4/20−5-5−10−40 = 542

= 0

3. Виды ремонтов для маневрового движения ЧМЭ-3:

= 25/15 = 1

= 25/7,5−1 = 2

= 25/2,5−1-2 = 7

= 25/1,25−1-2−7 = 10

=25/0,625−1-2−7-10 = 20

= 25/0,08−1-2−7-10−20 = 272

Программа технического обслуживания и ремонт локомотивов Таблица 3

2 РАСЧЕТ ТЕХНИКО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ РАБОТЫ ДЕПО

Технико-производственными показателями, характеризующими качество использования локомотивов в эксплуатации, а также качество их ремонта, являются:

средняя масса поезда (брутто), т;

скорости движения поездов — техническая, участковая, км/ч;

производительность локомотива, ткм брутто, приходящиеся на один локомо3

тив в сутки в грузовом движении;

процент неисправных локомотивов, находящихся в текущем3

и заводском ремонте, а также суммарный;

процент вспомогательного пробега локомотивов в грузовом движении к обще3

му пробегу по этому виду движения.

В качестве расчетного показателя определяется величина полного оборота локомотива. Все технико-производственные показатели рассчитываются в пределах участков обращения локомотивов.

Для расчета среднесуточного пробега локомотива необходимо определить величину полного его оборота:

где lлокдлина участка обращения локомотивов, км.; (принимается равной двойной длине участка обслуживания локомотивных бригад)

tоснвремя нахождения локомотива на станциях основного депо, ч (принимается по электровозам- 2,5 и по тепловозам — 3,0 ч);

tобвремя нахождения локомотива на станциях оборотного депо (принимается с учетом проведения технического осмотра по электровозам-2,0 ч и по тепловозам-2,5 ч);

tсмвремя простоя локомотива на станциях смены бригад (принимается при обслуживании пассажирского движения 20 минут и грузового движения — 30 минут на один пункт);

kколичество смен на участке обращения за оборот (принимается: при обслуживании пассажирского движения k=4, при обслуживании грузового движения k=2).

Среднесуточный пробег локомотива, км/сут, в пассажирском и грузовом движении равен:

Среднесуточная производительность локомотива в грузовом движении Нл определяется:

Эксплуатируемый парк локомотивов в пассажирском и грузовом движении определяется делением локомотиво-километров линейного пробега на участке обращения локомотивов в соответствующих видах движения на среднесуточный пробег локомотивов Sл:

Расчет технико-производственных показателей, характеризующих качество использования локомотивов в эксплуатации, следует производить в табличной форме (табл.4).

Технико-производственные показатели работы депо Таблица 4

Технико-производственными показателями, характеризующими качество ремонта локомотивов, являются процент неисправных локомотивов, находящихся в ремонте, и простой локомотивов в ремонте.

Деповской процент неисправных локомотивов определяется по видам движения и по депо в целом:

где Мрем — фронт ремонта, ед. лок.;

Мпр — парк локомотивов в распоряжении депо, ед.

где — количество соответствующих видов ремонта (ТР-3, ТР-2, ТР-1 и ТО-3);

t — нормы простоя локомотивов в соответствующем виде ремонта, сут. (табл.5);

Фплколичество рабочих дней в году (для ТО-3 принимается 365 дней, а для ТР-3, ТР-2 и ТР-1 меньше на величину субботних, воскресных и праздничных дней, не совпадающих с субботой и воскресеньем — 250 дней).

Нормы простоя локомотивов в ремонте Таблица 5

Парк локомотивов в распоряжении депо складывается из эксплуатируемого парка, парка локомотивов, находящихся в ремонте и в резерве .

Величина парка локомотивов, находящихся в резерве, принимается в размере 10−15% от величины эксплуатируемого парка.

Аналогичным способом определяется процент локомотивов, находящихся в заводском ремонте. Время простоя локомотивов с учетом их пересылки до базы ремонта и обратно принимается: в капитальном ремонте КР-2 для электровозов — 12 суток и для тепловозов — 15 суток. В капитальном ремонте КР-1 нормы принимаются на 20% ниже (9,6 и 12 суток соответственно).

Процент неисправных локомотивов, находящихся в текущем и капитальном ремонте Таблица 6

3 СОСТАВЛЕНИЕ ПЛАНА ПО ТРУДУ

Основными показателями плана по труду являются: численность работников по основным производственным группам, среднемесячная заработная плата одного работника, фонд заработной платы и производительность труда.

3.1 Расчет численности и заработной платы локомотивных бригад

Количество локомотивных бригад зависит от объема перевозок, нормы работы на одну локомотивную бригаду и прогрессивных норм использования локомотивов. Объем работы локомотивов принимается в пределах участков работы бригад.

В пассажирском и грузовом движении локомотивы обслуживаются сменными бригадами.

Плановая численность рабочих локомотивных бригад в пассажирском движении определяется по формуле:

где Nпассчисло пар пассажирских поездов на участках (см. табл.1);

Д — число дней курсирования поездов в году (365);

Тбр — время полного оборота бригад, ч

lбр — участок обслуживания локомотивными бригадами, км

tдоп — дополнительное время на прием и сдачу локомотива, ч (принять 1 ч на одну поездку);

Фгодгодовой фонд времени, ч (взять по соответствующему году);

2 — состав бригады, чел.;

Кзам — коэффициент на замещение (принимается 1,21 во всех видах движения);

Плановая численность рабочих локомотивных бригад в грузовом движении:

Чсп=Чяв· Кзам где — линейный пробег поездных локомотивов за год на участках обслуживания локомотивными бригадами, км.;

Sбр — пробег одной бригады за месяц, км.

Месячная норма пробега бригады:

Sбр=2lбрk

где 2lбр — удвоенная длина участка обслуживания локомотивными бригадами, км.;

kколичество поездок бригады в месяц.

Количество поездок бригады в месяц может быть определено из следующего выражения:

k=166,7/Тбр где

Величину tдоп также принять 1 ч на одну поездку.

На маневровой работе плановая численность локомотивных бригад определяется исходя из количества локомотивов, работающих на маневрах, Мм и числа бригад, обслуживающих один локомотив, Kбр:

Чсп= Чяв· Кзам При круглосуточной работе Кбр=4,2 бригады.

Число маневровых локомотивов, обслуживаемых в одно лицо, принимается по исходным данным. Поэтому контингент помощников машинистов следует планировать с учётом их уменьшения при работе в одно лицо, а контингент машинистов показывать отдельно при работе в два лица и при работе в одно лицо.

Расчет численности локомотивных бригад следует производить в табличной форме (табл. 7).

Расчёт численности локомотивных бригад Таблица 7

Среднемесячная заработная плата рабочих локомотивных бригад определяется по видам движения по статьям номенклатуры расходов в электровозном депо — 3101, 3110, в тепловозном депо — 3310, 3301, 3303.

Труд рабочих локомотивных бригад в пассажирском движении оплачивается по повременно-премиальной системе, а труд рабочих локомотивных бригад грузового движения оплачивается по сдельно-премиальной системе за выполнение локомотиво-километров. Труд рабочих локомотивных бригад, обслуживающих маневровые локомотивы на крупных станциях, оплачивается сдельно-премиально. Сдельный приработок планируется исходя из перевыполнения норм на 10−15%.

Часовая тарифная ставка определяется исходя из минимального размера оплаты труда на железнодорожном транспорте и среднемесячной нормы рабочего времени.

На 01.08.2005 г. минимальная заработная плата в отрасли 1802 рубля, среднемесячный фонд рабочего времени 166,7 часа.

Часовая тарифная ставка I разряда = 1802:166,7=10,81 руб.

Часовые тарифные ставки рабочих, исчисленные из минимального размера оплаты труда (тарифной ставки 1 разряда ОЕТС)

Таблица 8

Тарифные коэффициенты работников локомотивных бригад приведены в табл. 9.

Месячная тарифная ставка определяется умножением часовой тарифной ставки на среднемесячное количество часов работы — 166,7 часа.

Учитывая, что труд работников локомотивных бригад в грузовом движении за работу во главе поездов и на одиночно следующем локомотиве оплачивается по различным тарифным ставкам, в плане рассчитывается средневзвешенная тарифная ставка. Работа на одиночно следующем локомотиве определяется по проценту при расчете пробега локомотива. Так, если размер одиночного пробега составляет 10%, то средневзвешенная месячная тарифная ставка будет:

для машинистов — (10,81· 3,34·0,9+10,81·2,95·0,1)·166,7=35,68*166,7 = 5947,86 руб.

для помощников — (10,81· 2,51·0,9+10,81·2,23·0,1)·166,7=26,83*166,7 = 4472,56 руб.

Тарифные коэффициенты работников локомотивных бригад Таблица 9

При расчете среднемесячной зарплаты должны быть учтены следующие доплаты и премии:

а) доплата за работу в праздничные дни в размере 2,2% от тарифной ставки или сдельного заработка;

б) доплата за работу в ночное время с 22 до 6 ч., т. е. за 8 ч. Размер данной доплаты- 40% от тарифной ставки соответствующего работника;

в) надбавка за класс квалификации машинистам и за право управления локомотивом помощникам машинистов принять для машинистов — 20% и для помощников машинистов — 10% тарифной ставки повременщика;

г) премия по фонду заработной платы: в пассажирском движении за проведение поездов по расписанию в размере 20%, в грузовом движении за выполнение месячных заданий по производительности локомотивов в размере 15% и на маневровой работе за выполнение плана отправления поездов (вагонов) со станции в размере 20% от тарифной ставки или сдельного заработка с учетом доплаты за работу в ночное время, праздничные дни и класс квалификации, т. е.

(Тариф мес (Зарплата сдельная)+Дноч+ Дпразд +Дкласс)· % премии;

д) доплата за выслугу лет определяется по проценту от тарифной ставки (оклада), процент берется средний по депо (от 5 до 30%);

е) доплата за работу в условиях отдаленных районов по приказу № 948 МПС — 20% от тарифной ставки (оклада);

ж) доплата за работу в условиях севера — 30%

Доплата северная = (Тмес + Дноч + Дпр + Дкл + премия)· 0,3

з) доплата районная — 30%

Драйон = (Тмес + Дноч + Дпр + Дкл + премия)· 0,3

ФОТмес = Тмес + Дноч + Дпр + Дкл + премия+ Двысл + Д№ 948 + Дсев + Драйон При обслуживании маневровых тепловозов в «одно лицо» тарифная ставка машиниста увеличивается на 25%. Все доплаты и премия рассчитываются от соответствующей тарифной ставки, увеличенной на 25%. Фонд заработной платы рассчитывается на явочный контингент.

Расчет среднемесячной заработной платы локомотивных бригад отдельно в каждом виде движения и годовой фонд заработной платы следует производить в табличной форме (табл. 10).

Средневзвешенная месячная тарифная ставка

в пассажирском движении будет:

для машинистов — 10,81· 3,34·166,7=36,1*166,7 = 6017,87 руб.

для помощников — 10,81· 2,51·166,7=27,13*166,7 = 4522,57 руб.

в маневровом движении будет:

для машинистов в два лица — 10,81· 2,77·166,7=29,94*166,7 =4990,99 руб.

для машинистов в одно лицо — 29,94*1,25*166,7 = 6237,91 руб.

для помощников — 10,81· 2,08·166,7=22,48*166,7 = 3747,41 руб.

Расчет среднемесячной заработной платы локомотивных бригад Таблица 10

Расчет численности и заработной платы рабочих по текущему ремонту локомотивов

Планирование контингента рабочих по текущему ремонту локомотивов производиться исходя из рассчитанной программы текущего ремонта по видам ремонта и технического обслуживания, сериям локомотивов и норм затрат человеко-часов на отдельные виды ремонта, приведенных в таблице 11. Данные нормы принимаются как прогрессивные с учётом роста производительности труда.

Трудоёмкость технического обслуживания и ремонта электровозов и тепловозов, чел.-ч. на единицу Таблица 11

Контингент рабочих по каждому виду ремонта, отдельно по видам движения, может быть рассчитан по следующей формуле:

;

Чсп= Чяв· Кзам;

где Ччисленность рабочих по соответствующему ремонту, чел.;

Тiтрудоёмкость на единицу ремонта по сериям локомотивов, чел.-ч.;

Nпрограмма ремонта по сериям локомотивов, ед.;

Фгодгодовой фонд рабочего времени (по данным соответствующего года);

Кзамкоэффициент на замещение (принять 1,15).

Контингент рабочих по текущему ремонту Таблица 12

Труд рабочих занятых на ремонте локомотивов, оплачивается по сдельно-премиальной системе, кроме труда подсобных рабочих. Тарифная ставка по каждому виду ремонта определяется умножением часовой ставки, приведенной в табл. 13 и взятой по среднему разряду, на месячную норму часов — 166,7. Средний разряд рабочих принять: на ТР-3, ТР-2 и ТР-1- 4-й, а на ТО-3- 5-й. Для подсобных рабочих предусмотреть повременно-премиальную оплату труда по 3-му разряду (часовая ставка- 19,28) .

Кроме тарифной ставки рабочим-сдельщикам планируется сдельный приработок в размере 30% за выполнение установленных норм выработки.

Рабочим, занятым на техническом обслуживании и ремонте локомотивов, планируется премия по фонду заработной платы за высокое качество ремонта, гарантирующее пробег локомотива до очередного планового ремонта и выполнение установленных норм простоя в ремонте.

Часовые тарифные ставки для рабочих, занятых на эксплуатационной работе, на работах по содержанию и ремонту подвижного состава, руб.

Таблица 13

Распределение рабочих по группам на каждом виде ремонта производится по данным табл. 14.

Распределение рабочих по группам работ, занятых на техническом обслуживании и ремонте локомотивов, %

Таблица 14

Премия планируется следующим образом:

слесари комплексных бригад и специализированных отделений, занятые на ТР-3 и ТР-2 премируются в размере 40% от сдельного заработка, на ТР-1 и ТО-3 — в размере 40% сдельного заработка;

рабочие заготовительных отделений за выполнение установленных заданий в срок премируются в размере 40% сдельного заработка, подсобные рабочие- 30% тарифной ставки.

В расчет принимаем, что по каждой бригаде и отделению (кроме подсобных рабочих) 5% рабочих работают с тяжелыми условиями труда и вредными условиями труда.

Средневзвешенная часовая тарифная ставка будет:

4 разряд: 23,79*0,95+25,8*0,05 = 23,89 руб.

5 разряд: 26,2*0,95+28,3*0,05 = 26,3 руб.

Расчет заработной платы рабочих занятых текущим ремонтом ТР-3 электровозов Таблица 15

Расчет заработной платы рабочих занятых текущим ремонтом ТР-2 электровозов Таблица 16

Расчет заработной платы рабочих занятых текущим ремонтом ТР-1 электровозов Таблица 17

Расчет заработной платы рабочих занятых текущим ремонтом ТР-3 тепловозов Таблица 18

Расчет заработной платы рабочих занятых текущим ремонтом ТР-2 тепловозов Таблица 19

Расчет заработной платы рабочих занятых текущим ремонтом ТР-1 тепловозов Таблица 20

Расчет заработной платы рабочих занятых текущим обслуживанием ТО-3 тепловозов Таблица 21

Расчет заработной платы рабочих по экипировке

Таблица 22

Контингент работников по экипировке определяется в зависимости от категории депо. Для электровозных депо II класса данный штат может быть принят 4 человека и для тепловозного депо — 5 человек в смену.

Чяв=N· n·K

Чяв = 1*4*4,2 = 17 (электровозное депо) Чяв = 1*5*4,2 = 21 (тепловозное депо) где N-количество объектов обслуживания;

nнорма обслуживания, чел;

Кколичество смен (4,2)

Чсп= Чяв· Кзам (принять 1,15)

Чсп = 17*1,15 = 20 чел.

Чсп = 21*1,15 = 24 чел.

Труд рабочих по экипировке оплачивается по повременно-премиальной системе по ставкам по 4-му разряду. Принимаем, что труд 50% рабочих оплачивается по ставкам на работах с нормальными условиями труда и труд 50% - по ставкам на работах с тяжелыми условиями труда.

Средневзвешенная часовая тарифная ставка 4 разряда будет:

23,79*0,5+25,8*0,5 = 24,8 руб.

Размер премий за высокое качество экипировки составляет до 40% тарифной ставки. Планируется доплата за работу в праздничные дни и ночное время.

Расчеты производить в таблице аналогично расчетам среднемесячной заработной платы рабочих локомотивных бригад (табл. 23).

Контингент работников линейного пункта технического обслуживания определяется в зависимости от количества технических осмотров и может быть принят 10−12 человек в смену.

Чяв = 1*12*4,2 = 50 (электровозное депо) Чсп = 50*1,15 = 58 чел.

Труд работников линейного пункта технического обслуживания локомотивов оплачивается по повременно-премиальной системе по ставкам по 4-му разряду. Принимается распределение труда рабочих по условиям оплаты такое же, как и на экипировке.

Премия за высокое качество подготовки локомотивов к рейсу установлена в размере 25% ставки. Планируется доплата за работу в праздничные дни и ночное время.

Расчет заработной платы рабочих линейного пункта технического обслуживания в электровозных депо Таблица 23

Дополнительная заработная плата предусматривает фонд на оплату отпусков и времени выполнения государственных и общественных обязанностей работников, основная заработная плата которых планируется на статьях основных расходов. Величина дополнительной заработной платы производственному персоналу определяется по процентам от годового фонда заработной платы каждой группы рабочих: для рабочих локомотивных бригад — 10% и для остальных рабочих — 5%.

По статье 757 планируется также дополнительная заработная плата работников, основная заработная плата которых отражена по другим статьям основных общих расходов (статьи 758−778, 785−833). Численность работников депо, планируемая по данным статьям, и их годовой фонд заработной платы принимается по табл. 24. Величина дополнительной заработной платы определяется в размере 5% от годового фонда заработной платы.

В контингент работников локомотивного депо включается оперативнопроизводственный и цеховой персонал, не относящийся к аппарату управления, а также аппарат управления цехов и предприятия и работники из числа оперативно-производственного персонала, фонд заработной платы которых включается в расходы на содержание аппарата управления. Численность этих групп работников депо и их годовой фонд заработной платы принимаются по табл. 24.

Все показатели плана по труду должны быть приведены в прил. 1.

Разработка плана по труду предусматривает определение показателя производительности труда по формуле:

Производственный штат, кроме планируемого по статьям прямых расходов, оперативно-производственный, цеховой персонал и аппарат управления электровозных и тепловозных депо (для депо II группы) Таблица 24

4 ПЛАН ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ РАСХОДОВ

Планирование эксплуатационных расходов депо производится по основным видам работ (по статьям номенклатуры расходов) и по элементам затрат: заработная плата, материалы, топливо, электроэнергия, амортизация, прочие расходы, прочие материальные затраты.

Расходы на заработную плату рабочих локомотивных бригад, топливо и электроэнергию на тягу поездов планируются на объем работы в пределах участков обслуживания локомотивными бригадами, а расходы по техническому обслуживанию и ремонту локомотивов, по экипировке, амортизация локомотивного парка и прочие расходы — на общий пробег локомотивов в пределах участков их обращения.

Расходы на заработную плату принимаются в пределах плана по труду.

Расходы на топливо (электроэнергию) на тягу поездов планируются по видам движения.

В пассажирском и грузовом движении расходы на топливо (электроэнергию) Eт (э) тыс. руб., определяются по плановому объему работы в тонно-километрах брутто, нормам расхода условного топлива (электроэнергии) на измеритель Вт (э) и цене 1 т топлива (1кВт· ч электроэнергии) Ц т (э):

Расходы на топливо для маневровой работы тепловозов, тыс. руб., определяются по плановым общим локомотиво-часами маневровой работы, норме расхода топлива на 1ч маневровой работы Вт и цене 1 т топлива Цт:

Расходы на материалы. Расход смазочных и обтирочных материалов Ем, тыс. руб., на эксплуатацию локомотивов планируется на весь общий пробег в пределах участка обращения локомотивов по нормам Вм на 1000 локомотиво-км:

Нормы расхода на смазочные материалы принимаются 39,0 руб. на 1000 локомотиво-км для электровозов; 51,0 руб. для тепловозов. Расходы на обтирочные материалы определяются по нормам на 1000 локомотиво-км пробега: для электровозов 29,0 руб., для тепловозов-45,0 руб.

Расход смазочных материалов:

Расход обтирочных материалов:

Расход материалов по экипировке локомотивов планируется по нормам на 1000 локомотиво-км общего пробега в пределах участков их обращения: для электровозов — 9 руб., для тепловозов — 15,0 руб.

Расход материалов и запасный частей на техническое обслуживание и ремонт локомотивов планируется по годовой программе ремонта и нормам на единицу ремонта, приведенным в табл. 25.

Расход материалов и запасных частей на техническое обслуживание и ремонт электровозов и тепловозов, руб. на единицу ремонта

Таблица25

Расход материалов и запасных частей на техническое обслуживание и ремонт электровозов и тепловозов по годовой программе ремонта, тыс. руб.

Таблица26

Амортизационные отчисления по подвижному составу планируются по серям локомотивов. По поездному парку локомотивов расчет амортизационных отчислений может быть произведен по формуле:

где — фонд амортизационных отчислений, тыс. руб.;

— эксплуатируемый парк локомотивов, ед.;

Времнеисправные локомотивы, %;

Цоптовая цена локомотивов, тыс. руб. (табл. 26);

q — норма амортизационных отчислений, % (табл. 27);

Мрезрезервный парк локомотивов, ед.

Амортизационные отчисления по маневровым локомотивам рассчитываются на эксплуатируемый парк.

Оптовые цены на основные виды подвижного состава и сметная стоимость постоянных устройств Таблица 27

* Примечание: амортизация рассчитывается только на восстановление. На капитальный ремонт создается ремонтный фонд.

Нормы амортизационных отчислений Таблица 28

Планирование основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства, в проекте предусматривается произвести по следующим статьям:

Ст. 757 — «Дополнительная заработная плата производственного персонала». Величина дополнительной заработной платы устанавливается в плане по труду. Отчисления на социальное страхование в размере 26,77% от фонда заработной платы производственных работников и работников депо, планируемых по статьям основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства, включая и оплату отпусков, т. е. ОСС=(ФЗПосн+ДЗП).

Отчисления на социальное страхование:

(117 071,667+11 129,465)*26,77% = 34 319,44 тыс. рублей Ст. 771 — «Амортизация производственных основных средств». По данной статье планируются амортизационные отчисления от стоимости основных средств, непосредственно участвующих в процессе производства, кроме отчислений по локомотивному парку. Величина амортизационных отчислений определяется по сметной стоимости постоянных устройств депо, приведенной в табл.27 и по установленным нормам, приведенным в табл.28.

Амортизация производственных основных средств:

По остальным статьям основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства, расходы принимаются в размере 20% от суммы основной заработной платы производственных рабочих и распределяются по элементам затрат: заработная плата — 60%, материалы — 17, электроэнергия — 7, топливо — 10 и прочие расходы — 6%.

117 071,667*20% = 23 414,333 тыс. рублей Планирование общехозяйственных расходов производить следующим образом. Заработная плата оперативно-производственного и цехового персонала и аппарата управления цеха и предприятия принимаются по данным табл.24. Отчисления на социальное страхование определяются в размере 10% от фонда зарплаты. Расходы по остальным элементам затрат принимаются: материалы и топливо — по 14 тыс. руб., электроэнергия-15 тыс. руб. и прочие расходы -135 тыс. руб.

5 КАЛЬКУЛЯЦИЯ ПЛАНОВОЙ СЕБЕСТОИМОСТИ

Плановая себестоимость определяется на расчетные измерители по родам движения и видам тяги. Себестоимость рассчитывается на основе плана эксплуатационных расходов без расходов по ТР-3, ТР-2, ТР-1 и ТО-3.

Калькуляция плановой себестоимости предусматривает следующую группировку эксплуатационных расходов по расчетным измерителям и по статьям расходов:

содержание локомотивных бригад;

топливо и электроэнергия для тяги поездов;

смазочные, обтирочные и осветительные материалы;

экипировка локомотивов;

техническое обслуживание ТО-2 и ТО-4;

амортизация основных средств;

основные расходы, общие для всех отраслей хозяйства и общехозяйственные

расходы.

По каждому измерителю выводятся итоги сумм основных прямых расходов и сумм всех расходов, а в конце калькуляции показываются итоги сумм по каждой графе (статье) расходов.

В калькуляцию эксплуатационные расходы включаются в следующем порядке:

сумма расхода на «содержание локомотивных бригад», «топливо», «электроэнергию», «смазочные, обтирочные и осветительные материалы» показываются в соответствующих графах полностью, по видам работы как прямые затраты, связанные с одним видом продукции. Величина этих затрат определяется по соответствующим статьям расходов;

расходы на экипировку локомотивов включаются в графу `'экипировка локомотивов'' после предварительного распределения их по роду движения пропорционально общим локомотиво-км в пределах участков обращения локомотивов.

Расходы на экипировку при электровозной тяге:

1536,31*1,2677+238,21 = 2185,79 тыс. рублей Распределение на грузовое и пассажирское движение:

14 437,4/(14 437,4+12 030,4)*100% = 54,54% - грузовое движение