Корпоративные и зарплатные пластиковые карты

Корпоративная карта — это одна из форм выдачи денежных средств под отчет сотруднику предприятия. Как такового определения «корпоративная карта» в нормативных документах Центробанка нет. Правила расчетов с помощью пластиковых карт установлены Положением N 266-П. Этот документ определяет особенности осуществления кредитными организациями операций с банковскими картами. А так как корпоративная карта банковская, только получают ее предприятия, то указанное Положение и будет регулировать все вопросы, связанные с выпуском и обслуживанием такой карты [7,27].

Корпоративная банковская карта позволяет ее держателям проводить операции по счету юридического лица. Держателями корпоративной карты могут быть одно или несколько лиц, как правило, сотрудников фирмы. Поэтому на корпоративной карте, кроме названия организации, выбивается имя держателя, так что применять ее может только один человек, которому при оплате товаров, работ или услуг придется подтвердить свою личность. Эти карты используют для оплаты командировочных, представительских или других служебных расходов [8,58].

Обратимся к Положению N 266-П. В этом документе сказано, что «на территории Российской Федерации кредитные организации — эмитенты осуществляют эмиссию банковских карт, являющихся видом платежных карт, как инструмента безналичных расчетов, предназначенного для совершения физическими лицами, в том числе уполномоченными юридическими лицами (далее — держатели), операций с денежными средствами, находящимися у эмитента, в соответствии с законодательством Российской Федерации и договором с эмитентом» [5,36].

Для того чтобы получить банковскую карту, юридическое лицо должно заключить договор с банком. С помощью корпоративной карты можно:

• — получать наличные в рублях и рассчитываться ими по операциям, связанным с хозяйственной деятельностью предприятия, в том числе оплачивать командировочные и представительские расходы;
• — безналично рассчитываться картой по операциям, связанным с хозяйственной деятельностью предприятия, в том числе оплачивать командировочные и представительские расходы;
• — получать наличные в валюте за пределами Российской Федерации для оплаты командировочных и представительских расходов;
• — безналично оплачивать по банковской карте в валюте за пределами Российской Федерации командировочные и представительские расходы;
• — совершать другие операции, на которые валютным законодательством не установлен запрет или ограничение на их совершение [14,20].

Использовать корпоративные банковские карты для выплаты заработной платы сотрудникам не является основной целью, для которой указанные карты выпускают. Прежде всего они нужны для безналичных расчетов. Поэтому Центробанк рекомендовал для выдачи сотрудникам жалованья использовать «зарплатные» карты. А раз так, если компания снимет деньги с корпоративной карты и выдаст из них зарплату, никакой ответственности за это не будет.

Последнее время большую популярность приобрели зарплатные пластиковые карты, на которые жалованье сотрудникам перечисляется на их пластиковые карточки. Деньги в таком случае перечисляются не на карточку, а на карточный лицевой счет в банке [16,2].

Для организации, прежде всего, удобство состоит в том, что не нужно иметь дело с наличностью и не требуется перевозить ее из банка, нанимать для этого охрану [21,10]. Бухгалтеру не надо тратить рабочее время на выдачу денег сотрудникам из кассы и депонировать зарплату, если в день ее выдачи сотрудник отсутствовал на работе. Кассирам предприятий, у которых есть филиалы в других частях города, не придется ездить по разным местам. А если служащие компании по роду деятельности работают вне офиса, им не нужно для того, чтобы получить зарплату, специально приезжать туда в определенный день [18,3]. Нет необходимости оформлять большое количество расходных ордеров, которые приходилось выписывать вместо зарплатной ведомости. На карточные счета сотрудников можно перечислять премии, страховки, командировочные и т. д.

Зарплатные карты дают преимущества не только для организации, но и для сотрудников:

Во-первых, получая зарплату на карточку, люди приобретают дополнительные гарантии безопасности — если карточка будет утеряна или украдена, ее можно заблокировать — деньги останутся на счете.

Во-вторых, банк начисляет на остаток проценты, если это оговорено договором между предприятием и банком.

В-третьих, карточки действуют и за границей, поэтому с их помощью можно рассчитываться в командировке за рубежом или на отдыхе. Кроме того, выезжая за рубеж, деньги на карте не нужно декларировать на таможне.

В-четвертых, с помощью карт через банкоматы банков можно оплачивать некоторые услуги. В частности, услуги сотовой связи, кабельного телевидения, коммунальные услуги и т. д.

В-пятых, владельцы карт становятся полноправными клиентами банков и получают весь перечень услуг по «карточным» операциям. Держателям карт может быть предоставлен овердрафт.

В-шестых, банковские карты предусматривают возможность конвертации, то есть даже если они открыты в рублях, с них можно снять деньги в валюте [17,3].

Основной недостаток для предприятия — это сумма комиссии, которую необходимо будет платить банку за перечисление заработной платы на счета пластиковых карт сотрудников. Сумма комиссии составляет обычно около одного процента от перечисляемой суммы.

Есть еще один недостаток. Если увольняется сотрудник фирмы, который получил по карте кредит под поручительство фирмы, нужно отследить, чтобы у него не было задолженности по этому кредиту [20,7]. В противном случае, если сотрудник не погасит вовремя долг, деньги в безакцептном порядке будут списаны со счета фирмы.

Сотрудники, зарплата которых перечисляется на карты, также испытывают неудобства. Во-первых, снять наличные с карты можно только через банкоматы или кассу банка. Во-вторых, не все торговые точки принимают к оплате пластиковые карты [19,4].