Анализ основных экономических показателей АМО «ЗИЛ» за 2005-2008 года

Валовой доход (валовая выручка) — вся валовая выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг, за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей.

Данные по валовому доходу АМО «ЗИЛ» возьмём из отчёта о прибылях и убытках за 2005, 2006, 2007, 2008 года (Приложение Г).

Таблица 2-Показатель валового дохода АМО ЗИЛ за период 2005;2008 годов.

Рисунок 6 — Динамика валового дохода АМО ЗИЛ за период 2005;2008 годов Основным показателем, благодаря которому произошло увеличение валового дохода в 2006 году, является увеличение доходов от реализации прочей продукции по сравнению с 2005 годом. В 2006 году поступило намного больше заказов на не основную продукцию — на изготовление колоколов, отливок, поковок, штамповок, рессор и пружин, инструмента, реализацию электроэнергии и промышленных газов, оказание услуг по ремонту оборудования и автомобилей, перевозку пассажиров и грузов. Это и явилось причиной увеличения валового дохода АМО «ЗИЛ» в 2006 году.

В 2007 году резко снизилось производство и реализация автомобилей ЗИЛ, и снизился валовой доход АМО «ЗИЛ» .

В 2008 году удалось увеличить валовой доход также за счёт увеличение доходов от реализации прочей продукции по сравнению с 2007 годом.

Таким образом, динамика валового дохода АМО «ЗИЛ» нестабильна, происходят колебания, и валовой доход АМО «ЗИЛ» то растёт, то снижается.

Важным показателем, характеризующим работу предприятия, является себестоимость продукции, работ и услуг. От её уровня зависят финансовые результаты деятельности предприятия, темпы расширенного воспроизводства, финансовое состояние предприятия.

Анализ себестоимости продукции, работ и услуг имеет очень важное значение.

Он позволяет выяснить тенденции изменения данного показателя, выполнения плана по его уровню, определить влияние факторов на его прирост, установить резервы и выработать корректирующие меры по использованию возможностей снижения себестоимости продукции.

Одним из главных объектов анализа себестоимости продукции является показатель полной себестоимости продукции (работ, услуг) в целом и по элементам затрат.

Рассмотрим и проанализируем себестоимость на АМО «ЗИЛ». Для этого воспользуемся отчётом о прибылях и убытках за 2005, 2006, 2007, 2008 года (Приложение Г) и таблицей расходов по обычным видам деятельности (по элементам затрат) за 2005, 2006, 2007, 2008 года.

Таблица 3 — Затраты на производство продукции АМО ЗИЛ.

Рисунок 7 — Динамика себестоимости проданных товаров, продукции, работ, услуг АМО ЗИЛ за период 2005;2008 годов Происходит увеличение затрат на оплату труда в затратах на производство продукции: это неудивительно, т.к. люди хотят получать хорошую заработную плату за свой труд и предприятию приходиться увеличивать заработную плату во избежании резкого оттока трудовых ресурсов, а также идёт увеличение заработной платы, которая компенсирует ежегодную инфляцию.

Также за 2005;2008 годы произошло резкое увеличение прочих затрат (почти в 4,4 раза больше), что во многом связано с программой реструктуризации производства.

В основном за счёт увеличения этих показателей произошло увеличение затрат на производство продукции, и вследствие этого увеличение общей себестоимости.

Снизить себестоимость в будущих периодах можно снизив прочие затраты на производство продукции.

Рассмотрим прибыль и рассчитаем рентабельность на АМО «ЗИЛ». Для этого воспользуемся отчётом о прибылях и убытках за 2005, 2006, 2007, 2008 года (Приложение Г).

После этого проанализируем факторы, повлиявшие на изменение прибыли и рентабельности на АМО «ЗИЛ» в 2005;2008 годах.

Таблица 4 — Основные показатели прибыли и себестоимости АМО «ЗИЛ» за 2005;2008 года.

Коммерческие расходы — расходы производителей по реализации произведённой продукции: реклама, транспорт и т. д.

Резкое увеличения прочих доходов предприятия, не связанных с основной деятельностью перекрыло прочие затраты предприятия и впервые за несколько последних лет прибыль (убыток) до налогообложения оказалась положительной.

Во многом увеличение прочих доходов предприятия произошло за счёт продажи больницы АМО «ЗИЛ» и СК «Торпедо» и от аренды высвобожденных зданий и площадей.

После уплаты налогов и иных платежей чистая прибыль АМО «ЗИЛ» впервые за последние годы оказалась положительной.

Изменение этих показателей хозяйственной деятельности предприятия является хорошим сигналом развития предприятия.

Показатели рентабельности характеризуют эффективность работы в целом, доходность различных направлений деятельности, окупаемости затрат и т. д.

Они более полно, чем прибыль, отражают окончательные результаты хозяйствования, потому что их величина показывает соотношение эффекта с наличными или использованными ресурсами.

Их используют для оценки деятельности предприятия и как инструмент в инвестиционной политике и ценообразовании.

Анализ результатов хозяйственной деятельности АМО «ЗИЛ» за 2005 — 2008 года показывает тенденции к оживлению производственно-хозяйственной деятельности, но общее финансовое положение АМО «ЗИЛ» остается крайне сложным.

Нынешнее руководство не строит чрезмерно амбициозных планов и весьма реалистично оценивает потенциал ЗИЛа, его возможности и нынешнее место на рынке.

Одной из главных задач на АМО «ЗИЛ» является реформирование его структуры и преобразование устаревшего автомобильного предприятия с избыточными мощностями и производственными площадями, с ограниченной и рыночно не перспективной номенклатурой производимых автомобилей в обновлённое современное и компактное производство и вследствие этого выход на устойчиво прибыльный уровень производственной деятельности.

2.3 Анализ маркетинговой деятельности предприятия АМО «ЗИЛ» за 2005;2008 года

Автомобильная промышленность России, как и ее экономика в целом, активно интегрируется в автомобильную промышленность развитых стран мира. Особенно заметно это происходит в секторе легкового автостроения, но и в секторах грузового автостроения и автобусостроения все более ощущаются интеграционные процессы.

Рассмотрим и проанализируем динамику развития парка автомобилей АМО «ЗИЛ» за последние годы.

Таблица 5-Динамика парка автомобилей «ЗИЛ» в разрезе основных семейств за период 2002;2007 годов.

На начало 2006 года автомобили марки ЗИЛ составляли десятую часть от общего парка грузовиков, на начало 2007 года доля ЗИЛ в общем грузовом автопарке страны составила уже 9%. Темп выбытия грузовиков ЗИЛ в 2006 году составил 10,6%.

В отношении автопарка «ЗИЛ» необходимо отметить следующие факты:

• · Темп выбытия грузовиков «ЗИЛ» увеличивается.
• · В автопарке «ЗИЛ» велика доля старых моделей (130,131), выпуск которых уже давно прекращён. На начало 2007 года они составляли 67% от общего количества.
• · В течение 2006 года произошло сокращение парка по новым моделям, в том числе и по ЗИЛ-5301.

Успешная работа в 2004;2006 году предприятий, выпускающих грузовые автомобили, показывает, что российский автопром может успешно развиваться не только в режиме «промышленной сборки». Здесь важнейшую роль сыграла поддержка государства, выразившаяся в совершенствовании налогового законодательства, рост заказов для изготовления специальной продукции, в том числе в рамках социальных программ, поддержка ряда проектов по достижению традиционно российскими предприятиями высоких экологических требований.

По предварительным оценкам увеличение выпуска грузовых автомобилей в 2009 году будет составлять 10−12%.

Вместе с тем продолжится замещение отечественных грузовых автомобилей поддержанными и новыми импортными грузовыми автомобилями.

К сожалению, в отличие от конкурентов, на АМО ЗИЛ в 2004;2008 годах наблюдается отрицательная динамика производства грузовых автомобилей, происходит уменьшение доли на рынке грузовых автомобилей, и теряются рынки сбыта грузовиков.

АМО «ЗИЛ» сегодня производит в основном автомобили малотоннажного семейства ЗИЛ — 5301 и среднетоннажники ЗИЛ — 4333.

На внутреннем рынке России основными ближайшими конкурентами по реализации автомобилей малотоннажного семейства ЗИЛ 5301 являются «группа ГАЗ», производящая автомобили ГАЗ — 3307, ГАЗ — 3309, ГАЗ — 3310 «Валдай», а также импортные автомобили.

Конкурентами по реализации автомобилей среднетоннажного семейства ЗИЛ — 4333 являются «КАМАЗ», который производит конкурентные автомобили КАМАЗ — 4308 и МАЗ, который производит автомобили МАЗ — 4370, а также импортные ав…

Таблица 7-Анализ факторов, влияющих на конкурентоспособность предприятий ЗИЛ, ГАЗ, КАМАЗ.

По результатам анализа можно сделать вывод, что наименее конкурентоспособным является предприятие АМО «ЗИЛ» .

Для повышения конкурентоспособности ЗИЛу необходимо уделять особое внимание:

• · качеству выпускаемой продукции (повышение качества производства и обслуживания автомобилей);
• · цене (проведение осторожной, взвешенной ценовой политики);
• · повышению своего имиджа (PR-компании).

Продажа автомобилей ЗИЛ осуществляется на внутреннем рынке и на экспорт, в основном в страны СНГ. Рынок РФ характеризуется как наибольший по объему и по ассортименту. Спецификой рынка является присутствие практически всех видов климатических зон. Кроме того, географические особенности рынка РФ определяются большой протяженностью, значительным удалением населенных пунктов друг от друга и зачастую плохим качеством дорог (как следствие — определенные особенности к требованиям по надежности продукта и техническому обслуживанию).

На внутреннем рынке отгрузка автомобилей ЗИЛ производится в адрес ЗАО «Торговый дом ЗИЛ», который представляет собой торговую сеть АМО «ЗИЛ» и реализует большинство автомобилей ЗИЛ.

Продажа автомобилей осуществляется через товаропроводящую сеть. В московском регионе работают 3 дилера, в других регионах РФ — 16 дилеров, они подтвердили статус официального дилера АМО «ЗИЛ» по продаже автомобилей, с ними заключены дилерские соглашения.

На внешний рынок АМО «ЗИЛ» осуществляет поставки через фирму-комиссионера ООО «ВТФ ЗИЛ-экспорт АМО «ЗИЛ» «.

Таблица 8 — Структура потребителей автомобилей АМО «ЗИЛ» в абсолютном и процентном отношении за период 2006;2008годов.

Рисунок 8 — Структура потребителей автомобилей АМО «ЗИЛ» в процентном отношении на внутреннем рынке за период 2006;2008 годов.

2.4 SWOT Анализ АМО «ЗИЛ»

Для получения уточненных данных по позиционированию АМО «ЗИЛ» на рынке и перспективам использования наиболее оптимальных в современных условиях стратегий маркетинговым отделом завода был разработан SWOT-анализ, с целью определения сильных и слабых сторон предприятия, а также возможностей и угроз, исходящих из его ближайшего окружения (внешней среды).

Проведение SWOT-анализа основывалось на внесении сильных и слабых сторон предприятия, а также рыночных возможностей и угроз.

Для этого были проведены следующие действия:

• · Составлен перечень параметров, по которому вы будете оценивать свое предприятие;
• · По каждому параметру определено, что является сильной стороной нашего предприятия, а что — слабой;
• · Из всего перечня выбраны наиболее важные сильные и слабые стороны предприятия и занести их в матрицу SWOT-анализа.

Сопоставив сильные и слабые стороны с рыночными возможностями и угрозами мы ответили на следующие вопросы, касающиеся дальнейшего развития бизнеса:

• · Как предприятие может воспользоваться открывающимися возможностями, используя свои сильные стороны?
• · Какие слабые стороны могут помешать развитию предприятия в дальнейшем?
• · За счет каких сильных сторон можно нейтрализовать существующие угрозы?
• · Каких угроз, усугубленных слабыми сторонами, предприятию нужно больше всего опасаться?

Далее на таблице 9 показаны результаты SWOT анализ АМО «ЗИЛ» .

Таблица 9 — Результаты SWOT-анализа АМО «ЗИЛ» .

На основе анализа маркетинговой деятельности АМО «ЗИЛ» можно сделать вывод о динамике и положении АМО «ЗИЛ» на рынке грузовых автомобилей, и определить основные необходимые мероприятия на ближайшие несколько лет. Так как, в настоящее время, происходит сокращение производства автомобилей ЗИЛ, сокращение рынков сбыта АМО «ЗИЛ» в связи с уменьшением парка автомобилей и увеличением импорта грузовых автомобилей, основными необходимыми положениями маркетинговой политики АМО «ЗИЛ» на ближайшие несколько лет будут:

• 1. Увеличение продаж запасных частей за счет вытеснения контрафактной продукции.
• 2. Развитие региональной товаропроводящей сети

Увеличение продаж запасных частей за счет вытеснения контрафактной продукции может быть достигнуто за счет контроля темпа роста цен.

Практически во всех продуктовых сегментах рынка запасных частей имеются сильные конкуренты, предлагающие продукцию сопоставимого качества по значительно (-30% - 50%) более низким ценам. Наличие в продуктовом портфеле монопольных продуктов (блоки цилиндров, штамповка, коробки передач и ряд других) позволяет рассчитывать на удержание лояльности потребителей, но не может рассматриваться в качестве источника сверхприбыли. В связи с этим при работе на рынке запасных частей темп роста цен не должен превышать показатели 2008 года.

На сегодняшний день на рынке запасных частей для автомобилей производства АМО «ЗИЛ» присутствует достаточно большое количество производителей, предлагающих покупателю аналогичный продукции АМО «ЗИЛ» товар, не имеющий сертификатов качества. Низкая цена на эту продукцию отвлекает внимание покупателя от качества товара, а недостаток информации не позволяет ему сделать выбор в пользу оригинальной продукции, что, в конечном счете, сказывается на объемах продаж.

Доля контрафактной продукции на рынке по оценкам экспертов составляет от 40% до 60%. В связи с этим одной из важнейших программ в 2008;2009 годах является программа по борьбе с контрафактом на рынке запасных частей.

В связи с необходимостью активизации продвижения продукции завода на рынке, необходимо разрабатывать такие коммуникационные каналы кампании, как:

• 1. Создание видео-ролика и рекламная кампания на региональном телевидении;
• 2. PR — кампания в бизнес прессе и специализированный изданиях;
• 3. Полиграфия: флаеры, буклеты и плакаты под акцию;
• 4. Наружная рекламная кампания в регионах;
• 5. Реклама на радио;
• 6. Интернет — реклама.

Программа прямой рекламы планируется изготовление и размещение 100 поверхностей наружной рекламы и размещение рекламы в СМИ.

Запланированы организация и проведение выставок для предприятий холдинга, участие в мероприятиях МинТранса РФ и организация участия в тематических форумах и конференциях.

Таким образом, несмотря на сокращение емкости рынка на 10,5% за 2008 год, имеются значительные резервы увеличения объемов реализации запасных частей.

Продолжение программы по борьбе с контрафактом на рынке запасных частей, начатой в 2007 году, введение упаковки, реализация программ продвижения продукции, постоянная работа с дилерами, в том числе контроль ассортимента в местах продаж могут увеличить объем реализации на 10−15% от уровня 2008 года.

В соответствии со стратегическими задачами развития предприятия АМО ЗИЛ и сложившейся ситуацией на рынках сбыта, а также для увеличения продаж на региональных рынках, испытывающих в настоящее время дефицит запасных частей, одной из важнейшей задач маркетинговой политики является развитие региональной товаропроводящей сети.

Основные принципы формирования товаропроводящей сети (ТПС) АМО «ЗИЛ» :

• · Основной принцип построения ТПС — экономо-географический с доминированием региональной составляющей;
• · Координация деятельности субъектов ТПС осуществляется на договорных началах, исходя из условия обоюдной обязательности соблюдения установленных норм функционирования;
• · Договорные отношения с субъектами ТПС выстраиваются на принципах:
• — добровольности и заинтересованности в налаживании долгосрочных партнерских отношений;
• — разумной экономической взаимной выгоды;
• — обеспечения единых подходов к регулированию и стимулированию продаж.

Выделяются следующие направления в 2008;2009 годах:

• 1. Расширение товаропроводящей сети за счет привлечения новых партнеров по первичному рынку.
• 2. Принятие стандарта предприятия (дилера).
• 3.

  Введение

  обязательных требований для субдилеров (соблюдение рекомендованного уровня цен, отказ от реализации контрафактной продукции, оформление мест продаж, обязательства по продвижению марки ЗИЛ и т. д.), контроль со стороны «Торговый Дом ЗИЛ» за выполнением этих требований. За выполнение данных условий ответственность несет дилер.

• 4. Реклама и продвижение субдилерской сети, как мест продажи «оригинальных запасных частей ЗИЛ» .
• 5. Расширение товаропроводящей сети путем привлечения сторонних СТО и ГО.
• 6. Создание сервисных центров на базе существующей товаропроводящей сети ЗАО «Торговый Дом ЗИЛ» .
• 7. Обеспечение пошаговой доступности к СТО и ГО на всей территории эксплуатации автомобилей и спецтехники ЗИЛ с ориентацией на достижение мировых стандартов.
• 8. Внедрение статистики отказов по автомобилям ЗИЛ.
• 9. Переход от «негативного» отношения к сервисному обслуживанию (расходы, которые необходимо поддерживать как можно меньшими) к сервисному обслуживанию, как добавляющему потребительскую стоимость продукта, средства в конкурентной борьбе.

В целом можно отметить, что на анализируемом предприятии необходима большая работа по улучшению состояния маркетинга, выбора стратегии. Это является следствием отсутствия или недостаточности рекламных мероприятий. В следующей главе предложены мероприятия по развитию стратегического маркетинга.