Организационно-экономическая часть. 
Создание компьютерной базы минимизации затрат для поставщиков

Расчет экономической эффекивности

Экономическая обоснованность разработки программного продукта определяется его экономической эффективностью, суть которой, в общем виде, заключается в получение максимальной прибыли при минимальных затратах на разработку единицы продукции. В свою очередь, минимальные затраты — основная цель любого предприятия. Под затратами понимают совокупность всех средств, выраженных в стоимостной оценке, участвующих в разработке. Заимствованный из английского термин себестоимость наиболее четко определяет сущность затрат. Себестоимость — это то, во что обходится выпуск единицы продукции.

Организация дипломной работы по любой теме складывается из определённых этапов и подэтапов, каждый из которых хотя и может иметь разное содержание, однако структурно занимает равное положение для всех дипломных работ, выполняемых в данной отрасли.

Таким образом, структура дипломной работы может быть сформирована по типовой схеме, упорядоченной в соответствии с конкретным видом исследования. Состав дипломной работы по заданной теме, а также потребные категории исследований по этапам и подэтапам представлены в табл.1.

Таблица 8.1- Состав дипломной работы.

Первым шагом при определении себестоимости программного комплекса является расчет трудоемкости создания и внедрения. Расчет производится по методике, приведенной в документе «Типовые нормы времени на программирование задач для ЭВМ». Типовые нормы времени предназначены для определения затрат времени на разработку программных средств вычислительной техники (ПСВТ).

Исходными данными для расчета трудоемкости, при разработке программы являются:

Количество разновидностей форм входной информации — 2,.

в том числе:

• — информации, получаемой от решения смежных задач — 1,
• — справочной, условно постоянной информации (файл инициализации) — 1;
• — Количество разновидностей форм выходной информации — 2,
• — в том числе:
• — печатных документов (временные диаграммы) — 1,
• — информации, наносимой на магнитные носители (файл инициализации) — 1;

Степень новизны комплекса задач — Г (разработка программной продукции, основанной на привязке типовых проектных решений).

Сложность алгоритма — 3 (реализуются стандартные методы решения, не предусмотрено применение сложных численных и логических методов).

Вид используемой информации:

• — количество разновидностей форм переменной информации (ПИ) — 1, в том числе: информации, получаемой от решения смежных задач — 1;
• — количество разновидностей форм нормативно-справочной информации (НСИ) (файл инициализации) — 1;

СУБД MS Access 2000.

Вид представления исходной информации — группа 11 (требуется учитывать взаимовлияние различных показателей).

Вид представления выходной информации — группа 22 (вывод информационных массивов на машинные носители).

Трудоемкость разработки программного продукта пп может быть определена как сумма величин трудоемкостей выполнения отдельных стадий разработки программного продукта, вычисляется по формуле:

_пп = тз + эп + тп + рп + в,.

где тз — трудоемкость разработки технического задания на создание программного продукта;

_эп — трудоемкость разработки эскизного проекта программного продукта;

_тп — трудоемкость разработки технического проекта программного продукта;

_рп — трудоемкость разработки рабочего проекта программного продукта;

_в — трудоемкость внедрения программного продукта.

Трудоемкость разработки технического задания рассчитывается по формуле:

_тз = Т^зрз + Т^зрп,.

где Т^зрз — затраты времени разработчика постановки задач на разработку ТЗ, чел.-дни;

Т^зрп — затраты времени разработчика программного обеспечения на разработку ТЗ, чел.-дни.

Значения Т^зрз и Т^зрп рассчитываются по формуле:

Т^зрз = tзК^зрз, Т^зрп = tзК^зрп,.

где tз — норма времени на разработку ТЗ для программного продукта в зависимости от функционального назначения и степени новизны разрабатываемового программного продукта, чел.-дни (tз = 29),.

К^зрз — коэффициент, учитывающий удельный вес трудоемкости работ, выполняемых разработчиком постановки задач на стадии ТЗ (К^зрз = 0,65),.

К^зрп — коэффициент, учитывающий удельный вес трудоемкости работ, выполняемых разработчиком программного обеспечения на стадии ТЗ (К^зрп = 0,35).

Т^зрз = 29*0,65 = 18,85 чел.-дней.

Т^зрз = 29*0,35 = 10,15 чел.-дней.

_тз = Т^зрз + Т^зрп =18,85 + 10,15 = 29 чел.-дней.

Трудоемкость разработки эскизного проекта рассчитывается по формуле:

_эп = Т^эрз + Т^эрп,.

где Т^эрз — затраты времени разработчика постановки задач на разработку ЭП, чел.-дни;

Т^эрп — затраты времени разработчика программного обеспечения на разработку ЭП, чел.-дни.

Значения Т^зрз и Т^зрп рассчитываются по формуле:

Т^эрз = tэК^эрз, Т^эрп = tэК^эрп,.

где tэ — норма времени на разработку ЭП для программного продукта в зависимости от функционального назначения и степени новизны разрабатываемового программного продукта, чел.-дни (tэ = 41),.

К^эрз — коэффициент, учитывающий удельный вес трудоемкости работ, выполняемых разработчиком постановки задач на стадии ЭП (К^эрз = 0,7);

К^эрп — коэффициент, учитывающий удельный вес трудоемкости работ, выполняемых разработчиком программного обеспечения на стадии ЭП (К^эрп = 0,3).

Т^зрз = 41*0,7 = 28,7 чел.-дней.

Т^зрз = 41*0,3 = 12,3 чел.-дней.

эп = Т^зрз + Т^зрп = 28,7 + 12,3 = 41 чел.-дней.

Трудоемкость разработки технического проекта зависит от функционального назначения программного продукта, количества разновидностей входной и выходной информации и определяется как сумма времени, затраченного разработчиком постановки задач и разработчиком программного обеспечения, вычисляется по формуле:

_тп = (t^трз + t^трп)КвКр,.

где t^прз, t^прп — норма времени на разработку ТП разработчиком постановки задач и разработчиком программного обеспечения соответственно, чел.-дни (t^трз = 9, t^трп = 8);

Кв — коэффициент учета вида используемой информации;

Кр — коэффициент учета режима обработки информации (Кр = 1,1).

Значение коэффициента Кв определяется по формуле:

Кв = (Кпnп + Кнсnнс + Кбnб)/(nп + nнс + nб),.

где Кп, Кнс, Кб — значения коэффициентов учета вида используемой информации для переменной, нормативно-справочной информации и баз данных соответственно (Кп = 0,5, Кнс = 0,43, Кб = 1,25);

nп, nнс, nб — количество наборов данных переменной, нормативно-справочной информации и баз данных соответственно (nп = 1, nнс = 1, nб = 0).

Кв = (0,5 + 0,43)/2 = 0,465.

_тп = (8 + 9)*0,465*1,1 = 8,6955 чел.-дней.

Трудоемкость разработки рабочего проекта зависит от функционального назначения программного продукта, количества разновидностей входной и выходной информации, сложности алгоритма функционирования, сложности контроля информации, степени использования готовых программных модулей и рассчитывается по формуле:

_рп = (t^ррз + t^ррп)КкКрКяКзКиа,.

где t^ррз, t^ррп — норма времени на разработку РП разработчиком постановки задач и разработчиком программного обеспечения соответственно, чел.-дни (t^ррз = 5, t^ррп = 27);

Кк — коэффициент учета сложности контроля информации (Кк = 1,07);

Кя — коэффициент учета уровня используемового языка программирования (Кя = 1,0);

Кз — коэффициент учета степени использования готовых программных модулей (Кз = 0,8);

Киа — коэффициент учета вида используемой информации, и сложности алгоритма программного продукта.

Значение коэффициента Киа определяется по формуле:

Киа = (К'пnп + К'нсnнс + К'бnб)/(nп + nнс + nб),.

где К’п, К'нс, К'б — значения коэффициентов учета сложности алгоритма программного продукта и вида используемой информации для переменной, нормативно-справочной информации и баз данных соответственно (К'п = 0,48, К'нс = 0,29, К'б = 0,24);

nп, nнс, nб — количество наборов данных переменной, нормативно-справочной информации и баз данных соответственно (nп = 1, nнс = 1, nб = 0).

Киа = (0,48 + 0,29)/2 = 0,385.

_рп = (5 + 27)*1,07*1,1*0,8*0,385 = 11,6 чел.-дней.

Трудоемкость внедрения может быть рассчитана по формуле:

_в = (t^врз + t^врп) КкКрКз,.

где t^врз, t^врп — норма времени на внедрение программного продукта разработчиком постановки задач и разработчиком программного обеспечения соответственно, чел.-дни (t^врз = 8, t^врп = 24).

_тп = (8 + 24)*0,8*1,07 = 27,392 чел.-дней.

_пп = 29 + 41 + 8,6955 + 11,6 + 27,392 = 117,6875 чел.-дней.

Продолжительность выполнения всех работ по этапам разработки программного продукта рассчитывается по формуле:

Ti = (i + Q)/ni,.

где i — трудоемкость i-й работы, чел.-дни,.

Q — трудоемкость дополнительных работ, выполняемых исполнителем, чел.-дни;

ni — количество исполнителей, выполняющих i-ю работу, чел.

Tтз = тз/2 = 29/2 = 14,5 (15) дней.

Tэп = эп/2 = 41/2 = 20,5 (21) дней.

Tтп = тп = 8,6955 (9) дней.

Tрп = рп/2 = 11,6/2 = 5,8 (6) дней.

Tв = в = 27,392 (28) дней.

Tпп = Тi = 15 + 21 + 9 + 6 + 28 = 79 дней.

Таким образом, для написания диплома необходимо 79 дней.

Произведем теперь смету затрат.

Смета затрат на выполнение работ составляется по калькуляционным статьям. В общем случае статьи, учитывающие расходы, следующие:

• — Материалы (суммарные затраты на материалы, приобретаемые для разработки программного продукта).
• — Специальные оборудование (суммарные расходы на аренду приборов, требуемых для разработки программного продукта).
• — Основная заработная плата производственного персонала.
• — Дополнительная заработная плата.
• — Отчисление на социальное страхование.
• — Накладные расходы.
• — Производственные командировки.
• — Контрагентские расходы.

Однако затраты, связанные с разработкой программного обеспечения, носят специфический характер. Расходы по статьям 7, 8 обычно крайне незначительны. Статьи 1, 2 связаны с расходами на использование ЭВМ. Эти расходы определяются, исходя из затрат машинного времени и стоимости часа работ ЭВМ, а также стоимости необходимых материалов и покупных изделий, необходимых при работе на ЭВМ.

В результате можно определить следующие статьи расходов на разработку программного продукта:

• — стоимость машинного времени, затраченного на разработку;
• — стоимость материалов и покупных изделий;
• — основная заработная плата исполнителей;

Расчет стоимости затраченного машинного времени произволится по формуле:

Сэвм = t^эвмК^эвмиЦ^эвмК^эвмбдК^эвмэ,.

где t^эвм — время использования ЭВМ для создания данного программного продукта, час (t^эвм = 10);

К^эвми — поправочный коэффициент учета времени использования ЭВМ (К^эвми= 0,6);

Ц^эвм — цена одного часа работы ЭВМ, руб (на январь 2005 года 40 рублей);

К^эвмбд — коэффициент учета степени использования СУБД (К^эвмбд = 1,0);

К^эвмэ — коэффициент учета быстодействия ЭВМ (К^эвми= 1,2).

Сэвм = 10*0,6*1,2*40 = 2880рублей.

Расчет затрат на материалы.

В процессе разработки программного изделия используются следующие материалы:

• — бумага формата А4 в количестве 500 листов общей стоимости 450 рублей;
• — дискеты 3,5 дюйма в количестве 2 штук по цене 12 рублей за штуку;
• — диск CD-R стоимостью 24 рубля.

См = 450+24+24= 498 рубля.

Таблица 8.2 — Расходные материалы.

Расчет основной заработной платы исполнителя производится по формуле:

Сзо = зii/d,.

где зi — средняя заработная плата i-го исполнителя (3000 рублей в месяц);

_i — трудоемкость работ, выполняемых i-м исполнителем (чел.-дни);

d — среднее количество рабочих дней в месяце (d = 22).

Сзо = 79*3000/22 = 10 772,72 рублей.

Расчет дополнительной заработной платы.

Дополнительная заработная плата определяется по установленному нормативу от основной заработной платы по формуле:

Сзд = Сзо,.

где — коэффициент дополнительной заработной платы, = 0,2.

Сзд = 10 772,72*0,2 = 2154,54 рублей.

В статью «социальное страхование и обеспечение» включено отчисление по единому установленному нормативу от суммы основной и дополнительной заработной платы.

Размер отчислений вычисляется по формуле:

Ссс = (Сзд + Сзо)сс,.

где сс — коэффициент, устанавливающий отчисление на социальное страхование, сс = 0,385.

Ссс = (10 772,72 + 2154,72)*0,385 = 4977рубля.

Расчет накладных расходов.

В статье «прочие доходы и расходы «учитываются командировочные расходы, оплата подъемных при перемещениях, арендная плата, оплата услуг сторонних организаций. При создании БД накладные расходы не учитывались.

Расчет суммарных расходов осуществляется по формуле:

С = Сэвм + См + Сзо + Сзд + Ссс + Сн С= 2880 +498+ 10 772,72 + 2154,54 + 4977= 21 282,26рублей.

Ежемесячные расходы составят:

2880+3000+3000*0,2+(3000+3000*0,2)*0,385=7866 рубля.

Расчитаем показатель эффективности проекта как прибыль. Прибыль, как экономическая категория отражает чистый доход, созданный в сфере материального произвоства, и выполняет ряд функций:

• — характеризует экономический эффект, полученный в результате деятельности, и означает, что полученные доходы превышают все расходы;
• — обладает стимулирующей функцией.

Чистая прибыль при работе по патенту составит разность доходности в месяц и налога в месяц (30%), руб.

Доходность в месяц определяется как величина коммерческой наценки 40% от всех ежемесячных затрат, руб.

Доходность в месяц составит.

7866*0,4=3146,4 руб.

Чистая прибыль в месяц составит.

3146,4-(3146,4*0,3)=2202,8 руб.

Определим дисконтированный срок окупаемости проекта в месяцах. Для этого разделим все расходы в месяц, связанные с разработкой, на чистую прибыль в месяц.

21 282,26/2202,8=9,6 месяца.

Итог, проект полностью окупит себя через 9,6 месяца.

Что говорит о высокой экономической эффективности проекта.