Разработка планов для генподрядной строительной организации

• Введение

  .

• 1.Исходные данные.
• 2.Характеристика строительной организации.
• 3. Планирование производственной программы
• 5. Планирование себестоимости работ и структуры затрат.
• 6. Планирование прибыли и рентабельности по вводным объектам
• 7. Планирование затрат на эксплуатацию строительных машин, определение потребности в строительных машинах и механизмах.
• 8. Планирование оплаты труда и потребности в трудовых ресурсах
• 9. Разработка мероприятий по повышению эффективности хозяйственно-финансовой деятельности организации.
• Список использованной литературы
• Введение
• В современных рыночных отношениях планирование деятельности предприятия является важной основой его развития, так как действующие цен на все продукты и ресурсы свободно устанавливаются самими конкурирующими производителями и потребителями, и каждое предприятие самостоятельно решает, какие товары и в каких количествах им следует производить в предстоящем плановом периоде.
• В рыночной экономике, ориентирующей каждого производителя и предпринимателя на максимальное удовлетворение потребностей в своих товарах и получение прибыли, новые задачи возникают перед внутрифирменным планированием деятельности предприятия: достижение полного объема производства и занятости имеющихся ресурсов, рациональное использование человеческого потенциала, производственных фондов, материальных запасов, рабочего времени, технологических методов, денежных средств и информационных возможностей.
• Планирование предусматривает разработку комплекса мероприятий, определяющих последовательность достижения конкретных целей с учетом возможностей эффективного использования ресурсов каждым производственным подразделением и всем предприятием.
• Процесс планирования должен реализовываться на базе системного подхода к решению возникающих на предприятии производственно-экономических проблем. В этой работе участвуют многие категории персонала: руководители всех уровней управления, экономисты-менеджеры, плановики-исполнители и др., обеспечивая технико-экономическое обоснование плана, вплоть до разработки частных комплексных бизнес-планов.

Основной целью курсовой работы является отработка практических навыков планирования на строительном предприятии, формирования и расчета показателей финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

В процессе выполнения курсовой работы были решены следующие задачи:

· планирование производственной мощности генподрядной строительной организации

· разработка производственной программы на планируемый период на основании исходных данных выданного варианта задания;

· расчет потребности в материально-технических ресурса;

· расчет показателей производственно-хозяйственной деятельности предприятия: планируемые выручка, себестоимость и прибыль;

· разработка организационно-технических мероприятий по совершенствованию показателей производственно-хозяйственной деятельности.

В курсовой работе решаются задачи планирования производственно-хозяйственной деятельности строительного предприятия, выполняющей строительно-монтажные работы по генподрядному договору с заказчиком собственными силами и силами привлекаемых субподрядных организаций.

Строительное предприятие выполняет строительно-монтажные работы по следующим объектам:

1 объект (сдаточный) — жилой дом из монолитного железобетона.

2 объект (сдаточный) — общественное здание (поликлиника) из крупнопанельных сборных железобетонных конструкций.

3 объект (переходящий) — жилой дом из сборно-монолитных железобетонных конструкций.

4 объект (задельный) — общественное здание (АТС) из крупнопанельных сборных железобетонных конструкций.

1.Исходные данные

Исходные данные по генподрядной строительной организации.

Табл.1.1 «Показатели для расчета и планирования производственной мощности строительной организации»

Показатели для планирования себестоимости, прибыли и рентабельности, планирования потребности в материально-технических ресурсах.

Табл.1.2 «Структура и элементы затрат в составе себестоимости СМР»

Табл.1.3 «Рентабельность (прибыльность) работ, выполняемых собственными силами генподрядной организации»

Исходные данные по строительным объектам.

Табл.1.4 «Характеристика объектов строительства»

Табл.1.5 «Распределение сметной стоимости объектов по видам работ»

Табл.1.6 «Выработка одного рабочего в день по объектам и видам работ»

Табл.1.7 «Состав бригад рабочих при возведении подземной и надземной части жилых и общественных зданий»

Табл.1.8 «Количество рабочих, входящих в состав звена по видам работ и объектам»

Сроки начала строительства и ввода их в эксплуатацию.

Сдаточные объекты:

1. Жилой дом из монолитного железобетона (№ 1)

срок ввода — II квартал планируемого года;

2. Общественное здание (3-х этажная школа) из сборных железобетонных конструкций (№ 9)

срок ввода — IV квартал планируемого года.

Переходящие объекты:

3. Жилой дом из сборно-монолитных железобетонных конструкций (№ 8)

начало строительства — I квартал предшествующего года.

Задельные объекты:

4. Общественное здание (детский сад) из сборных железобетонных конструкций (№ 10)

начало строительстваIV квартал планируемого года.

Ведомость расчета продолжительности работ на строительном объекте № 1(1): жилой дом

Краткая характеристика объекта: архитектурно-конструктивная: монолитный железобетон; количество этажей; 24; количество секций 1; полезная площадь 6144 м²; жилая площадь3994 м2, сметная стоимость объекта 120 000 тыс. руб.; нормативная продолжительность строительства 14 мес.

Табл.1.9 «Ведомость расчета продолжительности работ на строительном объекте № 1(1)»

Ведомость расчета продолжительности работ на строительном объекте № 2(9): школа

Краткая характеристика объекта: архитектурно-конструктивная: крупнопанельные сборные железобетонные конструкции; количество этажей 3; полезная площадь 3320 м², сметная стоимость объекта 50 000 тыс. руб.; нормативная продолжительность строительства -10 мес.

Табл.1.10 «Ведомость расчета продолжительности работ на строительном объекте № 2(9)»

Ведомость расчета продолжительности работ на строительном объекте № 3(8): жилой дом

Краткая характеристика объекта: архитектурно-конструктивная: сборно-монолитные железобетонные конструкции; количество этажей; 16; количество секций 8; полезная площадь 29 696 м²; жилая площадь22 272 м2, сметная стоимость объекта 500 000 тыс. руб.; нормативная прод. стр-ва — 31 мес.

Табл.1.11 «Ведомость расчета продолжительности работ на строительном объекте № 3(8)»

Ведомость расчета продолжительности работ на строительном объекте № 4(10): детский сад

Краткая характеристика объекта: архитектурно-конструктивная: крупнопанельные сборные железобетонные конструкции, кирпич; количество этажей 2;полезная площадь 2216 м²; сметная стоимость объекта 30 000 тыс. руб.; нормативная продолжительность строительства — 7 мес.

Табл.1.12 «Ведомость расчета продолжительности работ на строительном объекте № 4(10)»

2.Характеристика строительной организации

Курсовая работа разрабатывается для строительной организации, которая выполняет строительно-монтажные работы по договорам генерального подряда с заказчиками. Строительная организация, вне зависимости от вида строящегося объекта, выполняет собственными силами следующие работы:

· Монтаж конструкций подземной части жилых зданий (ПЧ);

· Монтаж конструкций надземной части жилых зданий (НЧ);

При строительстве жилых зданий привлекаются субподрядные организации для выполнения ввода инженерных коммуникаций, кровельных работ, отделочных работ, сантехнических и электромонтажных работ, монтажа оборудования и благоустройства площадки, при строительстве общественных зданий — для ввода инженерных коммуникаций, сантехнических и электромонтажных работ, монтажа оборудования.

3. Планирование производственной программы Производственная программа является главной частью плана работ организации и служит основой для расчета требующихся материально-технических и трудовых ресурсов. Исходя из производственной программы, определяются мероприятия по развитию производственных мощностей предприятия.

Производственная программа определяет объем строительно-монтажных работ как во всей организации в целом, так по всем ее звеньям.

На основе производственной программы рассчитываются потребности:

в материально-технических ресурсах;

определяются все разделы, а также параметры годового плана.

разрабатываются планы производства работ по отдельным объектам и их комплексам;

определяются мероприятия по развитию производственной мощности строительно-монтажной организации.

Строительная организация в планируемом периоде сдает в эксплуатацию два объекта: жилой дом и общественное здание.

План производства работ

Таблица 3.1

Результаты расчёта показателей производственной программы по объекту № 8

Таблица 3.2

Результаты расчёта показателей производственной программы по объекту № 1

Таблица 3.3 — Результаты расчёта показателей производственной программы по объекту № 9

У = 48.500

Благоустройство осуществляется после сдачи объекта в апреле 2014 г. в объёме работ на 1500 т. руб Таблица 3.4

Результаты расчёта показателей производственной программы по объекту № 10

Производственная программа по исполнителям Таблица 3.5

Объём вводимых в планируемом году объектов Таблица 3.6

Ввод объектов в эксплуатацию

Распределение объёма выполненных работ по кварталам в планируемом году

4. Планирование производственной мощности

Расчет среднегодовой производственной мощности генподрядной строительной организации где — объем СМР, фактически выполненный в базовом году собственными силами строительно-монтажного объединения; — доля работ, выполненных механизированным способом, в общем объеме СМР; — коэффициенты использования соответственно машинных и трудовых ресурсов.

Таблица 4

Расчёты:

1. Объект № 8 — жилой дом, сборно-монолитные ж/б конструкции

— по выполнению надземной части:

Мф = 110 000*(0,90/0,84 + (1−0,90)/ 0,76) = 132 331

2. Объект № 9 — школа, сборные ж/б конструкции

— по выполнению подземной части:

Мф = 10 000*(0,91/0,9 + (1−0,91)/ 0,81) = 11 222

— по выполнению монтажа конструкций надземной части:

Мф = 17 000*(0,91/0,9 + (1−0,91)/ 0,81) = 19 078

— по выполнению кровельных работ:

Мф = 1000*(0,63/0,79 + (1−0,63)/0,81) = 1254

— по выполнению отделочных работ:

Мф = 9000*(0,43/0,9 + (1−0,43)/0,91) = 9937

3. Объект № 10 — детский сад, сборные ж/б конструкции

— по устройству подземной части:

Мф = 7500*(0,91/0,9 + (1−0,91)/ 0,81) = 8417

— по выполнению монтажа конструкций надземной части:

Мф = 8700*(0,91/0,9 + (1−0,91)/ 0,81) = 9763

— по выполнению кровельных работ:

Мф = 600*(0,63/0,79 + (1−0,63)/0,81) = 753

— по выполнению отделочных работ:

Мф = 736*(0,43/0,9 + (1−0,43)/0,91) = 813

Комментарии к таблице 4:

Производственная мощность строительной организации не соответствует объёму СМР на планируемый год. Так как мощность превышает запланированный объём работ, то часть объёмов работ, переданных субподрядным организациям, должны быть запланированы генподрядной организацией для выполнения собственными силами.

Программа строительно-монтажных работ мощность характеризуется коэффициентом сбалансированности, который рассчитывается с учетом планируемого коэффициента использования среднегодовой ПМ и стремится к единице.

где — планируемые коэффициенты использования соответственно машинных и трудовых ресурсов.

1. Определим уровень механизации работ в целом по строительной организации:

мпл = (У Vфi*мij)/ У Vфi

мпл = (110 000*0,9 + 10 000*0,91+ 17 000*0,91 + 1000*0,63 + 9000*0,43 + +7500*0,91+ 8700*0,91 + 600*0,63 + 736*0,43)/(110 000+10000+ 17 000+ +1000+ 9000+ +7500+ 8700+ 600+ 736) = 0,872

мпл == 0,872

2. Определим коэффициент использования машин в целом по строительной организации:

Кмпл = (У Vфi*мi* Км)/ У Vфi* мi

Кмпл = (110 000*0,9*0,84 + 10 000*0,91*0,9+ 17 000*0,91*0,9 + 1000*0,63*0,79 + +9000*0,43*0,9 + 7500*0,91*0,9 + 8700*0,91*0,9 + +600*0,63*0,79 + 736*0,43*0,9)/(110 000*0,9 + 10 000*0,91+ 17 000*0,91+ +1000*0,63 + 9000*0,43 + +7500*0,91+ 8700*0,91 + 600*0,63 + 736*0,43) = =0,858

Кмпл = 0,858

3. Определим коэффициент использования трудовых ресурсов в целом по строительной организации:

Кт = (У Vплij*(1-мij)* Ктij)/ У Vплij*(1-мi)

Кт = (110 000*(1−0,9)*0,76 + 10 000*(1 -0,91)*0,81+ 17 000*(1−0,91)*0,81 + +1000*(1−0,63)*0,81 + 9000*(1−0,43)*0,91 + 7500*(1−0,91)*0,81 + 8700*(1;

— 0,91)*0,81 + 600*(1−0,63)*0,81+ 736*(1−0,43)*0,91)/ (110 000*(1−0,9) + +10 000*(1−0,91)+ 17 000*(1−0,91) + 1000*(1−0,63) + 9000*(1−0,43) + 7500*(1—0,91)+ 8700*(1−0,91) + 600*(1−0,63) + 736*(1−0,43)) = 0,81

Кт =0.81

4. Определим общий планируемый коэффициент использования:

5. Планирование себестоимости работ и структуры затрат

Необходимо спланировать затраты на материалы, на содержание машин и механизмов, на оплату труда. Для этого необходимо рассчитать себестоимость выполняемых в планируемом году работ собственными силами и разнести затраты по структуре:

Элементы затрат: %

1. Материальные затраты 68

2. Оплата труда, отнесенная на переменные затраты 17

3. Оплата труда, отнесенная на постоянные затраты 4

4. Налоги на оплату труда 5

5. Затраты на эксплуатацию машин 5

6. Прочие затраты 1

5.1 Планирование себестоимости СМР по работам собственными силами Для определения себестоимости работ СС = С/(100%+Р)*100%

необходимо учесть рентабельность (прибыльность) работ по организации, выполняемых собственными силами (см. табл. 3.5) в планируемом 2013 году:

Р =11%(см. табл.)

Таблица 5.1

5.2 Планирование потребности в материалах на работы собственными силами Для определения материальных затрат МЗ = СС*дмз необходимо учесть их долю в себестоимости — 68% (см. табл. 5):

5.3 Планирование потребности в основных строительных машинах и затрат на их содержание Для определения затрат на основные строительные машины ЭМ = СС*дэм необходимо учесть их долю в себестоимости — 5%:

Таблица 5.2

5.4 Планирование затрат на оплату труда

6. Планирование прибыли и рентабельности по вводным объектам

Планируемая сметная себестоимость рассчитывается:

Планируемая прибыль рассчитывается:

или .

> Построим график безубыточного объёма работ Для этого воспользуемся структурой затрат:

Покажем изменения на графике по результатам разработки мероприятий по повышению эффективности хозяйственно-финансовой деятельности организации:

1. Увеличение объёма работ собственными силами.

2. Снижение себестоимости работ.

Структура затрат (поквартально) Таблица 22

Материальные затраты занимают самую большую долю в структуре затрат организации — 68%, это связано с материалоемкостью строительной отрасли в целом.

Диаграммы, отражающие материальные затраты поквартально и нарастающим итогом представлены на Рис. 4.

Материальные затраты (нарастающим итогом)

Материальные затраты (поквартально)

7. Планирование затрат на эксплуатацию строительных машин, определение потребности в строительных машинах и механизмах

Диаграммы, отражающие затраты на эксплуатацию строительных машин и механизмов поквартально и нарастающим итогом представлены на Рис. 5.

«Затраты на эксплуатация строительных машин и механизмов»

Затраты на эксплуатацию машин и механизмов

Затраты на эксплуатацию машин и механизмов

График потребности в машинах и механизмах

Таблица 7.1

строительный планирование прибыль затрата

8. Планирование оплаты труда и потребности в трудовых ресурсах

Диаграммы отражающие затраты на оплату труда приведены на Рис. 6.

Рис. 6 «Затраты на оплату труда»

График потребности в трудовых ресурсах

Таблица 8

— среднее число рабочих в году

m = ?кол-во человек * продолжительность работы

Nср=(90*18+156*18+132*30+152*18+132*48+66*66+114*24+132*20+76*11+90**11)/264 = 29 018/264 = 110 чел.

Кравномерности трудовых ресурсов= Nmax/ Nср=156/110 = 1,42

Ср.з/п 1 раб. = Затраты на оплату труда рабочих/m = 35 720 720/29018=1231 руб.

9. Разработка мероприятий по повышению эффективности хозяйственно-финансовой деятельности организации

Эффективность организационно-технических мероприятий определяют следующие параметры: уменьшение сроков строительства; снижение затрат труда; повышение производительности; экономия материалов, в том числе в натуральном выражении; снижение материалоемкости работ; рост фондоотдачи; рост оборачиваемости оборотных средств.

В годовых планах строительной организации дается перечень конкретных организационно-технических мероприятий по внедрению инноваций и интенсификации строительного производства. Также в годовых планах определяется эффективность всех организационно-технических мероприятий. При этом рассчитывается: эффективность на единицу измерения, общая эффективность.

Обычно эффекты организационно-технических мероприятий определяются: по снижению себестоимости строительно-монтажных работ (приросту прибыли); по росту производительности труда .

9.1 Увеличение коэффициентов использования трудовых ресурсов и машин (механизмов)

Задача состоит в том, чтобы максимально приблизить фактическое время работы трудовых ресурсов к нормативному времени, тогда Кт>1. Этого можно добиться за счёт организационных мероприятий, целью которых является максимально возможное снижение потерь: организационных и случайных простоев, а также за счёт нарушения трудовой дисциплины. Для снижения уровня организационных простоев необходимо: провести мероприятия по оптимизации рабочих зон, зон складирования на территории строительной площадки, а также подъезда к ним. Так как источником случайных простоев могут быть погодные условия, то для их снижения необходимо иметь подготовленную технику и оснастку, а также необходимую рабочую одежду для исполнителей.

Допустим, описанные оптимизационные мероприятия увеличат Кт на 15%

Тогда Кт = 0,81 + 0,81*0,15 = 0,93 >

Кисппл = 1/((0,872/0,858) + (1−0,872)/0,93)) = 0,87

Мф 1 = Vф / Кисппл = 164 536/0,87 = 189 122

? = Мф — Мф 1 = 193 568 — 189 122 = 4446

Так как Км непосредственно связан с Кт, то те же мероприятия по увеличению фактического времени работы трудовых ресурсов приведут к увеличению времени работы машин и механизмов.

Допустим, описанные оптимизационные мероприятия увеличат Км на 5%

Тогда Км=0,858+0,858*0,05=0,9>Кисппл=1/((0,872/0,9)+(1−0,872)/0,81))=0,89

Мф 1 = Vф / Кисппл = 164 536/0,89 = 184 872

? = Мф — Мф 1 = 193 568 — 184 872= 8696

Производственная мощность увеличится на 4.5%: 8696/193 568*100% = 4.5%

Объём выполненных работ составит: 4.5%*170 млн руб. + 170 млн руб. ?

?178 мл.р.

В этом случае рост прибыли составит: (12 000;9500)/9500*100%? 26%

или ?П = 2500 т.р.

9.2 Снижение себестоимости выполняемых собственными силами работ

Так как наибольший процент от объёма работ собственными силами составляют работы по монтажу конструкций наземной части, то снижение их себестоимости приведёт к значительному удешевлению работ в целом. Поэтому принимаем решение о замене съёмной опалубки на более технологичную — несъёмную. Допустим, произойдёт снижение себестоимости на 4%, затраты составят: 85 485*0,96=82 065 тыс.р. Прибыль? 13.000 тыс. руб., прирост прибыли:

?П? 3500 тыс. руб. Точка безубыточного объёма сдвинется влево до объёма производства на 85 млн руб., увеличится зона получения прибыли.

1. Дикман Л. Г. «Организация и планирование строительного производства

2. Ильин А. И. «Планирование на предприятии», Минск «Новое знание» 2001

3. Карпенко А. А. «Методические указания по разработке курсовой работы», Москва 2006

4. Степанов И. С. «Экономика строительства», Москва «Юрайт» 2004