Проблемы легализации скрытых доходов

КурсоваяПомощь в написанииУзнать стоимостьмоей работы

Проблемы легализации скрытых доходов (реферат, курсовая, диплом, контрольная)

Содержание

ПЛАН
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА I. ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО О ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ
ГЛАВА II. ОСОБЕННОСТИ КВАЛИФИКАЦИИ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ
&1. Общие положения
&2. Объективные признаки легализации доходов, полученных преступным путем
&3. Субъективные признаки легализации доходов, полученных преступным путем
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК НОРМАТИВНЫХ АКТОВ И ЛИТЕРАТУРЫ

Становление современной России, к сожалению, связано не только с демократическими завоеваниями в сфере прав и свобод граждан: рыночная экономика привнесла новые веяния и в криминальную деятельность: «Вместе с увеличением числа преступлений и размеров имущества, полученного преступным путем, расширяется неконтролируемое проникновение „грязных“ доходов в легальную экономику. Современные преступники (разумеется, в первую очередь речь идет о лидерах организованных преступных групп, мафиозных структур) понимают, что вложение таких средств в недвижимость, предметы роскоши не дает возможности приумножить капитал, а поэтому отдают предпочтение участию в экономической деятельности». Подобную организованную преступность относят к «беловоротничковой» в противовес гангстерской и террористической.

Принято считать, что в современном мире лишь 15% от незаконных средств расходуется на приобретение недвижимости, транспорта, дорогих вещей, примерно столько же — на «издержки производства». Остальные же 70% «отмываются» и приносят прибыль. При этом следует подчеркнуть, что в легализации в первую очередь нуждается именно та часть средств, которая инвестируется в легальную экономику .

Отмывание доходов не всегда означает прилив инвестиций в страну: напротив, для экономики любого государства опасна массовая утечка капиталов за рубеж, чем, как правило, сопровождается легализация преступных доходов (преступники ищут наиболее привлекательные места для своих вложений, не в последнюю очередь — офшорные зоны). Масштабы таких процессов поражают: эксперты утверждают, что возврат в Россию незаконно вывезенных из нее капиталов позволил бы уже давным-давно не только решить проблему выплаты внешней задолженности, но и отказаться от финансовой помощи из-за рубежа .

Вместе с тем важность борьбы с легализацией преступных доходов обусловливается не только этим. Так, псевдозаконный бизнес используется не только, а иногда и не ради извлечения прибыли с помощью имущества, полученного от совершения преступлений: экономические процессы используются для прикрытия уголовно-противоправных деяний, лежащих в основе приобретения имущества, то есть основных (или предикативных) преступлений. Среди подобных деликтов повышенную опасность представляют торговля наркотиками, оружием, использование рабского труда, торговля людьми, незаконный оборот радиоактивных материалов и т. д. В результате, легализуя преступно нажитые средства, преступники стремятся уйти от уголовной ответственности за совершенные деяния, что также характеризует отмывание преступных доходов как общественно опасное явление.

В качестве основного средства правового воздействия в современной России следует рассматривать институт уголовно-правовой ответственности за преступную деятельность в сфере легализации криминальных доходов.

Всем вышесказанным и обусловлена актуальность темы работы.

Целью работы является всестороннее изучение такого противоправного деяния как легализации криминальных доходов с уголовно-правовой точки зрения. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

— изучить состояние действующего российского уголовного законодательства в области легализации криминальных доходов и его соответствие требованиям международных норм в этой области;

— проанализировать особенности квалификации легализации преступных доходов, для чего рассмотреть объективные и субъективные признаки соответствующих составов преступлений.

Теоретическую базу исследования составили монографии (таких авторов как В. Б. Бухаров, Л. Д. Гаухман, В.А.никулина и др.), учебная литература и публикации в периодических изданиях. Эмпирическую базу составили: действующее международное и российское уголовное законодательство, разъяснения высших судебных органов по вопросам его применения, материалы судебной практики.

Структура работы соответствует её цели и задачам и состоит из введения, двух глав, вторая из которых объединяет три параграфа, заключения и списка использованных при написании работы нормативных актов и литературы.

Показать весь текст

Список литературы

Конвенция ООН 1988 г. «О борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ» // Сборник международных договоров СССР и Российской Федерации. Вып. XLVII. — М., 1994.
Конвенция Совета Европы «Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности» (Страсбург, 8 ноября 1990 г.) // Собрание законодательства РФ. 2003. № 3. Ст. 203.
Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 г. № 63-ФЗ // Российская газета. 1996. 18−20, 25 июня.
Гражданский кодекс Российской Федерации (Часть первая) от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 1994. № 32. Ст. 3301.
Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» // Собрание законодательства РФ. 2003. № 50. Ст. 4859.
Федеральный закон от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Собрание законодательства РФ. 2001. № 33 (часть I). Ст. 3418.
Федеральный закон от 07.08.2001 г. № 121-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» // Собрание законодательства РФ. 2001. № 33 (часть I). Ст. 3424.
Алешин К.Н. Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, как преступление международного характера: Автореф. дис. … канд. юрид. наук. — СПб., 2004.
Алиев В.М. Теоретические основы и прикладные проблемы борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных незаконным путем: Автореф.дис. … докт. юрид. наук. — М., 2001.
Багаудинова С.К. Легализация преступных капиталов — международно-правовой аспект // Сотрудничество правоохранительных органов России и США в борьбе с новыми видами экономических преступлений. — М., 1999.
Букарев В.Д. Некоторые аспекты квалификации субъективных признаков состава легализации (отмывания) доходов, приобретенных преступным путем // Российский судья. 2006. № 5.
Букарев В.Б., Трунцевский Ю. В., Шулепов Н. А. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем. — М., 2007.
Верин В.П. О некоторых вопросах судебной практики по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем // Бюллетень Верховного Суда РФ. 2005. № 2.
Галицкая Н.В. Борьба с легализацией преступных доходов в России: история вопроса, задачи, тенденции // Безопасность бизнеса. 2007. № 1.
Гаухман Л.Д., Максимов С. В. Преступления в сфере экономической деятельности. М., 1998.
Горелов А. Легализация преступно приобретенного имущества: проблемы квалификации // Уголовное право. 2003. № 4.
Жубрин Р. Квалификация легализации преступных доходов // Законность. 2009. № 1.
Иванов Э.А. Система международно-правовых норм в сфере борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем // Государство и право. 2005. № 2.
Камынин И. Новое законодательство о борьбе с легализацией (отмыванием) преступных доходов // Законность. 2001. № 11.
Карпович О.Г. Международно-правовые стандарты противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов // Внешнеторговое право. 2009. № 1.
Коляда А.В. Международный и отечественный опыт борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем // Международное уголовное право и международная юстиция. 2008. № 2.
Курс российского уголовного права. Основная часть / Под ред. В. И. Кудрявцева, А. В. Наумова. — М., 2002.
Лавров В.В. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем: Автореф. дис. … канд.юрид.наук. Нижний Новгород, 2000.
Михайлов В.И. Криминологические особенности и юридический анализ легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных заведомо незаконным путем // Российская юстиция. 2002. № 3.
Никулина В.А. Отмывание «грязных» денег. Уголовно-праовая характеристика и проблемы соучастия. М., 2001.
Уголовное право Российской Федерации. Особенная часть: Учебник / Под ред. А. И. Рарога. — М., 2001.
Уголовное право РФ. Основная часть: Учебник / Под ред. Г. Н. Борзенкова и В. С. Комиссарова. М., 2002.
Яни П. С. Уголовная ответственность за легализацию имущества, приобретенного незаконным путем // Право и экономика. 1998. № 1.
Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 18 ноября 2004 г. № 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем» // Российская газета. 2004. 07 декабря.
Определение Верховного Суда РФ от 13.06.2006 г. № 5-о06−23 («Приговор по делу о легализации денежных средств, приобретенных незаконным путем, оставлен без изменения, так как выводы суда о виновности осужденных в совершении преступлений соответствуют фактическим обстоятельствам дела и подтверждаются собранными по делу и исследованными в судебном заседании доказательствами, нарушений норм уголовно-процессуального закона при расследовании и рассмотрении дела не допущено, действия квалифицированы правильно, при назначении наказания судом учтены все обстоятельства дела») // Официально опубликовано не было (ПС «Консультант Плюс»).
Определение Верховного Суда РФ от 18.02.2008 г. № 13-Д08−2 («Приговор по делу о незаконном сбыте наркотических средств, психотропных веществ или их аналогов в части осуждения по ч. 1 ст. 174.1 УК РФ отменен, и производство по делу прекращено на основании п. 2 ч. 1 ст. 24 УПК РФ за отсутствием в действиях состава преступления») // Официально опубликовано не было (ПС «Консультант Плюс»).

Заполнить форму текущей работой