Основные направления по минимизации финансового риска

Банк должен думать о минимизации своих рисков (потерь), об управлении ими. С точки зрения своевременности принятия решения по предупреждению и минимизации потерь можно выделить три подхода к управлению рисками.

• 1. Активный подход означает максимальное использование имеющихся у менеджера средств управления рисками для минимизации их последствий. При этом подходе все операции осуществляются после проведения мероприятий по предупреждению возможных финансовых потерь.
• 2. Адаптивный подход основан на учете в процессе управления фактически сложившихся условий хозяйствования, а самоуправление рисками осуществляется в ходе проведения хозяйственных операций. При этом не представляется возможным предотвратить весь ущерб, в случае наступления рискового события, а можно избежать лишь части потерь.
• 3. Консервативный подход предполагает, что управляющие воздействия на финансовые риски начинаются после наступления рискового события, когда предприятием уже получен ущерб. В данном случае целью управления является локализация ущерба.

Способов предупреждения и минимизации рисков дoстаточно много. Главной задачей при выборе метода управления риском на третьем этапе является уменьшение степени вероятного риска до максимально низкого уровня. Этого можно добиться различными методами, важнейшими из которых являются: избежание возможных рисков, лимитирование концентрации риска, хеджирование, диверсификация, страхование и самострахование, повышение уровня информационного обеспечения.

• 1. Под избеганием риска понимается отказ от мероприятия, связанного с риском, или разработка мероприятий, которые полностью исключают данный вид риска. Однако при этом предприятие лишается возможности получения дополнительной прибыли. Прежде чем отказаться от проведения рисковой операции, следует проанализировать возможности использования других способов минимизации финансовых рисков. Незначительные потери можно учитывать как оперативные расходы, заранее уменьшив на них сумму прибыли.
• 2. Ограничить концентрации финансовых рисков производится путем установления определенных нормативов в процессе осуществления хозяйственной деятельности. Система финансовых нормативов может включать такие показатели, как предельный размер кредита, выдаваемого одному клиенту, максимальный размер вклада и др.
• 3. Хеджирование (Страхование от потерь) представляет собой механизм уменьшения риска финансовых потерь, основанный на использовании производных ценных бумаг, таких кaк передние и срочные контракты. В этом случае фактически минимизируются инфляционные, валютные и процентные риски. Срочные контракты предусматривают покупку или продажу финансовых или материальных активов в будущем на определенную дату, но по цене, зафиксированной на момент заключения контракта. Используют два основных вида хеджирования:
• 3.1. длинный хедж (срочный контракт покупается для защиты или в ожидании роста цен);
• 3.2 короткий хедж (срочный контракт продают для защиты от снижения цен).
• 1. Диверсификация (изменение, разнообразие) как метод снижения финансовых рисков заключается в распределении усилий и ресурсов между различными видами деятельности, a также при формировании валютного, кредитного, депозитного, инвестиционного портфеля банка. Механизм диверсификации позволяет минимизировать валютные, процентные, инвестиционные и некоторые другие виды рисков.

Диверсификация видов деятельности может быть вертикальная и горизонтальная. Вертикальная диверсификация предполагает распределение ресурсов между абсолютно различными, несхожими видами деятельности. Горизонтальная диверсификация представляет собой распределение ресурсов между разными предприятиями сходного профиля деятельности.

2. Эффективным метoдом минимизации риска является страхование. Страхование можно отнести к такому методу передачи риска, где в роли трансфери выступает страховая компания. Сущность страхования в том, что предприятие готово отказаться от части своих доходов, чтобы избежать риска. Но данный метод имеет ряд ограничений. Во-первых, цена страхования: она должна соотноситься с размером возможного убытка. Во-вторых, не все виды рисков принимаются к страхованию: страховщик принимает на себя только тот риск, потери от которого он может оценить.

Если предотвратить риски все же не удалось полностью, то вступает в силу последний из возможных способов — их возмещение, которое включает в себя:

• 1. Создание банком резервных фондов и их использование;
• 2. Прекращение начисления процентов за невозвращаемые кредиты;
• 3. Списание соответствующих сумм на убытки.

Нормативное регулирование уровня рисков банков:

В соответствии с законодательством Центральный банк РФ вправе и обязан в нормативном порядке регулировать степень рискованности деятельности банков, защищая, таким образом, интересы вкладчиков и кредиторов, а также самих банков. Так, в соответствии со ст. 62 Закона «О Центральном банке РФ» он устанавливает для банков нормативы достаточности капитала и ликвидности, а также:

• 1. Максимальный размер риска на заемщика;
• 2. Максимальный размер крупных кредитных рисков;
• 3. Размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков;
• 4. Минимальный размер резервов, создаваемых под риски;
• 5. Норматив использования собственного капитала для приобретения акций других юридических лиц;
• 6. Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам.

Другие статьи Закона предписывают Банку России строго следить за выполнением банками этих и иных нормативов деятельности и при необходимости принимать адекватные меры.

С этими положениями соотносятся приведенные в ст. 24 Закона «О банках и банковской деятельности» следующие, в частности, нормы:

1. Банк обязан соблюдать обязательные нормативы, устанавливаемые в соответствии с Законом «О Центральном банке РФ» ;

В целях обеспечения своей финансовой надежности банк должен создавать на покрытие возможных убытков резервы, порядок формирования и использования которых устанавливает Банк России, а их минимальные размеры определяются им или приведены в федеральных законах о налогах. Что касается нормативных актов Центробанка, регламентирующих образование и использование резервов, то из них в первую очередь необходимо отметить следующие документы.

• 1. Положение от 14.11.2007 313-ГI «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска». В данном документе рыночный риск трактуется как риск возникновения у КО финансовых потерь вследствие изменения текущей стоимости финансовых инструментов, перечисленных в п. 1.1 этого Положения.
• 2. Положение от 20.03.2006 № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери». Во всех случаях резервы должны формироваться на основе так называемого мотивированного суждения о степени риска, связанного с тем или иным фактором.
• 3. Указание от 22.06.2005 № 1584-У «О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон» .
• 4. Положение от 03.11.2009 № 346-П «О порядке расчета размера операционного риска» .
• 5. Положение от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» .

Риски, которые принимают на себя банки, проводящие валютные операции и операции с драгоценными металлами, Банк России пытается регулировать на основе норм отдельной Инструкции.

По этому параграфу на основе выше изложенного, можно сделать следующие вывод что, значение в минимизации рисков, имеет повышение уровня информационного обеспечения. Сделать более точный прогноз и тем самым снизить риск можно, только обладая полной и достоверной информацией. Большинство управленческих решений принимается в условиях риска, что обусловлено рядом факторов — отсутствием полной информации, наличием противоборствующих тенденций, элементами случайности и многим другим. Из этого места необходимо, то, что необходимо никак не избегать риска, а уметь оценивать уровень риска и уметь минимизировать риск, для того чтобы уменьшить его. Необходимо отметить, что полученные оценки риска имеют ценность не только сами по себе, сколько в связи с необходимостью принятия решения в конкретных ситуациях. финансовый риск сбербанк Итак, из всего выше сказанного можно сделать следующий вывод.

В активных операциях банка, которые связаны с целесообразным размещением его ресурсов в виде кредитов и др., в основном выражается его общественное предназначение. Активные операции обеспечивают банку подавляющую часть доходов, если они эффективно организованы.

Качество активов банка, в том числе их ликвидность, важная их характеристика, требующая постоянного анализа и регулирования.

Одна из важнейших характеристик деятельности банка — принимаемые им на себя в ходе профессиональной деятельности финансовые риски. Соответственно, банкам приходится сталкиваться с крупной проблемой — управлением этими рисками.

Систему управления рискoм можно охарактеризовать как совокупность методов, приемов и мероприятий, позволяющих в определенной степени прогнозировать наступление событий, приводимых к рискам, и принимать меры к исключению или снижению отрицательных последствий этих событий.

Риски должны быть качественно определены и количественно измерены. Их анализ и оценка в значительной мере основаны на определении того, что какие-то существенные для банка события в будущем произойдут.

Далее перейдем к рассмотрению организационно-правовой характеристики ПАО «Сбербанк России».