Разработка имитационного модуля ипотеки для сокращения рисков

• Оглавление
• Введение
• 1. Характеристика и анализ деятельности дополнительного офиса № 4437/045 цивильского отделения № 4437 ОАО «Сбербанк россии»
• 1.1 Краткая характеристика и виды деятельности Сбербанка России
• 1.2 Организационная структура и структура органов управления Сбербанка России
• 1.3 Анализ финансового состояния ОАО «Сбербанк России»
• 1.3.1 Результаты финансовой деятельности банка за 2013 г.
• 1.3.2 Результаты финансовой деятельности банка за 2014 г.
• 1.3.3 Анализ достаточности капитала банка
• 1.3.4 Анализ ликвидности банка
• 1.3.5 Анализ максимальных размеров риска банка
• 1.4 Действующие информационные системы банка
• 2. Проектирование модели
• 2.1 Математическая модель ипотечного кредитования
• 2.2 Анализ информационных потоков бизнес-процесса
• 2.2 Алгоритм решения задачи
• 2.3 Двухслойная архитектура
• 2.4 Выбор платформы для реализации программного продукта
• 3. Программная реализация и ее эффективность
• 3.1 Описание имитационной модели
• 3.2 Реализация имитационной модели
• 3.3 Методы расчета экономической эффективности
• 3.4 Расчет экономической эффективности
• 3.5 Основы безопасного использования программного продукта
• Заключение

Список использованных источников

Одним из видов кредитования, обладающим особой спецификой ввиду вовлечения в процесс кредитования недвижимости, считается ипотечное кредитование, которое является наиболее перспективным и практически единственным путем решения «квартирного вопроса» в области недвижимости.

Объект исследования данного дипломного проекта — ипотечное кредитование.

Ипотечное кредитование способствует решению ряда социальных и экономических проблем — обеспечения жильем и доступность кредитов для населения.

Ипотека — это вид кредита, который может выдаваться на более длительный срок в целях приобретения недвижимости под залог этой же самой недвижимости, что порождает повышенные риски как для кредиторов, так и для заемщиков.

В качестве предмета исследования выбран риск невозврата кредита, обусловленный спецификой операций с недвижимостью и индивидуальными особенностями ссудозаемщика — физического лица.

Целью дипломного проекта является разработка имитационного модуля ипотеки для сокращения рисков, связанных с выдачей и возвратом ипотечного кредитования.

Для достижения поставленной цели решаются следующие задачи:

— анализ деятельности ОАО «Сбербанк России»;

— анализ методики расчета ежемесячных платежей;

— анализ основных факторов кредитных рисков;

— создание программного продукта для анализа основных факторов ипотечного кредитования, построение имитационной модели;

— выработка практических рекомендаций по применению программного продукта в кредитном отделе банка.

Актуальность рассматриваемой темы дипломного проекта: «Имитационное моделирование модуля ипотеки в Цивильском отделении № 4437/045 Сбербанка России» обусловлена тем, что имитационное моделирование позволяет проводить вычислительные эксперименты, проектировать и изучать системы кредитования, натурные эксперименты с которыми не целесообразны, из-за соображений безопасности или дороговизны.

Основой для разработки программного продукта (модель) является метод имитационного моделирования.

Имитационное моделирование — это метод исследования, при котором изучаемая система заменяется моделью, с достаточной точностью описывающей реальную систему и с ней проводятся эксперименты с целью получения информации об этой системе. Экспериментирование с моделью называют имитацией (имитация — это постижение сути явления, не прибегая к экспериментам на реальном объекте).

Имитационное моделирование — универсальный метод оценки финансовых рисков.

Для создания модели использовалась система программирования Delphi версии 7, обеспечивающая ввод исходной информации и реализацию имитации процесса.

Результаты выполненного дипломного проекта с использованием аппарата имитационного моделирования дают возможность повысить качественную работу в подразделениях банка, занимающихся оценкой рисков. Позволит минимизировать ошибки, увеличит надежность и оперативность принимаемых решений и за счет этого повысит их экономическую эффективность.

Имитационное моделирование модуля ипотеки и практические рекомендации могут быть использованы российскими банками для формирования оптимального ипотечного портфеля.

Дипломный проект состоит из введения, заключения, трех глав, заключения, рисунков, таблиц, списка использованных источников и приложений.

В первой главе приводится характеристика и виды деятельности ОАО «Сбербанк России», организационная структура дополнительного офиса Цивильского отделения № 4437/045. Описаны действующие информационные системы, которые используются в настоящее время в отделениях банка. Кроме того, проведен анализ данных финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Сбербанка России» за 2013;2014 годы.

Во второй главе, практической части, приведена математическая модель ипотечного кредитования в выбранной системе программирования Delphi, проанализирован бизнес-процесс и описано моделирование процесса выполнения операций в языке UML.

В третьей главе содержится описание интерфейса программного продукта — модуля ипотеки, реализация имитационной модели. Произведен расчет экономической эффективности использования программного продукта. Рассмотрены основы безопасного использования программного продукта — защита от вредоносных программ и резервное копирование.

1. Характеристика и анализ деятельности дополнительного офиса № 4437/045 цивильского отделения № 4437 ОАО «Сбербанк России»

1.1 Краткая характеристика и виды деятельности Сбербанка России

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и стран СНГ. Учредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации, владеющий 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция. Другими акционерами Банка являются международные и российские инвесторы.

Сбербанк — современный универсальный коммерческий банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк России обслуживает физических и юридических лиц, в том числе крупные корпорации, предприятия малого и среднего бизнеса, а также государственные предприятия, субъекты РФ и муниципалитеты. Услугами Сбербанка пользуются более 100 млн физических лиц (более 70% населения России) и около 1 млн предприятий (из 4,5 млн зарегистрированных юридических лиц в России).

Сбербанк предоставляет розничным клиентам широкий спектр банковских услуг, включая депозиты, различные виды кредитования (потребительские кредиты, автокредиты и ипотеку), а также банковские карты, денежные переводы, банковское страхование и брокерские услуги. Сбербанк является крупнейшим эмитентом дебетовых и кредитных карт.

Сбербанк России обслуживает все группы корпоративных клиентов, причем на долю малых и средних компаний приходится более 20% корпоративного кредитного портфеля Банка, оставшаяся часть — это кредитование крупных и крупнейших корпоративных клиентов. Банк также предоставляет депозиты, расчетные услуги, проектное, торговое и экспортное финансирование, услуги по управлению денежными средствами и прочие основные банковские продукты.

Сбербанк России является универсальным коммерческим банком, поэтому он стремится удовлетворить потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг на всей территории России.

Банк осуществляет следующие банковские операции:

— привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

— размещение указанных выше привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

— открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

— расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

— инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

— куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

— привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

— выдачу банковских гарантий;

— переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Сбербанк России помимо банковских операций осуществляет следующие сделки:

— выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

— приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

— доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

— операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями;

— предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

— лизинговые операции;

— оказание консультационных и информационных услуг.

Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях и иностранной валюте.

Сбербанк России предоставляет банковские услуги во всех 83 субъектах Российской Федерации, располагая уникальной филиальной сетью, которая состоит из 17 территориальных банков и насчитывает более 18 400 подразделений. Кроме того, Банк оказывает услуги через удаленные каналы обслуживания — одну из крупнейших в мире сетей банкоматов и терминалов самообслуживания (порядка 68 тыс. устройств).

В последние годы Сбербанк существенно расширил свое международное присутствие. Помимо стран СНГ (Казахстан, Украина и Беларусь), Сбербанк представлен в девяти странах Центральной и Восточной Европы (Sberbank Europe AG, бывший VBI) и в Турции (DenizBank). Сбербанк России также имеет представительства в Германии и Китае, филиал в Индии, управляет Sberbank Switzerland AG.

1.2 Организационная структура и структура органов управления Сбербанка России

Управление Сбербанком России основывается на принципе корпоративности в соответствии с Кодексом корпоративного управления, учрежденным годовым Общим собранием Банка в июне 2002 года. Все органы правления Банком формируются на основании Устава Сбербанка России и в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Рис. 1.1 Структура управления Сбербанка России

Общее собрание акционеров является высшим органом управления Банка. На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности Банка.

В соответствии с Уставом общее руководство деятельностью Банка осуществляет Наблюдательный совет. К компетенции Наблюдательного совета относятся вопросы определения приоритетных направлений деятельности Банка, образование коллегиального исполнительного органа Банка — Правления, вопросы созыва и подготовки общих собраний акционеров, рекомендации по размеру дивидендов и порядку их выплаты, периодическое заслушивание отчетов Президента, Председателя Правления Банка о финансовых результатах деятельности Банка, выполнении приоритетных задач и другие вопросы. Наблюдательный совет Банка состоит из 17 директив, среди которых 6 представителей Банка России, 2 представителя Сбербанка России, 1 внешний и 8 независимых директоров.

Комитеты Наблюдательного совета являются органами, созданными для предварительного рассмотрения наиболее важных вопросов, отнесенных к компетенции Наблюдательного совета, и подготовки рекомендаций по ним. Формирование комитетов осуществляется ежегодно из числа членов Наблюдательного совета. В состав каждого комитета входят независимые/внешние директора. Комитеты способствуют рабочему взаимодействию с органами управления Банка. Решения комитетов носят рекомендательный характер.

Комитет по аудиту осуществляет предварительную оценку кандидатов в аудиторы Банка, рассматривает заключения аудитора и Ревизионной комиссии, оценивает эффективность внутреннего контроля Банка, предварительно рассматривает годовую отчетность Банка.

Комитет по кадрам и вознаграждениям призван способствовать привлечению к управлению Банком высококвалифицированных специалистов и созданию необходимых стимулов для их успешной работы.

Комитет по стратегическому планированию осуществляет предварительное рассмотрение вопросов, касающихся стратегического управления деятельностью Банка, в целях повышения эффективности его деятельности в долгосрочной перспективе.

Правление Банка состоит из 13 членов. Возглавляет Правление Банка Президент, Председатель Правления Банка Греф Герман Оскарович.

В целях повышения эффективности работы и развития бизнеса в Банке функционирует ряд коллегиальных органов (комитетов), подотчетных Правлению ОАО «Сбербанк России». Их основные задачи — решение вопросов и проведение единой согласованной политики по различным направлениям операционной деятельности Банка. В таблице 1 представлена структура комитетов при Правлении и их деятельность.

Таблица 1.1

Комитеты при Правлении и их деятельность

С 2008 года в Банке функционирует постоянно действующий коллегиальный рабочий орган — Коллегия Банка, в состав которой входят члены Правления Банка, руководители территориальных и дочерних банков. Этот коллегиальный орган является площадкой для активного обсуждения стратегических вопросов развития Банка и выработки оптимальных решений, учитывающих региональные особенности деятельности Банка.

Для осуществления контроля за финансовой деятельностью Сбербанка России годовым Общим собранием акционеров избирается Ревизионная компания. Ревизионная комиссия проверяет соблюдение Банком законодательных и других актов, регулирующих его деятельность, постановку внутреннего контроля в Банке, законность совершаемых операций. Ревизионная комиссия дает оценку достоверности данных, включаемых в годовой отчет и содержащихся в годовой бухгалтерской отчетности Банка.

По своей организационной структуре Сбербанк России представляет собой многоуровневую систему, которая не имеет аналогов среди других акционерных банков. Она включает в себя 17 территориальных банков, а также почти 20 000 низовых учреждений: отделения и филиалы.

Территориальные банки и отделения Сбербанка России пользуются правами юридических лиц и имеют баланс, который входит в баланс Сбербанка. Они действуют на основе положения об этих учреждениях, утвержденного Советом директоров. Они входят в единую организационную структуру Сбербанка, обладают правами юридических лиц, осуществляют свою функцию, руководствуясь актами Центрального банка РФ и Сбербанка России. Примером такого банка может служить Волго-Вятский банк Сбербанка России.

Волго-Вятский банк осуществляет обслуживание клиентов на территории Нижегородской. Кировской, Владимирской областей, Чувашской и Мордовской республик, республик Татарстан и Марий-Эл. Филиальная сеть банка включает 57 отделений, что обеспечивает максимальное удобство доступа к банковским услугам для каждого клиента.

Цивильское отделение № 4437 является структурным подразделением Волго-Вятского банка Сбербанка России на территории Чувашской республике, поэтому все расчеты в иностранной валюте осуществляются через межфилиальные корреспондентские счета, открытые в Западно-Сибирском банке. Основным способом размещения средств и регулирования валютной позиции является внутрисистемная передача валютных средств, т. е. передача кредитных ресурсов в депозит. Также отделение вправе привлекать кредитные ресурсы в вышестоящем подразделении Сбербанка.

Основная деятельность Цивильского отделения № 4437 заключается в привлечении денежных средств от физических и юридических лиц, осуществлении расчетно-кассового обслуживания юридических лиц, кредитования физических и юридических лиц, совершения валютных операций с ценными бумагами.

В Цивильского отделения № 4437 Сбербанка России кроме секторов и отделов входят 27 операционных касс и 5 дополнительных офисов.

Дополнительный офис № 4437/045 является внутренним структурным подразделением Цивильского отделения № 4437 Волго-Вятского банка Сбербанка России и расположен вне его местонахождения. Офис входит в единую систему Банка и организационно подчиняется Цивильскому отделению № 4437 Сбербанка России.

Дополнительный офис № 4437/045 располагается по адресу: Чувашская республика, город Мариинский Посад, улица Лазо, дом 63.

Рис. 1.2 Организационная структура дополнительного офиса 4437/045 Цивильского отделения № 4437 Сбербанка России и его место в структуре Чувашского отделения № 8613.

Деятельность дополнительного офиса осуществляется на основе плановых заданий, устанавливаемых Цивильским отделением № 4437 Сбербанка России.

Руководителем дополнительного офиса является заведующий. В своей деятельности заведующий дополнительного офиса непосредственно подчиняется управляющему Цивильским отделением. Он назначается и освобождается от должности управляющим отделением и непосредственно подчиняется ему. Руководитель дополнительного офиса входит в Состав Совета отделения Сбербанка России.

Объем полномочий заведующего дополнительным офисом определяется доверенностью, выданной ему в порядке, установленном Сбербанком России и территориальным банком.

Заведующий дополнительным офисом заключает договоры с клиентами на осуществление дополнительным офисом банковских операций и сделок. Он несет персональную ответственность за работу дополнительного офиса и за решение возложенных на него задач.

Управляющий руководит деятельностью филиала на основании доверенности, выданной Банком, в частности:

— издаёт приказы и другие документы по вопросам, входящим в компетенцию офиса;

— представляет Банк во всех организациях, выдаёт доверенности в порядке передоверия, устанавливает порядок подписания соглашений и иных банковских сделок;

— назначает и увольняет сотрудников Филиала, поощряет их, налагает дисциплинарные взыскания;

— утверждает должностные инструкции сотрудников Филиала.

Основными направлениями розничного блока являются: оказание банковских услуг клиентам — физическим лицам по принятию средств во вклады, кредитованию, обслуживанию банковских карт, операциям с векселями и сертификатами, купле-продаже иностранной валюты, платежам, денежным переводам, в т. ч. без открытия банковских счетов и др.

Основными направлениями корпоративного блока являются: обслуживание расчетных и текущих счетов, открытие депозитов, предоставление всех видов финансирования, выдача гарантий, обслуживание экспортно-импортных операций клиентов, кассовые услуги, услуги по переводу средств населением в пользу юридических лиц, операции с векселями и др.

Обязанности работников корпоративного и розничного блока:

— Выполнение работы по кредитованию клиентов банка. Получение доходов от кредитных операций;

— Ознакомление клиентов с порядком предоставления кредита;

— Рассмотрение кредитных заявок от клиентов банка, проведение анализа представленных документов, получение от других служб банка заключений по вопросам, находящимся в их компетенции, составление заключений о целесообразности выдачи кредита;

— Проведение работы по оформлению кредита;

— Контроль за соблюдением условий заключенных кредитных и других относящихся к ним договоров, своевременности и полноты гашения кредитов и процентов;

— Подготовка информации для составления отчетов, своевременное предоставление отчетов по выданным кредитам;

— Консультация клиентов банка по вопросам кредитования;

— Установление лимитов остатка касс и норм расходования из выручки и контроль за их соблюдением;

— Обеспечение расчетного и кассового обслуживания клиентов;

— Подкрепление денежной наличностью в РКЦ, подкрепление денежной наличностью, продовольственными чеками, жетонами, операционных касс филиала. Вывоз излишков операционной кассы в РКЦ;

— Обеспечение сохранности денежных средств и ценностей. Своевременное оприходование денег и других ценностей, поступивших в кассу банка. Учет банкнот, монет и других ценностей, учет наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте, ценных бумаг в книге учета иностранной валюте, ценных бумаг в книге учета иностранной валюты и других ценностей в книгах учета;

— Привлечение и размещение денежных средств юридических лиц, вкладов физических лиц в соответствии с инструкциями и утвержденными положениями по приему вкладов;

— Прием, обработка, формирование перечисление коммунальных платежей, платежей по налогам и сборам в бюджеты всех уровней в установленные законодательством сроки.

— Составление и предоставление отчетности, оперативных данных в головной банк по вопросам денежного обращения, вкладных операций, кассовых операций;

— Оказание консультационных услуг клиентам и сотрудникам филиала по услугам банка, по всем вопросам, связанным с денежным обращением филиала;

— Представление информации по письменным запросам клиентов, государственных налоговых органов, суда, прокуратуры, нотариальных органов, органов следствия и дознания, службы судебных приставов в установленных законом порядке.

Операционная касса банка вне кассового узла (ОКВКУ) — это небольшое отделение банка, с ограниченными функциями по проведению денежных операций. То есть в такой кассе можно провести платежи, заплатить за кредит, если необходимо провести приходные и расходные операции по картам и вкладам, а иногда обменять валюту.

Отделу безопасности необходимо выполнять следующее:

— Осуществлять охрану зданий и помещений филиала от несанкционированного доступа посторонних лиц и посягательств на материальные и денежные ценности банка.

— Осуществлять действия, направленные на сохранение сотрудниками банковской и коммерческой тайны.

— Осуществлять перевозку денежных средств (инкассацию) по операционным кассам филиала.

— Проводить работу по организации, обучению и проведению мероприятий по гражданской обороне.

— Обеспечивать пропускной и внутриобъектовый режим.

— Осуществлять проверку платежеспособности клиентов, обратившихся за получением кредита.

— Оказать содействия подразделениям при взыскании просроченной задолженности.

1.3 Анализ финансового состояния ОАО «Сбербанк России»

1.3.1 Результаты финансовой деятельности банка за 2013 г.

Основные показатели отчета о финансовом положении:

· Кредитный портфель Сбербанка до вычета резерва под обесценение увеличился на 35,4%. Рост кредитования был достаточно сбалансированным, так что корпоративный кредитный портфель, вырос за год на 35%, а розничный на 36.8%.

· Депозиты клиентов выросли за 2013 г. на 19.3%, при этом объем вкладов физических лиц увеличился на 18.4%, а объем средств корпоративных клиентов на 21.4%.

· Собственные средства банка выросли на 28,4% и составили 1 268,0 млрд руб. Основным источником роста стала чистая прибыль банка за год.

Основные показатели отчета о прибылях и убытках:

· Чистая прибыль за 2013 год составила 315,9 млрд. рублей (или 14,61 рублей на обыкновенную акцию) что на 74% превышает прибыль за 2012 год (181,6 млрд. рублей или 8,42 рублей на обыкновенную акцию).

· Доходы банка в 2013 г. росли главным образом за счет основной банковской деятельности: чистый процентный доход и чистый комиссионный доход составили за 2013 год 94,5% всего операционного дохода до вычета резерва под обесценение кредитного портфеля.

· Чистая процентная маржа банка в течение 2013 была на уровне 2012 года и составила 6,4%.

· Несмотря на более высокие операционные расходы в течение 2013 года, соотношение расходов к доходам оставалось на приемлемом уровне 46,9% (за 2012 год этот показатель составлял 40,9%).

· Улучшение ситуации в экономике РФ и внедрение новой системы управления рисками и процедур взыскания задолженности положительно сказались на качестве кредитного портфеля, что позволило в 2013 г. восстановить резервы под обесценение кредитного портфеля в размере 1,2 млрд. рублей. В итоге доля «неработающих» кредитов в кредитном портфеле снизилась до 4,9%, тогда как коэффициент покрытия резервами остался на стабильном уровне 1,6х по состоянию на 31 декабря 2013 года.

· Рентабельность капитала увеличилась и за 2013 год составила 28,0% в сравнении с 20.6% в 2012 г.

· Собственные средства банка, принадлежащие акционерам, составили 1 264,5 млрд. рублей по состоянию на 31 декабря 2013 года и выросли на 28,6% в течение 2013 года. По состоянию на 31 декабря 2014 года собственные средства увеличились на 28,1% в течение 2014 года.

1.3.2 Результаты финансовой деятельности банка за 2014 г.

Основные показатели отчета о прибылях и убытках:

· Чистая прибыль банка за 2014 год составила 347,9 млрд руб. (или 16,03 рубля на обыкновенную акцию), что на 10,1% больше прибыли за 2013 год в размере 315,9 млрд руб. (или 14,59 рубля на обыкновенную акцию).

· Операционные доходы до резервов под обесценение кредитного портфеля увеличились на 25,1%, составив 920,8 млрд. рублей в сравнении с 736,3млрд. рублей за 2013 год. Данный рост в основном вызван увеличением чистого процентного дохода и чистого комиссионного дохода.

· Отношение операционных расходов к операционным доходам остаётся на приемлемом для Группы уровне 49,0% по сравнению с 46,4% за 2013 год.

· Рентабельность капитала осталась на высоком уровне, составив 24,2% за 2014 год в сравнении с 28,0% за год, закончившийся 31 декабря 2013 года.

Основные показатели отчета о финансовом положении:

· Рост активов Группы за 2014 год составил 39,3%, в том числе 12,6% за счет приобретения DenizBank AS (DenizBank) и Sberbank Europe AG (бывший «Фольксбанк Интернэшнл» АГ (Volksbank International AG, «VBI»)).

· Группа продолжает показывать значительные темпы роста розничного кредитования; так, за 2014 годрозничный портфель до вычета резервов вырос на 57,1%. Без учета эффекта от приобретения DenizBank и Sberbank Europe AG величина роста розничного портфеля до вычета резервовсоставила 43,2%.

· Значительное снижение портфеля неработающих кредитов (NPL) в 2014 году до 3,2% от величины кредитного портфеля после вычета резервов преимущественно связано с единичной крупной сделкой в рамках работы Группы по возврату проблемных кредитов во 2 квартале 2014 .

· Собственные средства выросли за 2014 год на 28,1% и составили 1 623,8 млрд. рублей. Основным источником роста стала чистая прибыль Группы за период.

1.3.3 Анализ достаточности капитала банка.

Капитал коммерческому банку необходим для поддержания его финансовых активов с целью обеспечения обязательств акционеров, для защиты вкладчиков от неожиданных потерь банка. В процессе извлечения прибыли капитал банков имеет тенденцию к уменьшению в течение времени. Для этого необходимо поддерживать капитал на определенном уровне.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) определяется как отношение собственных средств (капитала) банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска:

(1),

где К — собственные средства (капитал) банка; Ар — сумма активов банка, взвешенных с учетом риска; Рц — созданный резерв под обесценение ценных бумаг; Рк — общая величина резерва на возможные потери по ссудам образованного под 2−4 категорию риска в соответствии с письмом Банка России от 20 декабря 1994 г. № 130а; Рд — резерв на возможные потери по прочим активам; КРВ — величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета; КРС — величина кредитного риска по срочным сделкам.

1.3.4 Анализ ликвидности банка

Одним из наиболее важных условий сохранения финансовой устойчивости коммерческого банка является его ликвидность. Всесторонняя и четкая оценка ликвидности коммерческого банка дает максимум информации для анализа финансовой устойчивости банка.

В целях контроля за состоянием ликвидности банка Банк России установил несколько нормативов ликвидности:

Норматив мгновенной ликвидности ограничивает риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Норматив мгновенно ликвидности (Н2) рассчитывается по формуле, %:

(2),

где Лам — высоколиквидные активы, т. е. финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах в Банке России, в банках стран из числа «группы развитых стран», касса банка; Овм — обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении.

Минимально допустимое значение норматива Н2 установлено в размере 15%.

Норматив текущей ликвидности банка ограничивает риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней. Расчет данного норматива позволяет регулировать активные и пассивные операции банков в интересах поддержания необходимого уровня ликвидности их баланса. Норматив текущей ликвидности (Н3) рассчитывается по формуле, %:

(3),

где Лат — ликвидные активы, т. е. финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 дней в целях получения денежных средств в указанные сроки; Овт — обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней.

Минимально допустимое значение норматива Н3 установлено в размере 50%.

Норматив долгосрочной ликвидности ограничивает риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по формуле, % :

(4)

где Крд — кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения 365 и 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней (код 8996); ОД — обязательства (пассивы) банка по кредитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней.

Максимально допустимое значение норматива Н4 установлено в размере 120%. Он указывает на то, что сумма долгосрочных кредитов не должна превышать сумму собственных средств и долговых ресурсов, привлекаемых банком.

1.3.5 Анализ максимальных размеров риска банка

Способность банка своевременно и полностью производить платежи по своим обязательствам зависит не только от работы самого банка, но и от финансового положения заемщиков. При размещении кредитов банки должны исходить из степени кредитоспособности предприятий и организаций, но при этом им не следует исключать возможность случаев неплатежей одним или несколькими заемщиками. В ситуации, когда один из заемщиков не в состоянии своевременно погасить задолженность по ссудам банку, важно, чтобы этот неплатеж не вызвал затруднений для самого банка при выполнении его собственных обязательств. Избежать банку таких последствий позволяет ограничение выдачи кредита одному заемщику. В противном случае просрочка только одного клиента по крупному кредиту сразу нарушит ликвидность банка.

Центральный банк установил несколько нормативов максимального риска банка:

1. Максимальный размер на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6). Данный норматив устанавливается в процентах от собственных средств (капитала) банка. При определении размера риска учитывается совокупная сумма кредитов и займов, выданных банком данному заемщику (или группе связанных заемщиков), а также гарантий и поручительств, предоставленных банком одному заемщику (группе связанных заемщиков). При расчете используется формула

(5),

где К — собственные средства (капитал) банка; Крз — совокупная сумма требований банка к заемщику (группе связанных заемщиков) по кредитам, учтенным векселям, по депозитам в драгметаллах и суммы, не взысканные по банковским гарантиям, а также забалансовых требований (гарантий, поручительств) банка в отношении данного заемщика (заемщиков), предусматривающих исполнение в денежной форме.

Максимально допустимое значение норматива Н6 установлено в размере 25% с баланса.

2. Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7). Данный норматив устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств (капитала) банка. При расчете используется формула:

(6),

где К — собственные средства (капитал) банка;? Кркр — совокупная величина крупных кредитов, выданных банком.

Следует иметь в виду, что кредит считается крупным, если совокупная сумма требований, взвешенных с учетом риска, к одному заемщику (группе заемщиков) банка по кредитам с учетом 50% сумм забалансовых требований (гарантий, поручительств), имеющихся у банка в отношении одного заемщика (заемщиков), превышает 5% капитала банка.

ЦБ РФ установлено, что совокупная величина крупных кредитов и займов, выданных банком заемщикам, включая взаимосвязанных, с учетом 50% забалансовых требований (гарантий, поручительств) не может превышать размер капитала банка более чем в 8 раз.

3. Максимальный размер риска на одного заемщика-акционера (участника) банка (Н9) определяется по формуле:

(7),

где К — собственные средства (капитал) банка; Кра — совокупная сумма всех требований банка (включая внебалансовые требования) с учетом риска и требований банка в рублях, инвалюте и драгметаллах в отношении его акционера (участника). Максимально допустимое значение норматива Н9 устанавливается в размере 20% с баланса.

4. Максимальный размер кредитов и займов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим инсайдерам (Н10).

Максимальный размер риска на одного инсайдера можно определить по формуле

(8),

где К — собственные средства (капитал) банка; Кри — совокупная сумма требований (в том числе забалансовых требований — 50% гарантий и поручительств) банка в отношении инсайдера банка и связанных с ним лиц. В соответствии с международной практикой к категории инсайдеров относятся физические лица: акционеры, имеющие более 5% акций, директора (президенты, председатели и их заместители), члены совета, члены кредитного совета (комитета), руководители дочерних и материнских структур и другие лица, которые могут повлиять на решение о выдаче кредита, а также родственники инсайдеров, бывшие инсайдеры и другие лица, участвующие в сторонних структурах, в которых также участвуют инсайдеры.

Максимально допустимое значение Н10 на одного инсайдера и связанного с ним лица установлено в размере 3% с баланса.

1.4 Действующие информационные системы банка

С распространением современных методов оплаты и проведения финансовых операций возрастает необходимость в надежных инструментах защиты от мошенничества. Банковское обслуживание также неизбежно связано с работой с персональными данными и данными о доходах, что налагает на дополнительные обязательства по защите и сохранению конфиденциальности этих данных.

Все информационные системы Банка подвергаются тщательному и регулярному контролю на предмет их надежности и защищенности. Используется механизм разграничения доступа к информационным системам, установлены системы антивирусной безопасности, обнаружения вторжений и защиты периметров. Для электронного документооборота и обмена информацией между внутренними структурными подразделениями широко используются системы криптографии (электронно-цифровая подпись, шифрование).

Доступ сотрудников к системам оформляется на основе заявок, что позволяет исключить несанкционированный доступ. Работа с автоматизированными банковскими системами производится на компьютерах, не имеющих доступа в Интернет, и требует авторизации пользователя. Также установлены механизмы защиты от ошибочных действий, работает принцип неединоличности проведения критических операций. В офисах Банка ограничено использование внешних носителей информации.

SQL Server 2005 Enterprise Edition представляет собой полнофункциональную платформу для поддержки самых ресурсоемких, крупномасштабных и ответственных приложений OLTP и аналитических приложений баз данных. В качестве комплексной платформы для управления базами данных SQL Server 2005 Enterprise Edition обеспечивает надежность, масштабируемость, производительность и безопасность, необходимые для больших корпоративных баз данных.

В SQL Server 2005 Enterprise Edition реализованы функциональные возможности, отвечающие самым высоким требованиям к доступности баз данных. На этой платформе можно создавать и развертывать приложения высокой надежности с такими функциями, как зеркальное отображение баз данных, одноранговая репликация и улучшенная поддержка отказоустойчивой кластеризации. Такие функциональные возможности SQL Server 2005 Enterprise Edition, как мгновенная инициализация файлов, моментальные снимки баз данных, параллельные операции с индексами и оперативное восстановление, позволяют сократить продолжительность плановых простоев для выполнения необходимых процедур обслуживания, настройки и восстановления.

SQL Server 2005 Enterprise Edition масштабируется для обеспечения высоких уровней производительности, необходимых для поддержки оперативной обработки транзакций (OLTP), анализа сложных данных, систем хранения данных и веб-узлов крупных организаций. Выпуск Enterprise Edition предоставляет гибкий выбор функциональных возможностей горизонтальной и вертикальной масштабируемости для реализации любых сценариев приложений.

СУБД Microsoft SQL Server 2005 Enterprise Edition успешно применяется в качестве сертифицированного средства защиты информации от несанкционированного доступа для построения автоматизированных систем класса защищенности до 1 Г включительно — для работы с конфиденциальной информацией, а так же в информационных системах для работы с персональными данными.

Система Банк — клиент Сбербанка предназначается для упрощения документооборота, который осуществляется с помощью сети Интернет, и таким образом, уже является электронным документооборотом. С помощью этой программы можно принимать от клиента платежную информацию, платежные документы, то есть, взаимодействие между банком и клиентов значительно упрощается. Установка системы Банк — клиент Сбербанка осуществляется с помощью технических специалистов банка. Для пользователей такой программы доступна услуга службы технической поддержки банка.

Автоматизированная система «Клиент-Сбербанк» разработана специалистами Сбербанка России. Система функционирует с 1995 года и постоянно развивается. В настоящий момент клиентами банка эксплуатируется DOSи Windows-версии автоматизированного рабочего места клиента (АРМ «Клиент»). Система рассчитана на использование клиентами Сбербанка России — юридическими лицами и банками-корреспондентами. В системе используются сертифицированные средства криптозащиты. Посредством этой системы Сбербанк России предоставляет своим клиентам возможность удаленного управления счетами. Клиент может отправлять в Сбербанк широкий спектр документов: платежное поручение, платежное требование, отказ от акцепта, валютное платежное поручение, поручение на покупку валюты, поручение на продажу валюты. Клиент может осуществлять официальную переписку с банком посредством служебных записок и почты свободного формата. Кроме этого, клиент получает из банка актуальную информацию по состоянию счетов и операций. Существует возможность формирования на основе этой информации банковских выписок и реестров документов, воспроизведения исходных платежных документов. Система обеспечивает автоматическое обновление справочников: банков, участников расчетов Банка России, участников расчетов Сбербанка и системы международных расчетов.

Сбербанк ОнЛ@йн — это автоматизированный сервис обслуживания клиентов Сбербанка РФ посредством сети Интернет. Система Сбербанк ОнЛ@йн дает возможность управлять своими картами и счетами, и производить платежные операции. Услуга была запущена в апреле 2008 года.

Система предоставляет клиентам Сбербанка следующие возможности:

— опция выбора места платежа (банкомат с возможностью приема наличных и т. п.);

— дистанционное управление депозитами и счетами всех типов (включая карточные) с возможностью их открытия/закрытия, просмотра информации по ним и получения выписки;

— оплата ЖКУ, Интернета, мобильной и стационарной телефонной связи, коммерческого ТВ, пополнение электронных кошельков, налоговые и бюджетные платежи, конвертация валют, внутренние и внешние переводы по России и за рубеж.

Для автоматизации финансовой, кадровой и хозяйственной деятельности Управления используются следующие правовые, информационно — справочные системы, и системы управления персоналом:

1. «Консультант Плюс» — справочно-правовая программа, используемая во всех структурных и обособленных отделах Управления. Является базовой, используется постоянно в соответствии с функциями отделов. Система Консультант Плюс содержит не только нормативные правовые акты, составляющие основу российского законодательства, но и эксклюзивные консультации по применению законодательства, материалы авторитетных периодических изданий, судебной практики и другую полезную информацию. Ежедневно информационные банки системы пополняются новыми документами, содержащими самую оперативную правовую информацию. Документы получены напрямую из законодательных органов, при этом каждый из них строго соответствует оригиналу. Главное преимущество работы с системой — это значительная экономия времени при анализе документов. Благодаря юридической обработке каждого документа, уникальным поисковым возможностям системы и современным технологиям, не имеющим аналогов на российском рынке программных продуктов, ответ на любой правовой вопрос можно найти легко и быстро. При этом необязательно обладать точной информацией о реквизитах искомых документов.

2. Программный комплекс «Государственная (муниципальная) служба» — это уникальная разработка, позволяющая построить единую защищенную ведомственную систему управления кадрами органов государственной власти и местного самоуправления. Комплекс включает в себя модуль «Кадры государственной (муниципальной) службы» и модуль «Реестр государственных (муниципальных) служащих», работающих на единой базе данных.

Система предназначена для использования:

— в федеральных министерствах, службах, агентствах, включая те, в составе которых проходят службу военнослужащие и лица, имеющие специальные звания;

— в органах государственной власти субъектов Российской Федерации;

— в органах местного самоуправления.

Также в Управлении используется «1C-Бухгалтерия для бюджетных учреждений» с типовой конфигурацией «Бухгалтерия для бюджетных учреждений». «1C-Бухгалтерия для бюджетных учреждений» предназначена для автоматизации бухгалтерского учета бюджетных учреждений, состоящих на самостоятельном балансе и финансируемых из федерального, регионального (субъектов Российской Федерации) или местного бюджетов, а также из бюджета государственного внебюджетного фонда на основании сметы доходов и расходов.

Учитывая потребность финансовых органов в централизации учета, в конфигурации «Бухгалтерия для бюджетных учреждений» реализована возможность ведения бухгалтерского учета как одного бюджетного учреждения, так и группы бюджетных учреждений (структурных подразделений учреждения) в одной информационной базе с получением как общих, так и раздельных (по учреждениям, структурным подразделениям) главных книг и балансов. Помимо раздельного учета по учреждениям, конфигурация поддерживает до 5 разрезов аналитического учета. В конфигурации также предусмотрена работа с распределенными информационными базами и другие возможности.

Программа «1С: Зарплата и управление персоналом» предназначена для расчета заработной платы и кадрового учета. Также она обеспечивает: управление задачами и поручениями, полнотекстовый поиск данных, получение справочной информации, обеспечение защиты персональных данных, создание внешних отчетов и обработок, диагностика ошибочных ситуаций.

В Управлении используется программный комплекс ЕГРЗ предназначенный для ведения государственного земельного кадастра на уровне кадастрового района. Комплекс позволяет выполнять формирование и учет — земельных участков, а также сведений о территориальных зонах. Кроме общей информации об объекте учета, учитывается его правовой статус, экономические характеристики, прочно связанные с земельными участками объекты недвижимости, а также другие специальные сведения. Имеется возможность хранения истории объекта учета и его правового статуса.

Кроме того, в Управлении используется система электронного документооборота «Дело-Предприятие». Основная цель внедрения указанной системы — организация единой, полной, взаимосвязанной информационной системы автоматизации нормативно-распорядительного документооборота Управления.

2. Проектирование модели

2.1 Математическая модель ипотечного кредитования

Для осуществления имитационного моделирования ипотеки были использованы два способа расчета с клиентами — аннуитетными (равными) и дифференцированными (уменьшающимися) платежами.

Дифференцированный платеж приемлем для тех, кто хочет потратить минимум и обладает достаточно высоким доходом.

Заемщику, который хочет получить максимальную сумму кредита при не самых высоких заработках, удобнее и выгоднее воспользоваться аннуитетным платежом.

Ежемесячный аннуитетный платеж по кредиту (по основному долгу и процентам) определяется следующим образом:

(9),

Ап — аннуитетный платеж по кредиту; Sсумма предоставляемого кредита; Мпс — месячная процентная ставка; Tколичество процентных периодов, оставшихся до фактического окончательного возврата кредита;

Месячная процентная ставка рассчитывается по следующей формуле:

(10),

где Пс — годовая процентная ставка.

При своевременном погашении задолженности по кредиту аннуитетные платежи направляются в первую очередь на погашение срочных процентов, а оставшаяся сумма — на погашение основного долга.

Ежемесячный дифференцированный платеж по кредиту (по основному долгу и процентам) определяется следующим образом:

(11),

где Дп — дифференцированный платеж по кредиту; O — остаток задолженности по кредиту; Do — срок до окончания кредита (в месяцах).

В настоящее время система ипотечного кредитования в российских регионах формируется стихийно. Кроме того, ипотечное кредитование подвержено рискам неплатежа.

Риск неплатежа — это риск несвоевременной уплаты или неуплаты обязательств по ипотечному кредиту. Для кредитора это значит, что он не получит ожидаемых денежных доходов в связи с некредитоспособностью заемщика.

Необходимость получения случайных чисел подчиняющихся распределению определенного вида при моделировании связано со случайным характером изучаемых процессов и различными рисками.

Поэтому для расчета имитации был выбран метод случайный чисел. Случайные числа создаются из алгоритмов, которые используют начальные значения и другие параметры для производства последовательности таких чисел с помощью генератора псевдослучайных чисел.

С целью осуществления стандартного генератора псевдослучайных чисел рекомендуется использовать функцию random. Для получения псевдослучайных чисел служит равномерно распределенная последовательность случайных чисел на интервале [0, 1), которая используется для получения случайных чисел любого типа распределения.

Разработка данной модели осуществлялась с помощью визуальной среды программирования Delphi 7. Delphi использует генератор псевдослучайных чисел, который, каждый раз, при выполнении программы возвращает одну и ту же последовательность значений. Чтобы избегать этой предсказуемости, использована процедура Randomize. Она в качестве начального псевдослучайного значения устанавливает текущее время.

Для нахождения выражения действий общих условий и закономерности изучаемого явления следует использовать обобщающий показатель. Таким показателем является средняя величина.

Средняя всегда обобщает количественную вариацию признака, т. е. в средних величинах погашаются индивидуальные различия единиц совокупности, обусловленные случайными обстоятельствами.

Средняя величина рассчитывается по формуле:

(12),

кредитование сбербанк программный

где x — средняя величина; xi — значение признака; n — объем совокупности.

При исчислении средних в силу действия закона больших чисел случайности взаимопогашаются, уравновешиваются, поэтому можно абстрагироваться от несущественных особенностей явления, от количественных значений признака в каждом конкретном случае. В способности абстрагироваться от случайности отдельных значений, колебаний и заключена научная ценность средних как обобщающих характеристик совокупностей.

2.2 Анализ информационных потоков бизнес-процесса

Для иллюстрации и анализа сложных процессов, таких как бизнес-процессы, производственные процессы и образовательные процессы, был использован пакет Microsoft Visio, являющийся одной из составных частей Microsoft Office.