Расчёт основных технико-экономических показателей механического цеха

Министерство образования и науки Российской Федерации Федеральное агентство по образованию

" Хабаровская государственная академия экономики и права"

Кафедра экономики предприятия и менеджмента

Расчет основных технико-экономических показателей работы механического цеха

Курсовая Выполнила: студентка группы ПМ-52

Шелофаст Мария Викторовна Проверила: Бондаренко Татьяна Николаевна Хабаровск 2008

• Задание
• 1. Методика расчета плана производства продукции механического цеха
• 1.1 Объем товарной продукции (шт., н/час)
• 1.2 Объем незавершенного производства
• 1.3 Объем валовой продукции (шт., н/час)
• 2. Расчет потребности в сырье и материалах
• 3. Расчет потребности в производственных фондах механического цеха
• 3.1 Расчет основных фондов
• 3.2 Определение общей площади цеха
• 4. Расчет балансовой стоимости производственных фондов
• 5. Расчет амортизационных отчислений
• 6. Методика расчета численности работающих цеха
• 6.1 Расчет баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего
• 6.2 Расчет плановой численности основных рабочих
• 6.3 Расчет численности вспомогательных рабочих
• 6.4 Расчет численности руководителей, специалистов и МОП
• 7. Методика планирования заработной платы в цехе
• 7.1 Расчет фонда заработной платы основных рабочих
• 7.2. Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих
• 7.3 Расчет фонда заработной платы руководителей, специалистов, технических исполнителей и МОП
• 7.4 Отчисления на социальные нужды от фонда заработной платы.
• 7.5 Расчет средней заработной платы по категориям работающих
• 7.6 Расчет выработки в нормо-часах на 1 работающего, рабочего, основного рабочего
• 8. План себестоимости продукции
• 8.1 Методика составления сметы расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО)
• 8.2 Методика распределения расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО)
• 8.3 Методика составления сметы цеховых расходов
• 8.4 Калькулирование себестоимости продукции механического цеха
• 8.5 Смета затрат на производство
• 8.6 Свод затрат на производство

Задание

" Расчет основных технико-экономических показателей работы механического цеха" .

Цех механический. Завод станкостроительный.

Произвести расчет технико-экономических показателей работы цеха на квартал на основе следующих данных:

1. Программа выпуска продукции на третий квартал 2007 года: изделие, А — 200шт., изделие Б — 900 шт.

2. Располагаемый фонд рабочего времени определить по календарю за соответствующий квартал.

3. Фактический остаток незавершенного производства на начало планируемого квартала по изделиям: А — 40, Б — 70

4. Средний процент готовности незавершенного производства по цеху — 40

5. Предполагаемое увеличение выпуска товарной продукции в планируемом квартале — 60

6. Трудоемкость одного изделия по видам работ к разрядам:

Нормативный % отчислений на социальное страхование — 26%

7. Планируемый коэффициент выполнения норм Квн — 1,2

8. Стоимость материальных затрат на одно изделие:

9. Предприятие выпускает сложную и простую продукцию. Тип производства — серийный. Основные материалы перевозятся на расстояние 1400 км., полуфабрикаты и комплектующие изделия — на расстояние 1800 км.

1. Методика расчета плана производства продукции механического цеха

При определении производственной программы механического цеха необходимо рассчитать следующие показатели:

Объем товарной продукции (шт., н/час);

Объем незавершенного производства на начало и конец планируемого периода (шт., н/час);

Объем валовой продукции (шт., н/час).

1.1 Объем товарной продукции (шт., н/час)

Ntob = N * tизд,

где Nmoв — объем товарной продукции н/час по изделию,

N — программа выпуска (шт) изделия,

tизд — трудоемкость изготовления данного изделия (н/час).

Nтов (A) =200*67=13 400 н/час

Nтов (Б) =900*72=64 800 н/час

Nтов (по цеху) =13 400+64800=78 200 н/час

1.2 Объем незавершенного производства

НЗПк = d * Тц (шт), где d = N/F, Тц = tизд/8,2

где НЗПк — объем незавершенного производства на конец планируемого периода;

d-среднесуточный выпуск продукции (шт);

N - программа выпуска продукции (шт);

F - число рабочих дней в плановом периоде (дн). F=62 дней

tизд — трудоемкость изготовления изделия (н/час)

8,2 — плановая продолжительность рабочего дня (час) при пятидневной рабочей неделе.

d (A) = 200/62=3,23 шт.

d (B) = 900/62 = 14,52шт.

Тц (А) = 67/8,2=8,17н/час

Тц (Б) = 72/8,2=8,78 н/час

НЗПк (А) = 3,23*8,17 = 26шт.

НЗПк (Б) = 14,52*8,78 =127 шт.

Величина незавершенного производства по трудоемкости:

НЗПнач (н/час) = НЗПнач (шт) *Тизд*Кг*Кув,

где Кг — среднегодовой коэффициент готовности изделия (5%);

Кув — коэффициент увеличения выпуска продукции в последующем периоде (10%)

НЗПнач (А) = 40*67*0,05*1,1 = 147,4н/час НЗПнач (Б) = 70*72*0,05*1,1 = 277,2 н/час

НЗПкон (н/час) = НЗПкон (шт) *Тизд*Кг*Кув, где Кг = 0,5, Кув = 1

НЗПкон (А) = 26*67*0,05*1 = 87,1н/час НЗПкон (Б) = 127*72*0,05*1 = 457,2н/час

?НЗП = НЗПкон — НЗПнач? НЗП (А) = 87,1 — 147,4 = - 60,3н/час

?НЗП (Б) =457,2 — 277,2= - 180 н/час

Вывод: остатки НЗП на конец года уменьшились по изделию, А и Б, что является положительной тенденцией для предприятия

1.3 Объем валовой продукции (шт., н/час)

Nbал (h/чаc) = Ntob + (НЗПкон — НЗПнач)

Nвал (А) = 13 400 + (-60,3) =13 339,7 н/час

Nвал (Б) = 64 800 + (-180) = 64 620н/час

Nвал (пo цеху) = 13 339,7+64 620= 77 959,7н/час

Nbал (iiit) =Nвал (н/час) /tизNвал (А) = 13 339,7/67 =199 шт.

Nвал (Б) =64 620/72 = 898 шт.

2. Расчет потребности в сырье и материалах

Для расчета затрат на сырье и материалы необходимо определить стоимость сырья и материалов с учетом затрат на их транспортировку в плановом периоде по изделиям и в целом по цеху.

Пмi == 3mi + Зтрi,

где IImi - затраты цеха на сырье и материалы для i-изделия (руб),

3mi - стоимость материалов, необходимых для выполнения планового объема работ по i-зделию (руб),

Зтpi - затраты по транспортировке материалов, необходимых для выполнения планового объема по i-зделию (руб)

Величина транспортно-заготовительных расходов в рублях на 1 т., которая для грузов, перевозимых на расстояние 1400 км равна 8,64 тыс. руб., а на расстояние 1800 км — 10,5 тыс. руб.

ПмА (основные материалы) = (12*0,017 + 0_,017*8,64) *199=69,83 т. руб.

ПмА (вспомог. материалы) = (2*0,002+0,002*8,64) *199=4,23 т. руб.

Пм, А (полуфабрикаты) = (3*0,009+0,009*10,5) *199=24,18 т. руб.

Пм Б (основные материалы) = (18*0,32+0,32*8,64) *898=7655,27 т. руб.

Пм Б (вспомог. материалы) = (1*0,005+0,005*8,64) *898=43,28 т. руб.

Пм Б (полуфабрикаты) = (1*0,004+0,004*10,5) *898=41,308 т. руб.

Пм (поцеху) = 69,83+4,23+24,18+7655,27+43,28+41,308= 322 069,8 т. руб.

3. Расчет потребности в производственных фондах механического цеха

Для выявления возможности выполнения планируемой производственной программы механическим цехом необходимо рассчитать потребность цеха в производственных фондах (оборудования и площадях) и определить показатели их загрузки.

3.1 Расчет основных фондов

Срасч=Nвалi/Fд*Квн,

где Срасч — количество станков для выполнения i-ro вида работ,

Nвалi - суммарная трудоемкость всех работ i-ro вида валовой продукции (шт),

Fд — действительный (эффективный) фонд времени работы оборудования (час),

Квн — коэффициент выполнения норм (1,2)

Fд= (Fк-П) *S*q* (1-K1),

где Fk - количество календарных дней в плановом периоде,

П — праздничные и выходные дни,

S-количество смен работы оборудования,

q-номинальная продолжительность смен (8,2 часа)

К1 — коэффициент, учитывающий простои оборудования в плановом периоде, К1=0,03 для станков до 30 грамм ремонтной сложности

Fд= (90−28) * 1 *8,2* (1 — 0,03) =493,148=494 час

Далее рассчитываем коэффициент загрузки Кз по каждому виду станков

Кз=Срасч/Сприн,

Срасч (фрез) = (25*199+27*898) /494*1,1=65,07шт. Сприн (фрез) =66 шт.

Кз=65,07/66=0,99

Срасч (ток) = (13*199+15*898) /494* 1,1=35,75 шт.

Сприн (ток) =36 шт.

Кз=35,75/36=0,99

Срасч (строг) = (7*199+18*898) /494*1,1=39,09 шт.

Сприн (строг) =40 шт.

Кз=39,09/40=0,98

Срасч (сверл) = (9*199+5*898) /494*1,1=13,99шт.

Сприн (сверл) =14 шт.

Кз=13,99/14=0,99

Таблица 3.1 Данные о ремонтной сложности некоторых видов оборудования

Количество станков заточного отделения = (156+4) *5% = 156*0,05=7,8=8 шт.

Количество слесарных верстаков = число слесарей/4

Количество слесарных верстаков = (13+7) /4 = 5 верстаков Количество станков цеха= 156+4+5 = 165 станков

3.2 Определение общей площади цеха

So6щ = Snpoизв+Speм+Sзаточ+Sконтр+Scклад (м^{^}2)

Snpoизв = (А^*В) *Кв

где А, В — габариты станка в плане (табл.11 приложения)

Кв — расчетный коэффициент, принимаемый в зависимости от площади станка с учетом разрывов от соседних станков (табл.3.2)

Таблица 3.2 Величина Кв в зависимости от габаритов единицы оборудования (А*В).

Sпроизв = 66* (3,99) *3,5+36* (2,94) *3,5+40* (4,87) *3,0+14* (1,0) *4,0 =1932,53 м²

Площадь контрольного отделения:

Sконтр=Kq*Si*n,

где Kq — коэффициент, учитывающий дополнительную площадь контрольного отделения с учетом оборудования, инвентаря, проходов, он принимается 1,5.

Si — удельная площадь на одного контролера 6 м².

n — количество контролеров

Sконтр= 1,5*6*12= 108 м².

Площадь ремонтного отделения:

Speм = (А*В) *Кв (вспомогат. оборудование) + Sслес. верстаков (8 м^{^}2) Sслес. верстаков = 5*8*2,5 = 100 м²

Speм = 3,996*3,5*1+2,94*3,5*1+4,87*3,0*1 +140 = 178,89 м²

Sзаточ = 8*9*2,5 = 180 м²

Sсклад = (S произв + Speм + Sзаточ) *20% = (1932,53+178,89+180) *0,2= 458,28 м²

So6щ = 1932,53+178,89+180+108+458,28 = 2857,7 м²

Выпуск продукции на 1 единицу основного оборудования:

По = Nвал (общ) / Кол-во осн. оборудования По = (199+898) /156 = 7,03 = 7 единиц Выпуск продукции на 1 м² производственной площади:

Ппл =Nвал (общ) /Snpoизв Ппл = (199+898) / 1932,53 = 0,57 = 1 единица

Таблица 3.3 Размеры оборудования

4. Расчет балансовой стоимости производственных фондов

Цб=Цо* (1+аm+ас) +ami*р

где Цб — балансовая стоимость единицы технологического оборудования (руб)

Цо — оптовая цена единицы технологического оборудования (руб). Оптовая цена оборудования, приобретаемого в период покупки, определяется прейскурантом цен (таблица 2 приложения)

ас — коэффициент, учитывающий строительство работы и устройство фундамента для оборудования; с=0,06

am — коэффициент, учитывающий затраты на монтаж и освоение оборудования; m=0,05

р — вес оборудования (т) (таблица 11 приложения)

ami — учитывает транспортно-заготовительные расходы, связанные с приобретением оборудования. Сумма транспортно-заготовительных расходов на 1 тонну груза для предприятий, расположенных в г. Хабаровске, оборудование которым поставляется на расстояние 4000 км, составляет 20,94 тыс. руб., т. е. ami = 20,94 тыс. руб. /т

Балансовая стоимость здания определяется исходя из объема производственных и вспомогательных помещений.

Высота помещений производственных — 10 м, вспомогательных — 3,5 м. Стоимость 1 м³ производственных помещений — 12 тыс. руб., вспомогательных — 9 тыс. руб.

Vпроизв = (Sпроизв + Speм + Sзаточ) *10 м Vпроизв = (1932,53+178,89+180) *10 = 22 914,2 м³

Vвспом = (Sконтр + Sсклад) *3,5 м Vвспом= (108+458,28) *3,5 = 173 229,84 м³

Vздания= Vпроизв + Vвспом =22 914,2 +173 229,84 =196 144,04 м³

Цпроизв = Vпроизв* 12 000 руб. =22 914,2 * 12 000 = 274 970 400 руб. Цвспом =Vвспом*9000 руб= 173 229,84 *9000 = 1 559 068 560 руб.

Цздания = Цпроизв + Цвспом = 274 970 400+1559068560 = 1 834 038 960 руб.

Балансовая стоимость основного оборудования:

Цб (фрез) = (1 537 000* (1+0,05+0,06) +20 940*1,9) *66 = 115 226 496 руб.

Цб (токар) = (1 787 000* (1+0,05+0,06) +20 940*2,161) *36 = 73 037 566 руб.

Цб (строг) = (2 750 000* (1+0,05+0,06) +20 940*3,4) *40 = 124 947 840 руб.

Цб (сверл) = (775 000* (1+0,05+0,06) +20 940*1,33) *14 = 12 433 402,8 руб.

Балансовая стоимость вспомогательного оборудования:

Цб (фрез) = (1 537 000* (1+0,05+0,06) +20 940*1,9) *1= 1 785 816 руб.

Цб (токар) = (1 787 000* (1+0,05+0,06) +20 940*2,161) *1 = 2 028 821,30 руб. Цб (строг) = (2 750 000* (1+0,05+0₇06) +20 940*3,4) *1 = 3 123 696 руб.

Цб (сверл) = (2 125 000* (1+0,05+0,06}+20 940*4,1) *1 = 2 444 604 руб.

Цб (заточ) = (810 000* (1+0,05+0,06) +20 940*1,3) *8 = 7 410 576 руб.

Цб (слес) = (92 000* (1+0,05+0,06) +20 940*0,3) *5 = 542 010 руб.

Цб (по-тран) — (5 762 000* (1+0,05+0,06) +20 940*3,3) *1 = 6 464 922 руб. Цб (инструм) = (115 226 496+73037566+124 947 840+12433402,8 +1 785 816+2028821,30+ 3 123 696+2444604+7 410 576+542010+6 464 922) *10% = 34 944 575 руб.

ТЗР = P*ami,

где ТЗР — транспортно-заготовительные расходы, ТЗР основного оборудования:

ТЗР (фрез) = 1,9*20 940*66 = 2 625 876 руб.

ТЗР (ток) = 2,161*20 940*36 = 1 629 048,2 руб.

ТЗР (строг) = 3,4*20 940*40 = 2 847 840 руб.

ТЗР (сверл) = 1,33*20 940*14 = 389 902,8 руб.

ТЗР Вспомогательного оборудования:

ТЗР (фрез) =1,9*20 940*1 = 39 786 руб.

ТЗР (ток) =2,161 *20 940*1 = 45 251,34 руб.

ТЗР (строг) =3,4*20 940*1 = 71 196 руб.

ТЗР (сверл) =4,1*20 940*1 = 85 854 руб.

ТЗР (заточ) = 1,3*20 940*8 = 217 776 руб.

ТЗР (слес) = 0,3*20 940* 5 =31 410 руб.

ТЗР подъемно-транспортное оборудование:

ТЗР (кран) =3,3*20 940*1 = 69 102 руб.

Таблица 4.1 Балансовая стоимость оборудования

5. Расчет амортизационных отчислений

Нормы амортизации устанавливаются в директивном порядке и определяют годовой процент погашения стоимости основных фондов.

А = Цб * Н,

где, А — сумма амортизационных отчислений,

Цб — балансовая стоимость,

Н — норма амортизации (таблица 12 приложения).

Основное оборудование:

А (фрез) =7 604 948 736*0,12=912 593 848 руб

А (ток) =2 629 352 376*0,12=315 522 285,12 руб

А (строг) =4 997 913 600*0,12=599 749 632 руб.

А (сверл) =174 067 639*0,12=20 888 116,7 руб.

Вспомогательное оборудование:

А (фрез) =1 785 816*0,12=214 297,92 руб.

А (ток) =2 028 821,3*0,12=243 458,566ру6.

А (строг) =3 123 696*0,12=374 843,52 руб.

А (сверл) =2 444 604*0,12=293 352,48 руб.

А (заточ) =59 284 608*0,12=7 114 152,96 руб.

А (верстаки слес) =2 710 050*0,12=325 206 руб.

А (под-трансп) =6 464 922*0,11=711 141,42 руб.

А (инструменты) =34 944 575*0,2=698 891 руб.

А (здания, сооружения) = 160 751 655 *0,026=4 179 543,03 руб.

Таблица 5.1. Расчет амортизационных отчислений

6. Методика расчета численности работающих цеха

6.1 Расчет баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего

Таблица 6.1. — Баланс рабочего времени одного рабочего.

6.2 Расчет плановой численности основных рабочих

Ri = Nвал (шт) *ti /Fэф*Квн,

Где Ri - численность рабочих i — го разряда определенной профессии (чел), ti - трудоемкость изготовления 1 единицы продукции по i — му разряду

определенного вида работ (н/час),

Квн — коэффициент выполнения норм (Квн=1.1) Nвал объем валовой продукции (шт).

Изделие А:

Nвал-199 шт., Fэф — 461,673 час, Квн=1,1

Iразряд: Rфрез= (199*1) / 461,673*1,1= 0,47= 1 чел

Rток= (199*6) / 461,673 *1,1= 2,84 = 3 чел Rслес= (199*10) / 461,673 *1,1= 4,74= 5чел

IIразряд: Rстрог= (199*3) /461,673 *1,1= 1,42=2 чел

Rсверл= (199*1) /461,673 *1,1= 0,47 = 1 чел

IIIразряд: Rфрез= (199*4) / 461,673 *l, 1= 1,89= 2 чел

Rток= (199*7) / 461,673 *l, 1= 3,32= 4 чел

IVразряд: Rфрез= (199*15) / 461,673 *1,1= 7,11= 8 чел

Rстрог= (199*4) / 461,673 *1,1=1,89= 3 чел

Vразряд Rфрез= (199*5) / 461,673 *1,1= 2,37= 3 чел

Rслес= (199*3) / 461,673 *1,1= 1,42 = 2 чел

Изделие Б:

Квал=898 шт., Fэф =461,673 час, Квн=1,1

Iразряд: Rфрез= (898*23) / 461,673*1,1= 49,2= 50 чел

Rстрог= (898*3) / 461,673 *1,1= 6,42 = 7 чел Rслес= (898*1) / 461,673 *1,1= 2,14 = 3 чел

IIразряд: Rток= (898*9) /461,673 *1,1= 19,26 = 20 чел

Rсверл= (898*5) /461,673 *1,1= 10,67 = 11чел

IIIразряд: Rток= (898*6) / 461,673 *l, 1= 12,84 = 13 чел

Rслес= (898*3) / 461,673 *l, 1= 6,42= 7 чел

IVразряд: Rфрез= (898*1) / 461,673 *1,1= 2,14 = 3 чел

Rстрог= (898*11) / 461,673 *1,1= 23,54 = 24 чел

Vразряд Rстрог= (898*4) / 461,673 *1,1= 8,56 = 9 чел

Rслес= (898*3) / 461,673 *1,1= 6,42 = 7 чел

Таблица 6.2. — Численность основных рабочих по видам и разрядам работ (чел)

R (пo цеху) = 74+60 = 134 чел Таблица 3.3.3 — Кол-во основных производственных рабочих, чел

6.3 Расчет численности вспомогательных рабочих

Расчет численности вспомогательных рабочих осуществляется параллельно с расчетом стоимости основных производственных фондов.

Расчет численности рабочих осуществляется по нормам обслуживания, рабочим местам и нормативам численности.

4 группы вспомогательных рабочих:

дежурный персонал

ремонтные рабочие

транспортные рабочие

прочие вспомогательные рабочие

Rдежур. персонал = суммарн. рем. сложность по мех (Эл) части ^* Ki/H, где Rдежур. персонал — численность дежурного персонала

Ki - коэффициент, учитывающий целодневные и внутрисменные потери времени (Ki = 1,149)

Н — норма межремонтного обслуживания на рабочего в смену (табл.3 приложения)

Кстаноч (металлореж) = 1,149* (60*11+36*11 + 40*10+14*7) /1650 = 1,13= 2 чел. Кстаноч (подъем-трансп) = 1,149*1*11/350 = 0,036 = 1 чел.

Кстаноч (общ) = 2+1 = 3 чел

Кслес (металлореж) = 1,49* (11*66+11*36 + 10*40+7*14) /560 = 4,31=5 чел. Кслес (подъем-трансп) = 1,149*1*11/200 = 0,063 = 1 чел.

Кслес (общ) = 5+1 = 6 чел.

Ксмаз (металлореж) =1,149* (11*66+11*36+10*40+7*14) /1000 = 1,86 =2 чел. Кслес электр (металлореж) = 1,149* (5,5*66+8*36+6*40+2*14) /900 = 1,53 = 2чел.

Кслес. электр (подъем-трансп) = 1,149*1*24/650 = 0,042 = 1 чел.

Кэлектр (общ) = 2+1 = 3 чел.

Таблица 3.3.4 — Численность вспомогательных рабочих

6.4 Расчет численности руководителей, специалистов и МОП

Численность руководителей и специалистов рассчитывается на основе штатного расписания, установленного в соответствии с типовой структурой и схемой управления предприятия.

Численность некоторых специалистов определяется на основе отраслевых нормативов по функциям с учетом штатного расписания:

нормы обслуживания для руководителей и специалистов цеха предприятий серийного производства;

нормы формирования структурных подразделений аппарата управления по количеству работников, занятых выполнением определенной функции.

Численность руководителей, специалистов и технических исполнителей определяется на основе данных таблицы 5 приложения.

Численность МОП определяется исходя их нормы обслуживания на 1 работника = 400 м² убираемой площади в смену, так как Sобщ=2857,7, тo численность МОП = 2857,7/400 =7,144 =8 человек.

Таблица — Численность руководителей, специалистов и МОП

7. Методика планирования заработной платы в цехе

Планирование заработной платы включает в себя исчисление фондов и средней заработной платы по категориям работников

7.1 Расчет фонда заработной платы основных рабочих

Все основные рабочие являются сдельщиками и оплачиваются по сдельно-премиальной системе оплаты труда. Расчет фонда заработной платы основных рабочих выполняется по каждому изделию и профессию

Зсдi = lср. ст. * Тiвал (н/час), где

3cdi - тарифный фонд заработной платы рабочих-сдельщиков i-профессии.

lср. ст. средняя часовая тарифная ставка рабочего-сдельщика i-профессии

Tiвал — трудоемкость валовой продукции i-ro вида работ.

lср. ст. = (L1*T1+ L2*T2++Ln*Tn) /Tl+T2++Tn

где l1, l2,… lп - часовая тарифная ставка рабочего-сдельщика (руб.) (табл 8 приложения); Т1, Т2,… Тп — трудоемкость единицы продукции данных в задании разрядов работ (н/час)

Премия выплачивается в размере 20% тарифного фонда заработной платы. Районный коэффициент = 1,2.

Изделие А:

lср. ст. (фрез) = (1*7,74+2*13,14+8*14,79+3*16,73) /14= 14,47 руб.

Зсд (фрез) = 14,47*18*199= 51 832 руб.

Премия (фрез) = 51 832*0,2 = 10 366,31 руб.

lср. ст. (ток) = (3*7,74+4*13,14) / 7= 10,83 руб. Зсд (ток) =10,83*7*199=15 080 руб.

Премия (ток) =15 080*0,2 =3016,04 руб.

lср. ст. (строг) = (2*10,84+2*14,79) /4=12,815 руб.

Зсд (строг) =12,815*4*199=10 201 руб.

Премия (строг) =10 201*0,2 =2040,15 руб.

lср. ст. (сверл) = (1*10,84+4*13,14) /5 = 12,68 руб.

Зсд (сверл) =12,68*5*199=12 617 руб.

Премия (сверл) =12 617*0,2 = 2523,22 руб.

lср. ст. (слес) = (5*7,74+2*16,73) /7 = 10,31 руб.

Зсд (слес) = 10,31*7*199 = 14 359,8 руб.

Премия (слес) =14 359,8 *0,2 = 2872 руб.

Изделие Б:

lср. ст. (фрез) = (50*7,74+7*13,14+3*14,79) /60 = 8,7 руб.

Зсд (фрез) = 8,7*60*898= 469 968,3 руб.

Премия (фрез) = 469 968,3 *0,2 93 993,7 руб.

lср. ст. (ток) = (18*10,84+13*13,14) /31=11,8 руб. Зсд (ток) = 11,8*31*898=328 614 руб.

Премия (ток) =328 614*0,2 =65 722,8 руб.

lср. ст. (строг) = (7? 7,74+24*14,79+9*16,73) /40=14 руб.

Зсд (строг) =14*40*898=502 620 руб.

Премия (строг) =502 620*0,2 =100 524 руб.

lср. ст. (сверл) = (11*10,) /11 = 10,84 руб.

Зсд (сверл) =10,84*11*898=107 078 руб.

Премия (сверл) =107 078*0,2 = 21 416 руб.

lср. ст. (слес) = (3*7,74+7*13,14+7*16,73) /17 = 13,7 руб.

Зсд (слес) = 13,7*17*898 = 209 144,2 руб.

Премия (слес) =209 144,2 *0,2 =41 829 руб.

Доплата за бригадирство:

Доплата вводится при составе бригад не менее 5 человек. Если бригада

включает 5−10 человек, то доплата производится в размере 10% от тарифной

ставки бригадира данной профессии и свыше 10 человек — 15% тарифной ставки.

Зб = Зт * Чрб * 0,01 М,

где 36 — доплата неосвобожденным бригадирам,

Зт — зарплата бригадиру по тарифу в плановом периоде, определяется путем деления тарифного фонда зарплаты рабочих высшего разряда данной профессии на численность рабочих высшего разряда данной профессии Чрб — число бригадиров

М — размер доплаты бригадиру за руководство бригадой в% к тарифной ставке

Изделие А:

Зб (фрез) = (16,73*3*199) /14*0,15= 107 руб.

Зб (слес) = (2*16,73*199) /7*0,10= 95,12 руб.

Изделие Б:

Зб (строг) = (9*16,73*898) /40 = 507 руб.

Зб (слес) = (16,73*7*898) /17 = 928 руб.

Основная заработная плата.

Зосн = (тарифный фонд + премия + доплата за бригадирство) *1,2

Изделие А:

Зосн (фрез) = (51 832+10366,31+107) *1,2 = 74 766,4 руб.

Зосн (ток) = (15 080+3016,4) * 1,2 = 21 715 руб.

Зосн (строг) = (10 201+2040,15) *1,2 = 12 242,35 руб.

Зосн (сверл) = (12 617+2523,32) *1,2 = 18 168,4 руб.

Зосн (слес) = (14 359,8+2872+95,12) *1,2= 20 792,3 руб.

Изделие Б:

Зосн (фрез) = (149 968,3+93 993,7) *1,2 = 676 754,4 руб.

Зосн (ток) = (328 614+65722,8) *1,2 = 473 204,16 руб.

Зосн (строг) = (502 620+100524+504) * 1,2 = 724 381,2 руб.

Зосн (сверл) = (107 078+21416) * 1,2 = 154 193 руб.

Зосн (слес) = (209 144,2+41 829+928) *1,2 = 302 281,4 руб.

Дополнительная заработная плата.

Дополнительная заработная плата включает в свой состав все виды доплат до дневного и месячного (квартального, годового) фонда заработной платы, определенные инструкцией о составе фонда заработной платы рабочих и служащих.

Методика расчета дополнительной заработной платы;

1. Определяется среднечасовая заработная штата 1-го рабочего по изделиям (Зcp. чac. j)

Зcp. чac. j = Зосн. j/Fэф,

где 3och. j - часовой основной фонд заработной платы рабочих-сдельщиков по j-му изделию

Fэф — эффективный фонд времени рабочих — сдельщиков в часах,

производящих j-изделие

Изделие А:

Зср. час (фрез) = 74 766,4 /461,673=161,9 руб.

Зср. час (ток) =21 715 /461,673=47,04 руб.

Зср. час (строг) = 12 242,35 /461,673= 26,5 руб.

Зср. час (сверл) = 18 168,4/461,673= 39,4 руб.

Зср. час (слес) = 20 792,3 /461,673= 45,04 руб.

Изделие Б:

Зср. час (фрез) = 676 754,4/461,673= 1465,9 руб.

Зср. час (ток) = 473 204,16 /461,673= 1024,98 руб.

Зср. час (строг) = 724 381,2 /461,673= 1569,04 руб.

Зср. час (сверл) =154 193 /461,673= 333,99 руб.

Зср. час (слес) = 302 281,4 /461,673= 654,76 руб.

2. На основе плановых нормативов для каждого изделия и вида работ устанавливается величина часов планируемых целодневных и внутрисменных потерь рабочего времени; величина основных и дополнительных отпусков; перерывов кормящих матерей; времени на выполнение государственных обязанностей; дней болезни; декретных отпусков; льготного времени подросток.

Планируемые потери = номинальное кол-во рабочих дней * величина внутрисменных потерь + продолжительность рабочего дня * целодневные потери рабочего времени.

Планируемые потери = 62* (0,0123+0,0139) +8,2*5,518 =46,872

3. Определяется сумма всех доплат по каждому изделию и виду работ.

Здоп = Зср. час * потери

Изделие А:

Здоп (фрез) = 161,9 *46,872= 7588,6 руб. Здоп (ток) =47,04 *46,872= 2204,9 руб. Здоп (строг) = 26,5 *46,872= 1242 руб. Здоп (сверл) = 39,4 *46,872= 1846,8 руб. Здоп (слес) = 45,04*46,872 = 2111,1 руб.

Изделие Б:

Здоп (фрез) = 1465,9 *46,872 = 68 709,7 руб.

Здоп (ток) =1024,98 *46,872= 48 042,9 руб.

Здоп (строг) = 1569,04 *46,872=73 544 руб.

Здоп (сверл) = 333,99 *46,872= 15 654,8 руб.

Здоп (слес) =654,76 *46,872= 30 689,9 руб.

4. Находится сумма дополнительной заработной платы всех рабочих по изделиям и видам работ.

Здоп (обш) = 251 634,7 руб.

7.2. Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих

Вспомогательные рабочие оплачиваются по повременно-премиальной или окладной системе.

Зповрем = Lcp. CT. * Fэф * кол-во рабочих,

где Зповрем — тарифный фонд заработной платы рабочих повременщиков Lcp. cm. - средняя часовая тарифная ставка рабочего повременщика Рэф — эффективный фонд рабочего времени

Lср. ст. = (L1*R1 + L2*R2+… +Ln*Rn) / (Rl+R2+… +Rn), где Ll,n - часовые тарифные ставки по разрядам работ

Rl,n - численность рабочих-повременщиков соответствующих разрядов

lср. час (станочники) = (8,42+11,79*2) /3 = 10,7 руб.

Зповрем (станочники) = 10,7*3*461,673 = 14 773,5 руб.

Премия (станочники) = 14 773,5*0,2 = 2954,7 руб.

lср. час (слесари по рем) = (8,42*3+11,79*3) /6 = 10,105 руб.

Зповрем (слесари по рем) = 10,105 *461,673*6 =27 991,2 руб.

Премия (слесари по рем) =27 991,2 *0,2 =5598,2 руб.

lср. час (смазчики) = (14,29+16,08) /2 = 15,2 руб.

Зповрем (смазчики) = 15,2 *461,673*2 =14 021 руб.

Премия (смазчики) = 14 021*0,2=2804,2 руб.

lср. час (слесари-электрики) = (14,29*2+16,08) /3 = 14,9 руб.

Зповрем (слесари-электрики) = 14,9 *461,673*3 = 20 618,3 руб.

Премия (слесари-электрики) =20 618,3 *0,2 = 4123,7 руб.

lср. час (шорник) =14,29

Зповрем (шорник) =14,29*461,673=6597,3

Премия (шорник) = 6597,3*0,2=1319,5

lср. час (слесари по рем. тех. осн) = (16,08*2) /2 = 16,08 руб.

Зповрем (слесари по рем. тех. осн) = 16,08 *461,673*2 = 14 847,4 руб.

Премия (слесари по рем. тех. осн) = 14 847,4 *0,2=2969,5 руб.

lср. час (станочники по рем. тех. осн) = (14,29+16,08) /2 = 15,2 руб.

Зповрем (станочники по рем. тех. осн) =15,2*461,673*2 = 14 034,9руб Премия (станочники по рем. тех. осн) = 14 034,9*0,2=2806,9 руб.

1ср. час (станочники по тек. рем) = (11,79+14,29) /2 = 13,04 руб.

Зповрем (станочники по тек. рем) = 13,04*461,673*2 = 12 040,4 руб. Премия (станочники по тек. рем) = 12 040,4 *0,2 = 2408,1 руб.

1ср. час (подсоб. и трансп. рабочие) = (8,42*3+11,79*2+14,29*3) /8 = 11,5 руб.

Зповрем (подсоб. и трансп. рабочие) = 11,5*461,673*8 = 42 340 руб. Премия (подсоб. и трансп. рабочие) = 42 340*0,2 = 8468 руб.

1ср. час (кладов-ки) = (11,79+14,29) /2 = 13,04 руб.

Зповрем (кладов-ки) = 13,04*461,673*2 =12 040,4 руб.

Премия (кладов-ки) = 12 040,4 0,2 = 2408,1 руб.

1ср. час (кладов-киИРК) = (11,79+14,29*2) /3 = 14,5 руб.

Зповрем (кладов-киИРК) = 14,5*3*461,673=18 638 руб.

Премия (кладов-киИРК) =18 638*0,2 = 3727,5 руб.

1ср. час (подготовители-распред) = (11,79*2+14,29*2+18,18) /5 = 14,1 руб.

Зповрем (подготовители-распред) = 14,1*461,673*5 = 32 474,1 руб.

Премия (подготовители-распред) =32 474,1 *0,2 = 6494,8 руб.

1ср. час (комплектовщики) = (11,79+14,29) /2 = 13,04 руб.

Зповрем (комплектовщики) = 13,04*461,673*2 =12 040,4 руб.

Премия (комплектовщики) = 12 040,4 0,2 = 2408,1 руб.

1ср. час (контролеры) = (11,792*2+14,29*5+18,18*5) /12 = 15,5 руб.

Зповрем (контролеры) =15,5*461,673*12 = 35 766,2руб

Премия (контролеры) = 35 766,2*0,2=7153,2 руб.

Доплата за бригадирство:

Збриг (подсоб. и трансп. рабочие) =42 340 /8*1*0,1 = 529,6 руб.

Збриг (подготовители-распред) =32 474,1 /5*1*0,1 = 649,5 руб.

Збриг (контролеры) = 35 766,2/12*1*0,15 = 447,1 руб.

Основная заработная плата вспомогательных рабочих:

Зоей = (Зповрем + премия + доплата за бригадирство) * 1,2 Зосн (станочники) = (14 773,5+2954,7) * 1,2=21 273,84 руб.

Зосн (слесари по рем) = (27 991,2+5598,2) *1,2 = 40 307,28 руб.

Зосн (смазчики) = (14 021+2804) *1,2 = 20 190 руб.

Зосн (слесари-электрики) = (20 618,3+4123,7) * 1,2= 29 690,4 руб.

Зосн (шорник) = (6597,3+1319,5) *1,2=9140,2 руб.

Зосн (слесари по рем. тех. осн) = (14 847,4+2969,5) * 1,2 = 21 380,3 руб. Зосн (станочники по рем. тех. осн) = (14 034,9+2806,9) *1,2 = 20 210,2 руб. Зосн (станочники по тек. рем) = (12 040,4+2408,1) *1,2 = 17 338,2 руб.

Зосн (подсоб. и трансп. рабочие) = (42 340+8468+529,6) * 1,2 = 61 605,12 руб.

Зосн (кладов-ки) = (12 040,4+2408,1) *1,2 = 17 338,2 руб.

Зосн (кладов-ки ИРК) = (18 638+3727,5) *1,2 = 26 838,6 руб.

Зосн (подготовители-распред) = (32 474,1+6494,8+649,5) *1,2 = 47 542,08 руб.

Зосн (комплектовщики) = (12 040,4+2408,1) *1,2 = 17 338,2 руб.

Зосн (контролеры) = (35 766,2+7153,2+447,1) *1,2 = 52 039,8 руб.

Дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих:

Здоп = Зосн * потери / Fэф Здоп (станочники) = 21 273,84*46,872/461,673 = 2159,9 руб.

Здоп (слесари по рем) = 40 307,28*46,872/461,673 = 4092,3 руб.

Здоп (смазчики) = 20 190*46,872/461,673 = 2049,8 руб.

Здоп (слесари-электрики) = 29 690,4*46,872/461,673 = 3014,4 руб.

Здоп (шорник) = 9140,2*46,872/461,673= 928 руб.

Здоп (слесари по рем. тех. осн) = 21 380,3*46,872/461,673 = 2170,7 руб.

Здоп (станочники по рем. тех. осн) = 20 210,2*46,872/461,673 = 2051,9 руб. Здоп (станочники по тек. рем) = 17 338,2*46,872/461,673 = 1760,3 руб.

Здоп (подсоб. и трансп. рабочие) = 61 605,12*46,872/461,673 = 6254,5 руб.

Здоп (кладов-ки) = 17 338,2*46,872/461,673 = 1760,3 руб.

Здоп (кладов-ки ИРК) = 26 838,6*46,872/461,673 = 2724,8 руб. Здоп (подготовители-распред) = 47 542,08*46,872/461,673 = 4826,8 руб. Здоп (комплектовщики) = 17 338,2*46,872/461,673 = 1760,3 руб.

Здоп (контролеры) = 52 039,8*46,872/461,673 = 5283,4 руб.

Таблица 4.2.3 — Численность и фонд заработной платы вспомогательных рабочих

Таблица 7.1. Численность и фонд заработной платы основных рабочих

7.3 Расчет фонда заработной платы руководителей, специалистов, технических исполнителей и МОП

Оплата труда руководителей, специалистов, технических исполнителей устанавливается в соответствии с действующими положениями (в зависимости от категории предприятия, цеха) на основе штатных расписаний, должностных окладов и количества работников.

Зосн = ср. мес. оклад * число работников * районный коэф-т * число рабочих месяцев

Зосн (начальник цеха) = 170 000*1*1,2*3 = 612 000 руб. Зосн (старший мастер) = 135 000*1*1,2*3 = 486 000 руб. Зосн (сменный мастер) = 120 000*3*1,2*3 = 1 296 000 руб

Зосн (ст. инженер-технолог) = 125 000* 1 * 1,2*3 = 450 000 руб. Зосн (инженер-технолог) = 105 000*2*1,2*3 = 756 000 руб. Зосн (ст.д.испетчер) = 105 000*1*1,2*3 = 378 000 руб.

Зосн (диспетчер) = 75 000*2*1,2*3 = 540 000 руб.

Зосн (инженер-экономист) = 100 000*1*1,2*3 = 360 000 руб. Зосн (нарядчик-учетчик) = 80 000* 1*1,2*3 = 288 000 руб. Зосн (ст. инженер-экономист) = 130 000*1 *1,2*3 = 468 000 руб. Зосн (ст. инженер-нормировщик) = 105 000*1 *1,2*3 = 378 000 руб. Зосн (механик цеха) = 145 000*1*1,2*3 = 522 000 руб. Зосн (уборщик) =70 000*5*1,2*3 = 1 260 000 руб.

Зосн (завхоз) = 85 000* 1 * 1,2*3 = 306 000 руб.

Дополнительная заработная плата:

Здоп (руководители и специалисты) = Зосн*0,11 Здоп (технические исполнители и МОП) = Зосн*0,10

Здоп (начальник цеха) = 612 000*0,11 = 67 320 руб.

Здоп (старший мастер) =486 000*0,11 = 53 460 руб.

Здоп (сменный мастер) = 1 296 000*0,11 = 142 560 руб.

Здоп (ст. инженер-технолог) = 450 000*0,11 = 49 500 руб.

Здоп (инженер-технолог) = 756 000*0,11 = 83 160 руб.

Здоп (ст.д.испетчер) = 378 000*0,10 = 37 800 руб.

Здоп (диспетчер) = 540 000*0,10 = 54 000 руб.

Здоп (инженер-экономист) = 360 000*0,11 = 39 600 руб.

Здоп (нарядчик-учетчик) =288 000*0,10 = 28 800 руб.

Здоп (ст. инженер-экономист) = 468 000*0,11 = 51 480 руб.

Здоп (уборщик) = 1 260 000*0,10 = 126 000 руб.

Здоп (механик цеха) = 522 000*0,11 = 57 420 руб.

Здоп (ст. инженер-нормировщик) =378 000*0,11 = 41 580 руб.

Здоп (завхоз) =306 000*0,10 = 30 600 руб.

Таблица 6.4. Численность и фонд заработной платы руководителей, специалистов и МОП механического цеха.

7.4 Отчисления на социальные нужды от фонда заработной платы

Отчисления взимаются с общей суммы фонда заработной платы данной категории работающих. Нормативный процент отчислений на социальное страхование — 26%.

Отчисления (основные рабочие) = 2 730 133,31*0,26 = 709 834,7 руб. Отчисления (вспом. рабочие) =473 839,04*0,26 = 123 198,4 руб. Отчисления (рук-ли, спец-ты, МОП) =946 260*0,26 = 246 027,6 руб.

7.5 Расчет средней заработной платы по категориям работающих

Средняя заработная плата — основной показатель, характеризующий уровень и динамику оплаты труда работников.

Зсред (основные рабочие) =2 730 133,31/159 = 17 170,6 руб.

Зсред (вспом. рабочие) = 473 839,94/58 = 8169,7 руб.

Зсред (руководители) = 679 320/1 =679 320 руб.

Зсред (специалисты) = 5 230 980/11 = 475 543,6 руб.

Зсред (тех. исполнители) = 1 621 980/5 = 324 396 руб.

Зсред (МОП) = 1 386 000/5 = 277 200 руб.

Таблица 7.2. План по труду и заработной плате (сводная таблица)

7.6 Расчет выработки в нормо-часах на 1 работающего, рабочего, основного рабочего

Пр = Nвал (н/час) / R,

Где Пр — выработка продукции в н/час,

Nвал — объем валовой продукции в н/час, Nвал=77 959,7 н/час

R численность работающих (рабочих) чел.

Пр (1 работающий) =77 959,7 /239 =326,2 (н/час) /чел

Пр (1 рабочий) = 77 959,7 /217 = 359,3 (н/час) /чел

Пр (1 основной рабочий) = 77 959,7 /159 = 490,3 (н/час) /чел

8. План себестоимости продукции

При планировании себестоимости цеха необходимо составить:

Калькуляции отдельных видов продукции

Смету затрат на производство

Свод затрат на производство.

8.1 Методика составления сметы расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО)

Смета РСЭО составляется по следующим счетам:

Амортизация оборудования, транспортных средств и ценного инструмента.

Амортизация = 396 299 698,17 руб.

Содержание оборудования и рабочих мест.

Стоимость вспомогательных материалов (таблица 13 приложения)

Стоимость вспомогательных материалов = 165*400=66 000 руб.

Стоимость энергии на:

двигательные цели

Стоимость 1 КВт/час = 2,93 руб.

Энергия (двигат) = Fэф * 8 КВт/час * число станков * 2,93 руб. = 461,673*2,93*8*165 = 1 785 566,49 руб.

энергия дежурного освещения Энергия (освещ) = 90*2,93*24*0,015* (Sпроизв+Sзаточ+Sрем) =90*2,93*24*0,015* (1932,53+180+178,89) = 217 529,1 руб.

Энергия сжатого воздуха для обдувки станка и для пневмозажимов.

Количество станков, обдуваемых воздухом равно 7% от общего количества станков. Стоимость 1 м³ воздуха = 10 руб.

Энергия (обдувки) = Fэф*число станков*0,07*22 = 461,67*165*0,07*10 =53 323,2 руб.

Энергия (обдувки пневмозажим) = 461,67*165*0,07*10 *0,1 =5332,3 руб. Энергия (общая) = 5332,3 +5332,3 = 58 655,5 руб.

Вода на производственные цели

Qb = qдвc*Fд/1000,Где цдвс — часовой расход воды на один станок,

qABC = 0,6 л/час

Fd - действительный фонд времени работы станков

Qв — потребность воды в тоннах.

Стоимость воды за 1 м^л3 = 34,24 руб.

qдвс = 0,6*452/1000 = 0,27

Вода на произв цели = 165*0,27*34,24 = 1525,4 руб.

Основная и дополнительная з/плата дежурного персонала и отчисления на социальные нужды.

З/плата = 122 493,92 руб.

Отчисления = 122 493,92 *0,26 = 31 848,42 руб.

Текущий ремонт оборудования и ценного инструмента.

Затраты на текущий ремонт:

Тек. рем= ((Цбосн+Цбвспом) *0,05) /4+ (Цбинстр*0,15) /4= ((15 406) 282 351+71377595,3) *0,05) /4+ (34 944 575*0,15) /4=194 781 170,9 руб.

Основная и дополнительная з/плата ремонтных рабочих и отчисления на социальные нужды (таблица 6.3)

З/плата= 106 033,9 руб.

Отчисления = 106 033,9*0,26 = 27 568,8 руб.

Содержание и расходы на эксплуатацию транспорта:

Затраты на содержание транспорта:

Содержание тр-та = (Цбтр-та*0,05) /4 = (6 464 922*0,05) /4 = 80 811,5 руб.

З/плата транспортных рабочих (таблица 6.3) и отчисления на социальные нужды:

З/плата=67 859,62 руб.

Отчисления = 67 859,62*0.26 = 17 643,5 руб.

Возмещение износа малоценного и быстроизнашивающегося инструмента и расходы на его восстановление (таблица 13 приложения, таблица 7.2)

Возмещение износа = число осн. и вспом. рабочих* (5000/4) =

217*5000/4 = 271 250 руб.

Прочие расходы (5% от стоимости расходов по этой смете) = 0,05* (39 629 969 817+66000+1 785 566,49+217 529,1+53 323,2+53 323,2+1525,4+122 493,92+31 848,42+194 781 170,9+80 811,5+106 033,9+27 568,8+67 859,62+17 643,5+271 250) = 29 696 782,761.

8.2 Методика распределения расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО)

Наиболее рациональный метод распределения РСЭО — метод распределения пропорционально сметным ставкам. Методика расчета сметных ставок:

Оборудование цеха объединяется в группы по признаку одинаковой величины эксплуатационных затрат на 1 машино-час работы оборудования.

По каждой группе оборудования устанавливается нормативная величина РСЭО на 1 машино-час работы оборудования.

Рассчитываем коэффициент приведения затрат.

Гр.1. заполняется на основе данных курсовой работы.

Гр.2. эффективный фонд работы оборудования (Fq) = Fq1 станка*количество станков

Основное оборудование:

Fq (фрез) =461,673*66= 30 470,4коэф-машино-час

Fq (ток) =461,673*36= 16 620,23коэф-машино-час

Fq (строг) =461,673*40= 18 466,92коэф-машино-час