Анализ формирования системы учета, аудита и анализа долгосрочных инвестиций в организации «инвест — проект»

Организационно-экономическая характеристика организации

ООО «Инвест — Проект» образовалась в 2011 году в результате объединения группы специалистов по фондовым рынкам для консалтингового управления активами частных инвесторов.

Успешный опыт привел к расширению клиентской базы и, как следствие, — выходу на рынок инвестиций в качестве независимого брокерского дома. Компания пользуется устойчивой репутацией среди клиентов — как институциональных инвесторов, так и частных — и своих партнеров: банков, регистраторов, депозитариев.

ООО «Инвест — Проект» специализируется на фондовых рынках США и Европы, работая с широким спектром финансовых инструментовакции, облигации, депозитарные расписки, деривативы, биржевые фонды (ETF).

Основой деятельности является создание наилучшего финансового будущего для наших инвесторов. Компания предоставляет инвестиции премиум-класса, которые ценятся клиентами за надежность и высокодоходность.

ООО «Инвест — Проект» специализируется на фондовых рынках США и Европы, работая с широким спектром финансовых инструментов — акции, облигации, депозитарные расписки, деривативы, биржевые фонды (ETF).

Основой деятельности является создание наилучшего финансового будущего для наших инвесторов. Мы предоставляем инвестиции «премиум — класса», которые ценятся нашими клиентами за надежность и высокодоходность.

Инвестиционная компания ООО «Инвест — Проект» подписала партнерское соглашение с финансово-консалтинговой компанией Apex Capital Partners Corp., которая обеспечивает профессиональную юридическую поддержку по вопросам оформления альтернативного гражданства, иммиграционному законодательству и инвестированию в зарубежную недвижимость в таких странах, как: Сент-Китс и Невис, США, Канада, Великобритания, Болгария, Антигуа и Кипр.

ООО «Инвест — Проект» — лицензированная инвестиционная компания, которая начала свою историю в 2011 г. c целью управления активами ряда частных инвесторов. В дальнейшем, разработав качественную стратегию успешного бизнеса, компания вышла на публичный рынок инвестиций.

ООО «Инвест — Проект» — это команда более чем из 100 профессионалов, в которую входят трейдеры, аналитики, брокеры и индивидуальные финансовые советники.

ООО «Инвест — Проект» зарабатывает для своих клиентов на основных биржевых площадках США: NYSE, NASDAQ, AMEX, используя широкий спектр финансовых инструментов: акции, облигации, депозитарные расписки, деривативы, биржевые фонды (ETF).

С компанией ООО «Инвест — Проект» клиент:

• — получает стабильную прибыль от вложенных средств;
• — сохраняет денежные сбережения от инфляции;
• — приумножает капитал;
• — получает доход при отсутствии основной занятости или после выхода на пенсию;
• — создает личный финансовый резерв.

По итогам 2015 года ООО «Инвест — Проект» заработала для своих клиентов порядка 32% по консервативному портфелю и 47% по диверсифицированному с учетом капитализации.

Годовой объем сделок по ценным бумагам в компании за прошедший год составил $ 7,68 млрд.

ООО «Инвест — Проект» предоставляет своим клиентам:

• 1. Доверительное управление. Услуга предполагает передачу средств клиента в управление ООО «Инвест — Проект» для последующего управления ими на финансовых рынках. Инвестиционная стратегия рассчитана на период от 3 месяцев. В рамках торговой системы клиент наделяет полномочиями управляющего совершать операции на финансовых рынках. У клиента всегда есть возможность обсудить со своим личным финансовым советником состояние своего портфеля или просто поговорить о том, как влияют новости на рынки ценных бумаг.
• 2. Финансовый консалтинг. Услуга предполагает консультационное управление портфелем клиента. Инвестиционная стратегия рассчитывается на любой срок. В рамках торговой системы клиент работает совместно с личным советником, с помощью которого разрабатывает портфель инвестирования. Советник ведет личный счет клиента и всегда готов подготовить аналитическую справку по интересующему клиента сектору рынка.

При заключении договора с ООО «Инвест — Проект» клиенту предоставляются (см. приложение 4):

• -услуги по профессиональному управлению финансовыми активами;
• — информационное сопровождение;
• -налоговое консультирование;
• -юридическая поддержка.

Процедура открытия счета.

• 1. Инвестор подписывает договор об оказании услуг консалтинга и доверительного управления, а так же соглашение о прямом доступе к рынку ценных бумаг.
• 2. Открывает валютный счет в любом крупном банке РФ.
• 3. Делает перевод денежных средств на брокерский счет в PIRAEUS BANK Ltd. (Кипр) на основании брокерского договора (реквизиты перевода указаны в соглашении).
• 4. На следующий день после поступления денежных средств осуществляются сделки на всех доступных биржах.

Превосходство фондового рынка США по сравнению с аналогичными торговыми площадками:

• -более 12 000 акций;
• -более 4 000 ликвидных компаний, включая крупнейшие мировые корпорации;
• -наличие фильтров, позволяющих выбирать стратегии по определённым правилам и механизмам;
• -фондовый рынок США в меньшей степени подвержен манипулированию и спекуляциям, что, в свою очередь, приводит к более точным результатам технического и фундаментального анализа.

Превосходство «Инвест — Проект» по сравнению с конкурентами:

• -высокий доход в минимальные сроки;
• -индивидуальная работа с каждым клиентом;
• -личный Финансовый советник;
• -коллегиальное принятие решений по торговой стратегии;
• -прозрачность клиентского портфеля, обеспечиваемая регулярной отчетностью;
• -окупаемость инвестиций, рассчитываемая как на долгосрочный, так и краткосрочный периоды.

ООО «Инвест — Проект». — Quality Benefit Инвест — Проект — Качественный Доход от Финансовых вложений.

ООО «Инвест — Проект» LLC начала свою деятельность с 2011 года, когда группа специалистов в области фондовых рынков объединилась для управления активами ряда частных инвесторов.

С 2013 года, разработав стратегию успешного бизнеса, мы вышли на публичный рынок инвестиций, как независимая инвестиционно — брокерская компания.

Компания имеет следующие лицензии:

• 1. Лицензия на осуществление брокерской деятельности № 077−12 805−100 000;
• 2. Лицензия на осуществление дилерской деятельности № 077−12 816−10 000;
• 3. Лицензия по управлению ценными бумагами № 077−12 828−1 000.

На сегодняшний день в компании более 100 профессионалов: трейдеры, аналитики, брокеры и индивидуальные финансовые советники, многие из которых проходили обучение в странах Европы и США.

Команда компании зарабатывает для своих клиентов на основных биржевых площадках США: NYSE, NASDAQ, AMEX, используя широкий спектр финансовых инструментов: акции, облигации, депозитарные расписки, биржевые фонды (ETF).

Сегодня ООО «Инвест — Проект» — высококвалифицированная команда менеджеров и портфельных управляющих, имеющая значительный опыт работы на рынке ценных бумаг.

В команде ООО «Инвест — Проект» работает около ста профессионалов — трейдеров, аналитиков, брокеров и финансовых консультантов. Большинство специалистов проходили обучение в США и странах Европы. Наши лицензии позволяют совершать сделки на всех зарубежных и российских торговых площадках.

Руководит предприятием ООО «Инвест — Проект» — совет директоров. Под его руководством находятся отделы и службы предприятия (приложение 6). Члены правления принимают решения о наиболее важных вопросах операций ООО «Инвест — Проект» в строгом соответствии с компетентностью, установленной уставом компании. Каждый Член правления получает вознаграждение за операции — в сумме к 5% чистой прибыли Общества после результатов года. Правление состоит из трех участников. Каждый из членов правления контролирует отрасль в операциях Компании и возглавляет соответствующее управление.

1. Дирекция по привлечению капитала и продвижению.

Цель Дирекции — выполнение задач бизнес-плана ООО «Инвест — Проект» по привлечению средств под управление компании.

Задачи Дирекции — продвижение продуктов компании, увеличение средств под управлением компании.

обслуживанием.

Управление обслуживания.

Управление продукции.

2. Дирекция по инвестициям.

Цель Дирекции — выполнение задач бизнес-плана ООО «Инвест — Проект» по качественному управлению активами, входящими в собственный портфель компании, фонды, находящиеся под управлением компании, а также переданными в доверительное управление компании средствами индивидуальных клиентов. Задачи Дирекции — выбор, приобретение и поддержание в портфелях наиболее потенциально доходных активов из имеющихся на рынке недвижимости и ценных бумаг в соответствии с ограничениями, установленными в инвестиционных декларациях по клиентским (в том числе ПИФ) и собственному портфелю компании.

активов.

Управление строительстве.

Отдел прямых инвестиций осуществляет описанные выше функции на рынке недвижимости. Сотрудники отдела проводят переговоры с представителями строительных компаний, согласовывают условия приобретения и сдачи в аренду квартир, собирают необходимые от застройщиков документы, организуют оплату и приемку и переоценку квартир, урегулируют вопросы с ТСЖ, паспортной службой.

Отдел портфельных инвестиций осуществляет деятельность на рынке ценных бумаг, совершая сделки с акциями и облигациями в интересах собственного портфеля ООО «Инвест — Проект», имущества ПИФ и индивидуальных клиентов ДУ.

3. Дирекция по корпоративным отношениям.

Цель Дирекции по корпоративным отношениям — содействие всем подразделениям компании в выполнение задач, поставленных бизнес-планом, поддержание корпоративного управления в компании на высоком уровне, в соответствии с принципами открытости, публичности и законности. В задачи Дирекции входит юридическая поддержка проектов компании, бухгалтерский и внутренний учет операций, техническое оснащение всех подразделений и обеспечение мероприятий компании, мониторинг, внутренний контроль и риск-менеджмент работы основных подразделений в компании.

Юридическое компании.

Бухгалтерия В отчетности.

Управлениекомпании.

Управление

Управление деятельности:

-деятельность по ведению в компании обязательной по законодательству процедуры — внутреннего контроля.

В задачи внутреннего контроля входит совершение обязательных, предусмотренных нормативными актами процедур, направленных на недопущение нарушений прав пайщиков и клиентов по доверительному управлению в результате операций с активами.

В частности, Управление участвует в разработке внутренних документов компании, отвечает за соответствие рекламы требованиям законодательства и за обязательное раскрытие информации, связанной с деятельностью компании, осуществляет взаимодействие со Службой Банка России по финансовым рынкам и Росфинмониторингом.

• -деятельность в рамках системы управления рисками. В том числе, ранжирование активов (акций, облигаций, недвижимости) на однородные по степени риска группы, контроль соответствия текущей структуры портфелей инвестиционным декларациям клиентов по доверительному управлению и правилам фондов;
• -деятельность по подготовке отчетности Правления перед Советом директоров;
• -деятельность, связанная с организацией обратных связей, необходимых для устранения ошибок в работе компании.

В частности, оценка результатов управления клиентскими портфелями и фондами путем сравнения с соответствующими индивидуальными рыночными индексами (бенчмарками), а также оценка деятельности по привлечению капитала.

Управление Управление деятельности.

Анализ финансово-хозяйственной деятельности должен включать в себя анализ динамики основных показателей финансово-хозяйственной деятельности предприятия за 2013 — 2015 гг. (таблица 2) и анализ показателей рентабельности за те же года (таблица 3).

Таблица 2- Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности ООО «Инвест — Проект» за 2013 — 2015 гг.

Таким образом, исходя из данных таблицы 2, необходимо отметить, что выручка от продажи товаров, работ, услуг, а также валовая прибыль увеличилась соответственно на 34,4 и 41,6% в 2015 году по сравнению с 2013 годом. Но прибыль снизилась на 1%. Эти показатели свидетельствуют о том, что за два года эффективность экономической деятельности ООО «Инвест — Проект» практически не изменилась. Из таблицы видно, что наиболее высокое значение прибыли от продаж достигалось в 2014 году, а в 2015 г. этот показатель значительно снизился и практически достиг значения 2013 года. При этом такой показатель, как уровень валовой прибыли по отношению к выручке практически не изменился, увеличившись всего лишь на 0,9%. Также необходимо заметить, что уровень прибыли от продаж снизился на 3,7%.

Данные изменения обусловлены тем, что за два года значительно повысились коммерческие и управленческие расходы — практически в 3 раза, что объясняется увеличением фонда заработной платы, увеличением транспортных расходов на доставку товара, расширением ассортимента продаваемых товаров.

Прибыль до налогообложения в 2015 г. по сравнению с 2013 г. практически не изменилась, снизившись на 1,5%. Из таблицы также видно, что уровень прибыли до налогообложения немного снизился, уменьшившись на 3,8%. Чистая прибыль предприятия также практически не изменилась, увеличившись лишь на 0,1%.

Но, несмотря на данную стабильность экономического положения ООО «Инвест — Проект», из анализа показателей хозяйственной деятельности предприятия в таблице 2.2.2 видно, что темпы роста выручки от продаж, а также прибыли от продаж достаточно высоки — 34,4 и 41,6% в 2015 году по сравнению с 2013 годом., но при этом уровни валовой прибыли, прибыли от продаж практически не меняются. В заключении нужно отметить, что результаты финансово-хозяйственной деятельности в 2015 году несколько снизились в сравнении с результатами 2013 года. Но необходимо заметить, что хотя прибыль предприятия снизилась, она остается на достаточно высоком уровне.

Анализируя таблицу 3, необходимо также отметить, что темпы роста оборотных средств, значительно увеличились — на 123,8% в 2015 году по сравнению с 2013 годом. Этот факт негативно сказался на всех показателях рентабельности: рентабельность продаж снизилась на 36,2%, рентабельность оборотных средств снизилась на 31,4%, рентабельность собственного капитала — на 32,1%, рентабельность совокупного капитала — на 31,8%.

Вместе с этим необходимо отметить, что такие показатели, как темпы роста оборотных средств, собственного и совокупного капитала очень велики они повысились за два года на:

• — 123,8;
• — 128,3;
• — 127,1% соответственно.

Именно это и повлекло сильное снижение всех показателей рентабельности — себестоимость товаров увеличилась, а более прибыльным предприятие не стало.

Таблица 3 — Показатели рентабельности ООО «Инвест — Проект» за 2013 — 2015 гг.

В заключении необходимо отметить, что показатели финансово-хозяйственной деятельности ООО «Инвест — Проект» за 2013 — 2015 гг. имеют тенденцию к снижению. Поэтому руководству ООО «Инвест — Проект» для повышения рентабельности деятельности необходимо принять меры по повышению конкурентоспособности организации и привлечения к данной сети еще большего числа клиентов.

Итак, нами охарактеризована организационно-экономическая характеристика организации. Далее нам необходимо провести анализ системы учета инвестиционной деятельности ООО «Инвест — Проект».