Методы управления депозитами

Эффективное управление депозитными операциями предусматривает расширение сети и видов депозитных счетов, удовлетворения потребностей клиентов в самых разнообразных банковских услугах, обеспечение гарантий вложений через систему страхования депозитов и тому подобное. Режим функционирования депозитных счетов в банке должен отвечать потребностям максимального упрощения порядка проведения депозитных операций Предпосылкой осуществления научно обоснованного управления депозитными операциями коммерческого банка является предыдущий анализ состояния, структуры и использования ресурсной базы и пассивных операций.

Стратегические инструменты управления депозитами банка включают мероприятия, направленные на укрепление его позиций на депозитном рынке, который предусматривает учет всего комплекса факторов, которые создают внешнюю среду для банковской деятельности. Тактические инструменты управления депозитными операциями в банке включают мероприятия улучшения внутренней организации депозитной работы: совершенствование правил и порядка осуществления депозитных соглашений, улучшения работы персонала банка, который занимается пассивными операциями, поиск новых форм работы с клиентами, уменьшение вероятности риска и нерациональных решений и тому подобное.

В стратегическом плане управления депозитной деятельностью банка опирается на маркетинг депозитного рынка, регуляции спроса и предложения депозитных услуг. В тактическом плане управления депозитными операциями банка предусматривает, в первую очередь, налаживание четкого мониторинга количества и качества своего депозитного портфеля.

Специфической чертой депозитных операций является активная роль клиента банка, который самостоятельно определяет величину вклада, то есть частицу своих доходов, которую он направляет на сбережение. Мероприятия влияния на экономическое поведение потенциальных вкладчиков должны занять весомое место в процессе управления депозитными операциями коммерческого банка. Честность и порядочность банка относительно клиентов должны быть нормой в любых, даже самих неблагоприятных для банковской деятельности, ситуациях.

Подорожание депозитов приводит и к подорожанию кредитных ресурсов банка. Поэтому стремления банка к максимальному удовлетворению потребностей вкладчиков должны ограничиваться будущими возможностями прибыльного размещения привлеченных ресурсов под высший, сравнительно с депозитами, процент. Для реализации этого задания коммерческие банки устанавливают минимальную сумму срочного депозитного вклада, минимальный срок, на который укладываются денежные средства, годовую процентную ставку, периодичность выплаты процента (ежемесячно, ежеквартально, по окончании срока) и тому подобное.

Эффективное управление депозитными операциями создает условия для оптимальной ресурсной регуляции в коммерческом банке. Умелое маневрирование ресурсами — важный показатель профессионализма банковского персонала.

Пассивные операции коммерческого банка органически связаны с активными операциями. Банковский менеджмент неотделимый от обеспечения эффективных взаимосвязей пассивных и активных операций банка. Привлечение денежных средств на депозиты в банк теряет любой смысл, если нет надежных каналов их следующего прибыльного размещения.

Коммерческий банк отвечает перед вкладчиком за обязательствами, которые выплывают из депозитного договора, собственными средствами, имуществом и всеми надлежащими активами.

Надежная и эффективная система гарантирования вкладов создает условия для защиты интересов вкладчиков на случай неплатежеспособности или банкротства банка, уменьшения риска кризиса банковской системы в результате потери ликвидности через массовое снятие депозитов, повышения эффективности управления денежно-кредитной сферой экономики в результате увеличения объема депозитов.

Указом Президента КР утверждено Положение о порядке создания Фонда гарантирования вкладов физических лиц, формирования и использования его средств. Фонд гарантирования вкладов физических лиц является юридическим лицом, создается и функционирует как государственная, экономически самостоятельная, специализирована организация, которая не имеет целью получение прибыли. Плательщиками собраний до него являются коммерческие банки — юридические лица, расположенные на территории Кыргызстана.

Система гарантирования вкладов вступает в действие, когда вклады становятся недоступными, то есть в случае невозможности выполнения банками требований вкладчиков относительно возвращения средств и назначения ликвидатора по решению арбитражного суда или Национального банка КР.

Вопросы финансового контроля за депозитными операциями определяются действующим законодательством, нормативными актами ЦБ КР и внутренними документами банка. Бухгалтерский учет привлечения и размещение депозитов, уплаты расходов и получения дохода за ними осуществляется за соответствующими группами балансовых и внебалансовых счетов.

Внутренний бухгалтерский контроль за депозитными операциями должен быть построен таким образом, чтобы гарантировать, что:

• 1) депозиты приняты на условиях относительно сроков и лимитов согласно правилам и нормам, одобренным правлением банка;
• 2) все депозиты приняты на основании и в соответствии с процентной ставкой, которая применяется в банке;
• 3) все бухгалтерские записи, проведенные за депозитными счетами, верно отображены в бухгалтерском учете.

В каждом банке должна быть создана система регистрации депозитов, цель применения которой — обеспечить верную и своевременную запись в бухгалтерском учете суммы за депозитами, дать начисление и уплаты процентов, дать погашение депозитов и процентные ставки. Начисление процентов и осуществление соответствующих записей в бухгалтерском учете банка должно периодически проверяться лицами, не какие причастные к начислению. Проценты, отображенные на отдельных аналитических счетах процентных расходов (доходов), должны быть выверены с суммой процентов, оплаченных депоненту или полученные от банка.

Гарантией успешного управления депозитными операциями являются взаимовыгодные отношения между банком и клиентом. Чтобы увеличить депозитные привлечения, банк должен тщательным образом и постоянно изучать интересы и запить вкладчиков — юридических и физических лиц. Важно, чтоб банк предоставлял вкладчикам самые удобные формы депозитного обслуживания, которые бы возводили к минимуму затрату ими времени.

Западная банковская практика накопила значительный опыт управления и контроля за проведением депозитных операций. Умелое использование этого опыта с учетом специфики отечественной экономики и ментальности населения имеет существенное значение для улучшения работы коммерческих банков. Важно, чтобы отечественные банки постоянно осуществляли поиск более совершенных методов и инструментов управления депозитными банковскими продуктами.

Расчетный счет — это счет предпринимателей для хранения денежных средств и осуществление текущих расчетов предпринимателей без образования юр. лица и юр. лиц.

Существует 2 типа расчетных счетов:

• 1. Счет предпринимателей без образования юридического лица — это счета предназначенные для хранения денежных средств и осуществление текущих расчетов предпринимателей без образования юридического лица. Все расчетные денежные операции должны проводиться.
• 2. Счета юридического лица — по ним могут производиться по платежным документам с обязательным указанием и назначением платежа.

Начисление и выплата процентов по депозитам производиться на основании каждого депозитного договора. Проценты на сумму вклада начисляется со дня следующего за днем ее поступления в банк до дня предшествующего ее возврату клиенту, либо ее списанию со счета клиента по иным основанием процентов на сумму депозита выплачивается владельцу по его требованию, по истечению каждого месяца (квартала) отдельно от суммы вклада, а не востребованные в этот срок проценты выплачиваются согласно законодательству.

По депозитам используется простые и сложные проценты Простой процент — это проценты, которые не накапливаются на процент.

Сложный процент — это проценты накапливающий на основную сумму и на процентный доход, начисленный в предыдущий период.

Для открытия сберегательного депозитного счета физических лиц необходимы следующие документы:

• 1. заявление на открытие счета, в котором указывается ФИО, его адрес, год рожденья и паспортные данные
• 2. карточка лицевого счета (форма № 1), в котором указывается клиентом образец подписей
• 3. Приходный ордер, в котором указывается вносимая сумма

При открытии денежных средств на сберегательный депозитный счет между банком и клиентом заключается договор о депозите, который признается публичным договором.

Договор, заключенный между банком и физическим лицом признается публичным договором (устанавливается обязанности банка о оказании банковских услуг). Договор о депозите считается заключенным со дня поступления суммы в банк. При внесении денежных средств на сберегательный депозитный счет клиенту подтверждении принятой на депозит сумму выдается сберегательная книжка, которой должны быть указаны и удостоверены банком наименование и место нахождение банка или его филиалы, а также номер счета по депозиту, все суммы денежных средств зачисленных на счет, все суммы денежных средств списанных со счета и остаток денежных средств на счете на момент предъявления сберегательной книжки в банк. Выдача депозита, выплата процентов по нему и исполнения распоряжений вкладчика о перечислении денежных средств по депозиту другим лицам осуществляющим банком и предъявителя сберегательной книжки.

Если сберегательная книжка утрачена или приведена в негодное состояние для предъявителя банк по заявлению вкладчика выдает ему новую сберегательную книжку.

Если предприниматель осуществляет свою деятельность без образования юридического лица, то расчетный счет открывается на его имя. Для открытия счета в банке должны быть представлены следующие документы:

• 1. Заявление на открытие счета в котором указывается ФИО, его адрес, год рождения и паспортные данные;
• 2. Свидетельство о государственной регистрации предпринимателя;
• 3. Карточка с образцом подписи и оттиском печати предпринимателя (если такого имеется) заверено нотариально.

Индивидуальный предприниматель может работать.

Для открытия депозитного счета юридического лица которое является резидентом КР, она должно представлять два следующие документы:

• 1. заявление об открытии счета, подписанное руководителем и главным бухгалтером юридического лица и заверенной печатью юридического лица;
• 2. Свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
• 3. нотариально заверенную копию Устава (Положения) зарегистрированного органами юстиции;
• 4. документ, подтверждающий регистрации юридического лица в органов ГНИ;
• 5. протокол собрания учредителей или акционеров об избрании руководителем того или иного лица;
• 6. карточка с образцами подписи и оттиском печати, заверенную нотариально (два экземпляра).

Выдача денежных средств лично вкладчику производиться на основании расходного ордера и сберегательной книжки. Депозит до востребования выплачивается частями или полностью, срочный депозит может быть выплачен только полностью. В случае когда срочный либо другой депозит, иной чем депозит до востребования, возвращается клиенту по его требованию за истечением срока, сумма вклада должны быть выдана банком согласно законодательству КР .

При выплате всего остатка депозита сберегательная книжка погашается в установленном порядке и прилагается расходному ордеру.

При переоформлении счета в связи с реорганизацией юридического лица (слияние, присоединение, преобразование, разделение и выделение) владельцам счета в банк предоставляется такие же документы, как и при открытии счета новому юридическому лицу.

При изменении наименования, вызванного реорганизацией, а также при изменении подчиненности, в банк предоставляется заявление владельца счета, копия решения высшего органа управления и новая нотариально заверенная карточка с образцом и оттиском печати. При передаче расчетного счета в другой банк одновременно передаются по описи все документы по оформлению счета. Составляется акт передачи, подписанная руководителем и главным бухгалтером передающего и принимающего счет в банках (2 экземпляра) При закрытии счета владелец счета подтверждает остаток на счете и возвращает не используемые чеки (книжка).

Счета в банках могут быть закрыты в следующих случаях:

• 1. по заявлению владельца счета;
• 2. по решению ликвидатора;
• 3. по решению органа, создавшего юридическое лицо;
• 4. в случае отсутствия операций и средств по расчетному счету более 6 месяцев.

О предстоящем закрытии расчетного счета банк извещает владельца счета за один месяц до закрытия. Средства закрытых счетов учитываются на отдельном счете с обязательным внесистемным учетом по каждому клиенту и не подлежат зачислению на доходы и перечислению в бюджет за исключением случаев оговоренных в законодательстве.

Переводы денежных средств физических лиц на территории КР могут осуществляться без открытия лицевого счета. Операции по переводу денежных средств должны осуществляться на условиях идентификации личности отправителя путем фиксирования паспортных данных клиента. По переводным операциям клиента банк должен ввести внесистемный учет. Все операции по переводу денежных средств клиентов должны регистрироваться в журнале регистрации денежных переводов, в котором фиксируется ФИО отправителя, его паспортные данные, дату и сумму денежного перевода, назначение перевода, реквизиты получателя и др.

После того как денежные средства отправителя принятый банком, последний (банк) несет по ним обязательства до тех пор пока перевод не поступит в банк получателя. Снятие средств получателем производиться после того как будет установлена соответствие личности получателя указанным реквизитом в платежных документах.

Максимальная сумма перевода денежных средств клиентов на территории КР не должны превышать 20 тыс. сомов, а за пределами страны — согласно соглашению по порядке перевода денежных средств по не торговым операциям (платежам).

В момент открытия счета между банком т клиентом возникают правовые отношения которые прекращаются лишь после полного возврата суммы депозита и закрытия счета. Эти отношения оформляются договором депозита который считается заключенным со дня поступления суммы вклада в банк. В качестве сторон такого договора выступает сам вкладчик и банк. Вкладчик делает соответствующий взнос на депозитный счет открытый в банке, а последний обязуется выплатить вкладчику сумму денежных средств и проценты.

Клиенты могут хранить свои денежные средства в банке не ограниченный срок и иметь любое количество счетов. Депозиты выдаются по первому требованию клиента частями и полностью. Сохранность денежных средств тайно, вклады и выдачи по первому требованию клиента гарантируется банком. Сведения, составляющие банковскую тайну могут быть предоставлены только самим клиентам, НБКР, органа предварительного следствия, нотариальным конторам и ссудам по находящимся в их производстве наследственным делам по вкладах умерших вкладчиков.

Итак, подведем итоги первой главы.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.