Деятельность Банка России по финансовому оздоровлению кредитных организаций

Введение

Коммерческий банк является сложной динамической системой, функционирующей в условиях целого ряда неопределенностей, в которой многое взаимосвязано, поэтому «обвал» по какому-то одному направлению работы коммерческого банка зачастую влечет за собой осложнения и по другим направлениям, что также требует компенсирующих резервов.

Актальность проблемы финансового оздоровления кредитных организаций в современной экономике России обусловлена несколькими причинами, главными из которых является переход России к рыночной экономической системе м как следствие повышение финансовых рисков, развитие конкурентной борьбы между банковскими структурами, борьба за передел собственности и ряд глубоких финансово-экономических кризисов, постигших российскую экономику.

На сегодняшний день наиболее остро стоит проблема возникновения финансовой неустойчивости кредитных организаций основными причинами, которой являются:

рост неконкурентной борьбы на финансовых рынках;

снижение кредитоспособности заемщиков;

не эффективность хозяйственных и финансовых операций;

прочие финансовые риски, связанные с банковской деятельностью.

Известно, что финансовые риски являются характеристикой ситуации в процессе деятельности банка. Эта характеристика отражает неопределенность исхода деятельности банка и возможные неблагоприятные последствия в случае неудачи. Финансовый риск банка определяется вероятностью получения таких нежелательных результатов, как потеря прибыли и возникновение убытков вследствие неплатежей по выданным кредитам, сокращения ресурсной базы, осуществления выплат по забалансовым операциям и др.

В то же время известно, что чем ниже уровень финансового риска банка, тем ниже и вероятность получения им высокой прибыли. Поэтому каждый банк стоит перед дилеммой: как минимизировать свой финансовый риск и в то же время максимизировать прибыль. Заметим здесь, что в данном изложении под финансовым риском банка понимается любой риск финансовых потерь, который имеет принципиальную возможность его количественного описания.

Таким образом, актуальность исследования банковских рисков и методов управления ими является непреходящей.

Финансовые риски банков как неизбежные спутники любой предпринимательской деятельности были признаны экономической наукой лишь в XX в. Впервые эту проблему поставили американские ученые Дж. Фон Нейман и О. Моргенштерн в книге «Теория игр и экономическое поведение». Большой вклад в развитие современных представлений о финансовых рисках банков внесли американские ученые, лауреаты Нобелевской премии К. Эрроу, Г. Марковиц, У. Шарп, Дж. Акерлоф, Ф. Найт.

Цель работы анализ причин и следствий кризисных явлений в банковской системе России и основные пути преодоления кризисных ситуаций на примере ОАО «Альфа-банк».

Для решения поставленной цели необходимо решить ряд задач:

Изучить теоретические основы финансового оздоровления кредитных организаций в России и за рубежом;

Выявить сущность такого явления как финансовый кризис и определить меры по его преодолению;

Изучить факторы, влияющие на финансовую устойчивость кредитных организаций;

Провести диагностику причин финансового кризиса на примере коммерческого банка ОАО «Альфа-банк».

Объект исследования коммерческая деятельность ОАО «Альфа-банк».

Предмет исследования пути финансового оздоровления ОАО «Альфа-банк».

При написании работы были использованы работы таких известных в отрасли антикризисного управления специалистов как Бобылевой А. З., Бланка И. А., Гиляровской Л. Т., Чернова В. А., Короткова Э. М., Крейниной М. Н., Попова Р. А., Родиновой Н. В., Рыженкова В. С., Шеремета А.Д.

Учитывая специфику коммерческой деятельности кредитных организаций в работе были использованы научные труды Бора М. З., Василишена Э. Н., Грядовой О. В., Масленченкова Ю. С., Пановой Г. С., Песселя М. А., Плотницыной Л. А., Севрук В. Т., Соколинской Н. Э., Тагирбекова К. Р., Усоскина В. М., Уткина З. А., Черкасова В. Е., Ширинской Е. Б. и др.

Глава 1. Теоретические основы финансового оздоровления кредитных организаций

1.1. Понятие финансовое оздоровления кредитных организаций Анализ научно-практической литературы по теме исследования показал, что термин «финансовое оздоровление» остается теоретически неразработанным. До сих пор в литературе отсутствует более или менее приемлемая научная трактовка сущности этого понятия, несмотря на его широкое использование в законодательных актах, в составе понятийного аппарата специалистами в области финансового менеджмента, антикризисного управления и т. д.

Показательным является тот факт, что даже в Большом экономическом словаре под редакцией А. Н. Азрилияна термин «финансовое оздоровление» отсутствует .

Не раскрывают понятия «финансовое оздоровление» и авторы книг с одноименным названием. Так В. С. Рыженков в своей книге «Финансовое оздоровление предприятия» и А. З. Бобылева автор книги «Финансовое оздоровление фирмы» делают ссылку на определение, приведенное в ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», тем самым, сужая процедуру финансового оздоровления до рамок банкротства, что далеко не так .

Впервые в официальном правовом поле термин «финансовое оздоровление» был применен в Федеральном законе «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». Без определения понятия данного термина в статье закона финансовое оздоровление кредитной организации сразу разложено на меры.

Несколько позднее совместным приказом Министерства экономики РФ и Федеральной службы по финансовому оздоровлению и банкротству РФ была утверждена Типовая структура программы финансового оздоровления неплатежеспособной организации .

Федеральный закон «О финансовом оздоровлении сельскохозяйственных товаропроизводителей» установил, что правовые основы и условия реструктуризации долгов сельскохозяйственных товаропроизводителей в целях улучшения их финансового состояния до применения процедур банкротства. Несмотря на использование термина непосредственно в названии данного Закона, в самом тексте понятие «финансовое оздоровление» не получило разъяснения.

Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)», в частности, введена новая реабилитационная процедура финансовое оздоровление.

Согласно ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» термин «финансовое оздоровление» рассматривается как процедура банкротства, применяемая к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с графиком погашения задолженности.