Введение. 
Организация кассовой работы коммерческого банка

Взаимоотношения между предприятиями, осуществляющих производственную и хозяйственную деятельность, основаны на различных денежных расчетах в процессе производства и реализации продукции, работ и услуг.

Все расчеты по выполнению обязательств и предъявлению требований осуществляются через банки, на которых открыты счета предприятий. Расчеты наличными денежными средствами между предприятиями строго регламентированы и носят ограниченный характер.

Денежные средства организации могут находиться в самом предприятии в форме наличных денег, в банках на расчетных счетах, на специальных счетах, а также использоваться в виде аккредитивов, денежных чеков.

Учебная практика дает нам возможность получить практический навык в работе с документами, которые заполняются в ходе производственной или хозяйственной деятельности предприятия и в финансовых взаимоотношениях с другими предприятиями и.т.д.

Порядок организации кассы

Кассовые документы юридического лица, индивидуального предпринимателя оформляется главным бухгалтером; бухгалтером или другим работником определенным руководителем по соглашению с главным бухгалтером (при наличии) путем издания распорядительного документа.

В кассовых документах указывается основание для её оформления и прилагаются подтверждающие документы (расчетно-платежные ведомости, заявления, счета и другие документы).

Внесения исправлений в кассовых документах не допускаются.

Приходный кассовый ордер подписывается главным бухгалтером или главным бухгалтером, а при отсутствии — руководителем или кассиром. Расходный кассовый ордер подписывается руководителем, а также главным бухгалтером, а при их отсутствии — руководителем, кассиром.

Кассир снабжается печатью (штампом), содержащей реквизиты; для подтверждения проведения кассовой операции, а также образцы должных лиц, уполномоченных подписывать кассовые документы. При наличии старшего кассира операции по передаче наличных денег между старшим кассиром и кассирами в течение рабочего дня отражается старшим кассиром в книге учета.

В кассе разрешается хранить только денежную наличность, почтовые марки, конверты, проездные билеты и путевки, принадлежащие предприятию. Денежные средства необходимо хранить в металлическом шкафу или в сейфе. Ответственность за их сохранность возлагается на кассира, с которым на момент приема на работу заключается договор о полной материальной ответственности. Доступ в помещение кассы лицам, которые не имеют отношения к ее работе, запрещен. Наличные денежные средства должны быть своевременно и в полном объеме оприходованы при поступлении. Каждая операция с наличностью должна быть документально оформлена.