Диагностика финансового состояния ДБ АО «Банк Хоум Кредита»

Исследование структуры баланса ДБ АО «Банк Хоум кредит». Исследование структуры баланса коммерческого банка целесообразно начинать с пассива, отражающего источники собственных и привлеченных средств, поскольку объем и структура пассивов в значительной части определяют объем, структуру активов. Анализ структуры пассивов начинается с выявлением размера собственных средств, определения их доли в общей сумме баланса (Приложение 1,2).

Таблица 1. Обязательства и собственный капитал ДБ АО «Банк Хоум кредит», млн. тенге.

Далее в таблице 2 будет проведен анализ пассивов банка по структуре и изменениям согласно базового показателя базовый показатель соответствует показателям 2011 года.

Таблица 2. Анализ пассивов банка по структуре и изменениям согласно базового показателя.

Источником анализа состояния собственных средств банка является первый раздел баланса, где открыты счета по учету всех фондов банка.

При анализе структуры пассива важное значение имеет определение средств банка. Следует различать собственные средства (брутто) и собственные средства (нетто). Собственные средства (брутто) помимо фактического остатка средств (нетто), который может быть использован для кредитования, должны включать также отвлеченные и мобилизованные средства. Собственные средства банка (брутто) состоят из фондов банка, собственных источников финансирования капитальных вложений, прибыли собственных средств в расчетах, страховых резервов коммерческого банка.

Анализируя полученные результаты можно сделать вывод, что собственные средства банка с 2010 года по 2012 г. снижались на 0,6% в 2011 году, 0,7% - в 2012 г.

Анализ структуры привлеченных средств коммерческих банков свидетельствует о преобладании депозитов до востребования и, прежде всего, средств на расчетных и текущих счетах клиентов, а также межбанковских кредитов.

Анализ активных операций банка производится с точки зрения выявления их доходности, степени риска и ликвидности.

В этих целях определяется доля активов, приносящих и не приносящих доходы банку. Затем более детально анализируются активы, приносящие доход, прежде всего их структура по составным элементам.

При этом определяется общий объем кредитов с выделением краткосрочных, среднеи долгосрочных ссуд, а также межбанковских кредитов, активов, вложенных в проведение факторинговых и лизинговых операций.

Особенно тщательно следует анализировать кредитные вложения с точки зрения их риска и доходности.

Таблица 3. Доля активов, приносящих и не приносящих доходы банку.

деятельность финансовый кредитный организация Проведем анализ активов (таблица 4).

Таблица 4. Удельный вес активов ДБ АО «Банк Хоум кредит»

Подведем итог анализа активов. Анализ активов показывает нам, что денежные средства банка к 2012 году уменьшились на 0,7% (рисунок 1).

Рисунок 1. Совокупные активы ДБ АО «Банк Хоум кредит».

Обязательные резервы отражались в балансе с 2010 года и составили 1,1% всех активов. Кредиты банкам и другим финансовым организациям снизили в 2010 году на 3,8%.

Получили развитие коммерческие ссуды, их доля в активах выросла к 2010 году — 9,5%. Выпуск долговых ценных бумаг уменьшился на 2,5% и составил 20,4%. Доля зданий и оборудования снизилась на 1,4% и составила 1,5%.

Анализ доходов и расходов ДБ АО «Банк Хоум кредит».

В течение года банку необходимо оценивать свою работу и определять, работает ли он с прибылью для себя или с убытком. В зависимости от выявленных финансовых результатов он должен корректировать свою дисконтную и кредитную политику.

Для этого банк, пользуясь статьями своего баланса за определенный промежуток времени, должен делать расчет полученных доходов (причитающихся процентов по ссудам, комиссий) и расходов (на содержание аппарата банка, уплаченные проценты).

При этом сумма дохода увеличивается на курсовые разницы в пользу банка или уменьшается на сумму потерь, в зависимости от тенденции курса валют. Кроме того, учитывается опыт и состояние хозяйственной конъюнктуры, банк прогнозирует возможный объем долгов и убытков.

Необходимость проведения такого анализа трудно переоценить, поскольку от глубины оценки результатов последнего зависят перспективы конкурентоспособности банка и его место на финансовых рынках.

Внешним выражением результатов работы банка за определенный период времени, приводящих к потерям или чистой прибыли, служат данные о доходах и расходах за отчетные периоды 2010;2012 гг. (Приложение 3).

Для анализа динамики доходов и расходов вынесем только несколько основных статей.

Рассчитывать будем, взяв за базовое значение показатели 2010 года (таблица 5).

Таблица 5. Анализ динамики доходов и расходов.

Вывод по данным таблицы 5 может быть следующий. Динамика дохода стабильна с каждым годом, доход растет на 50%. Расход растут прямо пропорционально доходам, поэтому чистая прибыль, получаемая банком стабильна.

По имеющимся данным можно рассчитать следующие показатели:

1. Коэффициент эффективности собственных средств, показывает соотношение собственного капитала и заемного.

Коэфф. собств. средств = Собственный капитал / Обязательства Коэфф. собств. средств 2010 = 19 755/204727 = 9,6%.

Коэфф. собств. средств 2011 = 30 683/341051 = 9,0%.

Коэфф. собств. средств 2012 = 50 328/566307 = 8,9%.

Доля собственных средств в заемном капитале составила в 2010 году — 9,6%, в 2011 году — 9,0%, в 2012 году — 8,9%. В 2010 году наблюдается рост доли собственного капитала — это положительная тенденция.

1. Рентабельность собственного капитала, позволяет определить эффективность использования собственного капитала. Показатель показывает, сколько денежных единиц чистой прибыли заработала каждая единица, вложенная собственником.

Рск = Чистая прибыль / Собственный капитал Рск 2010 = 4898/19 755 = 0,247 937 млн. тенге Рск 2011 = 4620/30 683 = 0,150 572 млн. тенге Рск 2012 = 7303/50 328 = 0,145 108 млн. тенге Анализируя данные показатели можно сделать вывод, что в 2010 году на каждую денежную единицу приходилось чистой прибыли — 247 937 тенге, в 2011 году — 150 572 тенге, в 2012 году — 145 108 тенге.

2. Экономическая рентабельность, показывает, сколько денежных единиц потребуется для получения 1 денежной единицы прибыли, независимо от источников их привлечения. Уровень конкурентоспособности определяется посредством сравнения рентабельности всех активов со среднеотраслевыми коэффициентами.

Рэ = Чистая прибыль / Совокупный капитал Рэ 2010 = 4898/225 492 = 0,21 721 млн. тенге Рэ 2011 = 4620/373 064 = 0,12 384 млн. тенге Рэ 2012 = 7303/618 302 = 0,11 811 млн. тенге Данные показатели говорят нам о том, что с каждым годом прибыль на каждую заработанную единицу снижается.