Порядок совершения и оформления кассовых операций в гркц г. Биробиджана

Характеристика Главного управления Банка России и ГРКЦ ГУ ЦБ РФ по ЕАО.

Территориальное управление ЦБР Главное Управление Банка России по ЕАО не являются юридическими лицами и поэтому не имеют права принимать решения, носящие нормативный характер, выдавать гарантии, поручительства и т. д. без разрешения совета директоров головного банка.

ГУ ЦБ РФ по ЕАО создан 1 января 1998 года. Банк объединяет городской расчетно-кассовый центре в г. Биробиджане, 2 районных расчетных кассовых центров в пгт. Смидович и городе Облучье.

Территориальное учреждение действует на основании Федеральных законов «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», иных федеральных законов, настоящего Положения и нормативных актов Банка России.

Территориальное учреждение по ЕАО участвует в проведении единой государственной денежно-кредитной политики, направленной на защиту и обеспечение устойчивости рубля; обеспечивает развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации; эффективное и бесперебойное функционирование системы расчетов; осуществление регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций; организацию и контроль за деятельностью кредитных организаций на рынке ценных бумаг; организацию валютного контроля; проведение анализа состояния и перспектив развития экономики и финансовых рынков региона. Территориальное учреждение возглавляет, который назначается и освобождается от должности Председателем Банка России.

Заместители начальника (председателя), главный бухгалтер, руководитель ревизионного подразделения и руководители подразделений назначаются на должность и освобождаются от нее в порядке, установленном Банком России.

На должность руководителя территориального учреждения и его заместителей могут быть назначены лица, имеющие высшее экономическое или юридическое образование и стаж работы на руководящих должностях в банковской системе или финансовых органах Российской Федерации не менее пяти лет.

Структура территориального учреждения и схема должностных окладов служащих утверждаются Председателем Банка России.

Штатное расписание территориального учреждения, положения о структурных подразделениях, должностные инструкции утверждаются начальником (председателем) территориального учреждения с учетом установленных и доведенных до него Банком России расчетной численности служащих, фонда заработной платы и единых квалификационных требований к работникам системы Банка России.

Территориальное учреждение распоряжается средствами на содержание аппарата в пределах сметы расходов, утверждаемой Банком России.

Затраты капитального характера осуществляются территориальным учреждением в порядке, определяемом нормативными актами Банка России, в пределах лимита на капитальные затраты, утверждаемого Банком России.

Местом нахождения территориального учреждения является, г. Биробиджан, ЕАО, в котором образовано и действует территориальное учреждение.

Территориальное учреждение Банка России имеет полное и сокращенное наименование, определяемое Банком России. Полное наименование территориального учреждения включает в себя слова «Главное управление Центрального банка Российской Федерации по ЕАО» ,.

Территориальное учреждение имеет печать, штамп и бланк со своим наименованием и изображением Государственного герба Российской Федерации.

Основными целями центрального банка являются:

• — защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам;
• — развитие и укрепление банковской системы РФ;
• — обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.
• 25

Рис. 2.1 Подразделения Банка России по ЕАО, задействованные в организации денежного обращения

Головной расчетно-кассовый центр является структурным подразделением Банка России, действующим в составе территориального учреждения Банка России (ГУ ЦБ РФ по ЕАО). Он создан решением Совета директоров Банка России.

Основной целью деятельности ГРКЦ ГУ ЦБР по ЕАО, как структурного подразделения Банка России, осуществляющего банковские операции с денежными средствами в условиях двухуровневой банковской системы, является обеспечение эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы Российской Федерации.

Свою деятельность ГРКЦ осуществляет на основе федеральных законов, Положения и иных нормативных актов Банка России.

Взаимоотношения с обслуживаемыми кредитными организациями, представительными и исполнительными органами государственной власти, местного самоуправления, органами федерального казначейства и другими клиентами строятся на договорной основе.

Возглавляет ГРКЦ начальник, назначаемый на должность и освобождаемый от должности руководителем территориального учреждения Банка России (ГУ ЦБ РФ по ЕАО) в порядке, определяемом Советом директоров Банка России. Начальник ГРКЦ руководит деятельностью расчетно-кассового центра и действует от имени Банка России на основании доверенности, выданной в порядке передоверия начальником территориального учреждения Банка России.

Штатное расписание ГРКЦ утверждено руководителем территориального учреждения Банка России с учетом рекомендованной Банком России структуры и схемы.

Руководители ГРКЦ и его структурных подразделений несут ответственность в соответствии с действующим законодательством за обеспечение соблюдения законодательных актов Российской Федерации, нормативных актов Банка России. Кроме того, они обязаны обеспечит сохранность сведений составляющих государственную тайну, а также сведений ограниченного распространения.

ГРКЦ имеет идентификационный код, печать со своим наименованием и изображение Государственного герба Российской Федерации, а также штампы, необходимые для выполнения его функциональных задач.

ГРКЦ обеспечивает ведение бухгалтерского учета и отчетности в соответствии с нормативными указаниями Банка России, осуществляет операции в соответствии с возложенными на него функциональными задачами.

Рис. 2.2 Организационная структура ГРКЦ ГУЦБ по ЕАО

Основные функции ГРКЦ:

• 1) Осуществление расчетов между кредитными организациями (филиалами).
• 2) Осуществление кассового обслуживания кредитных организаций (филиалов).
• 3) Хранение наличных денег и других ценностей, совершение операций с ними и обеспечение их сохранности.
• 4) Обеспечение учета и контроля осуществления расчетных операций и выверки взаимных расчетов через корреспондентские счета (субсчета), открытые кредитным организациям (филиалам).
• 5) Обеспечение учета и контроля осуществления кассовых операций через корреспондентские счета (субсчета), открытые кредитным организациям (филиалам).
• 6) Расчетно-кассовое обслуживание представительных и исполнительных органов государственной власти, органов местного самоуправления, их учреждений и организаций, счетов бюджетов всех уровней и органов федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации, государственных внебюджетных фондов, воинских частей, военнослужащих, служащих Банка России, а также иных лиц в случаях, предусмотренных федеральным законом.
• 7) Обеспечение защиты ценностей, банковских документов и банковской информации от несанкционированного доступа.
• 8) Разработка и представление в территориальное учреждение Банка России прогноза по эмиссионному результату на предстоящий квартал по обслуживаемым клиентам ГРКЦ.
• 9) Установление предельных остатков денежной наличности в кассах обслуживаемых юридических лиц и осуществление оперативного контроля за их соблюдением в соответствии с действующим порядком.
• 10) Составление на основании данных кредитных организаций, других юридических лиц календаря выдач денег на оплату труда и предоставление его в территориальное учреждение Банка России.
• 11) Участие в реализации функциональных задач территориального учреждения Банка России:
  • — в порядке передоверия права по предоставлению банкам кредитов Банка России в установленном порядке;
  • — по его распоряжению участие в проведении инспекционных проверок кредитных организаций (филиалов).
• 12) Регулирование обязательных резервов, депонируемых в Банке России, осуществление контроля за своевременностью и полнотой перечисления обязательных резервов, проверка достоверности расчетов обязательных резервов.

В рамках организации денежного обращения ГРКЦ устанавливает лимит остатка денежной наличности в кассах юридических лиц и осуществляет оперативный контроль за их соблюдением, а также осуществляет контроль за ведением кассовых операций.

Кроме того, ГРКЦ на основе данных, получаемых от обслуживаемых кредитных организаций (филиалов), других юридических и физических лиц, а также собственной информации составляет и анализирует установленную Банком России отчетность, сведения разовых обследований и аналитические материалы по расчетам, кредитованию, денежному обращению, кассовым оборотам, кассовому исполнению федерального бюджета, остаткам средств на счетах местных органов власти и государственных внебюджетных фондов, финансированию капитальных вложений за счет средств федерального бюджета, и др. и представляет ее Главному управлению Центрального Банка Российской Федерации по ЕАО.

Для организации эмиссионно-кассовой работы и осуществления контроля за правильностью ее постановки в подчиненных расчетно-кассовых центрах в составе Главного управления Центрального банка по Еврейской автономной области создан отдел эмиссионно-кассовых операций.

В практической деятельности отдел эмиссионно-кассовых операций руководствуется законами Российской Федерации.

«О Центральном банке Федерации»,.

«О банках и банковской деятельности»,.

Инструкцией Центрального банка Российской Федерации от 16 ноября 1996 г. № 31 по эмиссионно-кассовой работе в учреждениях Банка России, Положением об отделе эмиссионно-кассовых операций территориального учреждения Банка России и другими нормативными документами Банка России.

Отдел эмиссионно-кассовых операций выполняет следующие функции:

организует надлежащее кассовое обслуживание кредитных организаций, а также других юридических лиц, являющихся клиентами расчётно-кассовых центров, и внедрение наиболее эффективных форм их кассового обслуживания в соответствии с указаниями и рекомендациями Банка России;

обеспечивает координация деятельности расчётно-кассовых центров, кредитных организаций и подразделения инкассации по вопросам, входящих в компетенцию отдела, путем организации совместных семинаров, деловых встреч, совещаний и других мероприятий;

разрабатывает и осуществляет практические мероприятия по организации правильной постановке эмиссионно-кассовой работы в расчётно-кассовых центрах, обеспечивающие сохранность ценностей и соблюдение эмиссионно-кассового режима;

проверяет организацию работы с денежной наличностью резервных фондов и оборотной кассы в расчётно-кассовых центрах и её соответствие нормативным актам Банка России;

рассматривает случаи кассовых просчётов и нарушение эмиссионно-кассовой дисциплины, анализирует их причины и подготавливает руководству территориального учреждения Банка России предложения по устранению выявленных нарушений в расчётно-кассовых центров, улучшению организации кассовой работы и усилению сохранности ценностей;

осуществляет контроль за устранением в расчётно-кассовых центрах недостатков, вскрытых ревизиями и проверками;

рассматривает отчёты расчётно-кассовых центров, анализирует показатели, характеризующие состояние эмиссионно-кассовой работы в регионе, составляет отчёт Центральный банк Российской Федерации;

осуществляет контроль за качеством денежных знаков, находящихся в обращении в регионе, а также соблюдение расчётно-кассовыми центрами признаков платёжеспособности банкнот и монеты Банка России;

оказывает расчётно-кассовым центрам методическую и организационную помощь, даёт разъяснения по применению нормативных актов по вопросам обеспечения сохранности ценностей, организации эмиссионно-кассовой работы и охраны;

Специалисты отдела выполняют задачи по следующим направлениям:

организация кассовой работы;

учет эмиссионных операций;

анализ и обеспечение платежного оборота денежной наличностью;

вопросы технической укрепленности кассовых узлов;

организация экспертизы денежных знаков;

механизация кассовых операций.

Организация эмиссионно-кассовой работы направлена на обеспечение потребности наличного денежного оборота региона банкнотами и монетой соответствующих достоинств, поддержанию надлежащего качества банкнот и монет, находящихся в обращении, четкое кассовое обслуживание клиентов.

Порядок взаимоотношений между клиентами и расчетно-кассовым центром г. Биробиджана по организации и производству расчетов регулируется двухсторонним договором. В договоре на расчетно-кассовое обслуживание предусматривается ответственность обеих сторон за нарушение взятых на себя обязательств:

расчетно-кассовый центр несет ответственность за несвоевременное или неправильное списание средств со счета клиента или зачисление сумм, причитающихся клиенту;

клиент несет ответственность за достоверность документов, предоставляемых для открытия счета и ведения операций по нему.

В договоре фиксируются размеры штрафа за каждое нарушение как с одной стороны, так и с другой стороны, а также предусматривается порядок разрешения споров, срок действия или дополнительные условия.

В Головном расчетно-кассовом центре Главного управления Центрального банка России по Еврейской автономной области на 1 января 2008 года на кассовом обслуживании находится 315 клиентов, в том числе: кредитных организаций — 0; филиалов кредитных организаций — 6; организаций, не являющиеся кредитными — 309 из них: бюджетные учреждения, находящиеся на кассовом обслуживании в расчетно — кассовых центрах на основании заключенных с ними договоров — 46, распорядители бюджетных средств, имеющие лицевой счет в органах федерального казначейства — 2, дополнительные офисы филиалов кредитных организаций — 1; прочие организации — 7. Общее количество клиентов, находящихся на кассовом обслуживании по сравнению с 01.01.2007 годом увеличилось на 5 единиц. Количество бюджетных учреждений, находящихся на кассовом обслуживании в расчетно-кассовых центрах увеличилось на 13, увеличение произошло в связи с открытием счетов избирательным комиссиям и муниципальным общеобразовательным учреждениям.

В ГРКЦ г. Биробиджана для обслуживания клиентов созданы: расходная, приходно-расходная кассы и касса пересчета (рис. 2.3).

Рис. 2.3. Организационная структура отдела кассовых операций

Приходно-расходная касса обслуживает в основном коммерческие банки и организации, сдающие и получающие денежную наличность через подразделения РОСИНКАС.

Перебоев в выдаче наличных денег по вине расчетно-кассовых центров Главного управления в 2007 году не было.