Зарубежный опыт проведения лизинговых операций кредитными организациями

Анализ мирового опыта показывает, что в последние годы лизинговые операции стали неотъемлемой частью экономики во многих странах. С точки зрения анализа условий, определяющих уровень и глубину развития лизинговых сделок в той или иной стране, важнейшими являются три группы факторов: законодательная база; макроэкономические условия, определяющие климат для осуществления лизинговых операций; государственное регулирование лизинга. [13, с. 106].

Все страны мира в отношении законодательной базы лизинга разделяются на две группы: государства, которые приняли специальное законодательство по лизингу — Франция, Португалия, Швеция и страны, регулирующие его осуществление в рамках обычного коммерческого и предпринимательского права. К ним относятся Великобритания, Германия, Дания.

Лизинг является специфической формой экономических отношений, облекаемых в форму юридического документа с соответствующими финансовыми последствиями, который заключает в себе черты одновременно разных форм юридических и экономических взаимоотношений, но не сводится ни к одному из них. Обязательным условием лизингового договора во Франции, Бельгии и Италии является включение оговорки о возможности продажи оборудования по истечении срока лизингового договора по предварительно согласованной цене (опцион). Напротив, в США и Великобритании опцион не может быть условием лизинга, в этом случае он превращается в договор аренды-продажи. В США лизинг трактуют прежде всего как форму финансовой сделки, применяемой наряду с кредитом и другими формами займов. Согласно законодательству Швейцарии и Германии предоставление опциона превращает лизинг в договор купли-продажи в рассрочку особого типа, особенность которого заключается в том, что в случае лизинга владельцем оборудования остается лизингодатель, а в случае купли-продажи в рассрочку право владения переходит к покупателю в момент заключения договора.

Наличие специфического законодательства не является определяющим фактором для развития лизинга, более важно — наличие благоприятных макроэкономических условий, государственная поддержка инвестиционной деятельности и лизинга как ее важной формы. Наиболее благоприятные условия для лизингового рынка созданы в Великобритании, Германии, Ирландии, Норвегии, США. Так, например, в Ирландии для стимулирования лизинга лизинговым компаниям предоставляются государственные субсидии, возможность использовать ускоренный режим амортизации и другие льготы, что благотворно сказалось на лизинговом рынке. В результате Ирландия стала мировым центром лизинга самолетов, в стране функционирует Международный центр по оказанию финансовых услуг. [18, с. 68].

В разных странах применяются различные системы государственного регулирования лизинговой деятельности. В тех странах, где лизинг первоначально возник как специфическая функция банков (в частности во Франции и Италии), государственный надзор за лизингом осуществляют те же органы, которые регулируют банковскую деятельность. Во Франции, США и Италии действующим законодательством предусмотрена специальная юридическая процедура в отношении лизинга: лизинговые договора подлежат регистрации в судебных органах с целью, оповещения определенного круга лиц, предусмотренного законодательством, о собственнике имущества, передаваемого в лизинг. В Великобритании, Германии, Дании, Нидерландах лизинговая деятельность, как правило, не регулируется и не ограничивается.

Таким образом, лизинг в России постепенно принимает все более четкие организационные и правовые формы. Формируется необходимая законодательная база для правового регулирования деятельности участников лизинговых операций. лизинговый сделка прокатный страхование Лизинговая сделка представляет собой сложную торгово-финансово-кредитную операцию, один из способов финансирования инвестиций и активизации сбыта, основанный на сохранении права собственности на товары за арендодателем на весь срок договора. Экономический смысл лизинговой сделки выражает ее определение как комплекс возникающих имущественных отношений, связанных с передачей имущества во временное пользование на основе его приобретения и последующей сдачи в долгосрочную аренду. Формы лизинговых сделок становятся с каждым днем все разнообразнее, отвечая все новым запросам развивающейся мировой экономики, расширяя многообразие признаков их классификации.

Лизинговая деятельность отличается сложной организацией. Это обусловлено большим числом участников, спецификой выполняемых ими функций, особенностями финансовых процессов, осуществляемых при лизинговой сделке. В основе заключения лизинговой сделки условно лежат три этапа: подготовка и обоснование; юридическое оформление; исполнение.

В мировой практике накоплен большой и многообразный опыт проведения лизинговых сделок. Правительства многих стран, преследуя задачи экономического роста и поддержки инвестиций, создают для лизинга благоприятные условия путем разработки лизингового законодательства, способствующего его развитию, введения разного рода инвестиционных скидок и льгот, принятия благоприятных режимов амортизации. Расширению лизингового бизнеса содействует политика поддержки мелких и средних компаний.