Анализ финансовой деятельности Марьинорощинского отделения

Показатели деятельности банка за период 2006 — 2008 гг. представлены в приложении 1.

По итогам 2007 года общая величина активов Банка определилась суммой 24,4 млрд. рублей, превысив на 65,57% (или на 9,67 млрд. рублей) показатель предыдущего года. Сумма его рублевой части составила 16,55 млрд. рублей (67,83%), а валютной — 7,85 млрд. рублей (32,17%).

Величина капитала Банка в 2007 году достигла 3,72 млрд. рублей, то есть увеличилась за год в 1,03 раза, или на 0,1 млрд. рублей. Объем уставного капитала Банка вырос на 463,1 млн. рублей и достиг величины 2,63 млрд. рублей.

По результатам деятельности за год Банк получил балансовую прибыль в размере 82,3 млн. рублей.

К основным статьям доходов Банка, повлиявшим на величину финансового результата, по состоянию на 01.01.08 г. следует отнести:

• * доходы, полученные от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями — 45% от общей суммы доходов,
• * другие доходы — 26%,
• * проценты, полученные за предоставленные кредиты — 26%,
• * доходы, полученные от операций с ценными бумагами — 3%.

За 2007 год активы агрегированного баланса Банка составили 15 346,9 млн. рублей. Наибольший удельный вес в структуре активов занимает ссудная и приравненная к ней задолженность — 78,21%, или 12 002,81 млн. рублей. Подавляющая часть (94,5%) указанной суммы, а именно 11 342,66 млн. рублей, приходится на ссудную задолженность клиентов Банка, из которой 92,18% (10 455,66 млн. рублей) составляют кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям. Доля кредитного портфеля Банка немного выросла за год (с 74,6% по состоянию на 1 января 2007 года до 74,9% на 1 января 2008 года).

Второй по удельному весу в структуре активов баланса является статья «Денежные средства и счета в Центральном банке РФ» — 1 487, 0 млн. рублей, или 9,69% от общей величины активов.

Общая сумма денежных средств и остатков средств на счетах в Банке России сложилась из суммы (713,4 млн. рублей) обязательных резервов, перечисленных в Банк России, и суммы (954,41 млн. рублей) высоколиквидных активов. В свою очередь, сумма обязательных резервов была представлена рублевой частью (564,37 млн. рублей) и инвалютной (149,03 млн руб.), а высоколиквидные активы состояли из наличных средств (505,05 млн руб.) и остатков средств на корреспондентских счетах Банка (449,36 млн руб.).

Традиционно кредитно — экономическое направление остается в деятельности Банка главным направлением вложения собственных и привлеченных средств. Банк в 2007 году увеличил темпы роста объемов операций по кредитованию юридических и физических лиц по сравнению с 2006 годом.

Общая сумма ссудной и приравненной к ней задолженности возросла за отчетный период на 1,03 млрд. рублей.

Приоритетом в кредитовании в 2007 году являлось кредитование коммерческих предприятий и организаций.

Объем собственных средств и обязательств за 2007 год увеличился в 1,3 раза и составил на 01.01.08 (по агрегированному балансу) 24,42 млрд. рублей, из них обязательства Банка — 21,66 млрд. рублей; собственные средства — 2, 76 млрд. рублей.

Удельный вес основных статей в обязательствах Банка распределился следующим образом:

Средства кредитных организаций 26,51%.

Средства клиентов 45,59%.

Выпущенные долговые обязательства 15,43%.

По итогам отчетного года объем привлеченных средств клиентов Банка увеличился на 243,9 млн. рублей, то есть на 5,57%, превысив 5,59 млрд. рублей. Из них 1,39 млрд. рублей, или 24,87% от общей суммы клиентских средств, приходится на вклады физических лиц. Абсолютная сумма прироста вкладов физических лиц за 2007 год составила 801,33 млн. рублей. По сравнению с показателем предыдущего года она возросла почти в 1,8 раза, несмотря на то, что кризис не позволяет населению увеличивать количество личных сбережений.

По решению акционеров уставный капитал Банка был увеличен на 492,38 млн. рублей, что в относительных показателях соответствует увеличению на 15,74% от его прежнего значения. При этом сумма собственных средств Банка выросла за отчетный период (с 2006 по 2007 год) на 333,33 млн. рублей, или на 13,72% (таблица 2.1).

Таблица 2.1 — Динамика основных показателей деятельности Марьинорощинского отделения за 2006 — 2007 гг.

Приведенные основные показатели деятельности Банка за 2007 год свидетельствуют о его финансовой стабильности и динамичном развитии в данном году.

В 2007 году Банк показал положительную динамику по всем финансовым показателям своей деятельности. При этом он по-прежнему остался в группе банков достаточно высокой надежности.

Общая величина активов Банка в 2008 году определилась суммой 27,9 млрд. рублей, превысив на 14,24% (или на 3,48 млрд. рублей) показатель предыдущего года. Сумма их рублевой части составила 18,22 млрд. рублей (65,3%), а валютной — 9,68 млрд. рублей (34,7%). Величина капитала Банка на 01.01.09 г. составила 3,72 млрд. рублей, т. е. увеличилась за год в 1,03 раза, или на 100,92 млн. рублей. Объем уставного капитала Банка в 2008 году вырос на 80,85 млн. рублей и достиг величины 2,63 млрд. рублей.

По результатам деятельности за год Банк получил балансовую прибыль в размере 82,54 млн. рублей, что на 4,77 млн. рублей больше, чем в 2007 году. К основным статьям доходов Банка, повлиявшим на величину финансового результата на 01.01.09 г., следует отнести:

• · доходы, полученные от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями — 47% от общей суммы доходов;
• · проценты, полученные за предоставленные кредиты — 21%;
• · доходы, полученные от операций с ценными бумагами — 5%;
• · другие доходы — 27%.

Для наглядности, отобразим это на рисунке 2.2.

Наибольший удельный вес в структуре активов в 2008 году занимала чистая ссудная задолженность — 70,12%, или 19 564,45 млн. рублей, что на 2675,88 млн. рублей, или в 1,16 раза больше, чем в 2007 году. Второе место по удельному весу в структуре активов баланса занимали «Средства в кредитных организациях» — 13,01%, или 3629,76 млн. рублей, величина которых за отчетный год значительно возросла — на 1866,0 млн. рублей в абсолютных и в 2,4 раза в относительных значениях. Третье место — «Денежные средства и счета в Центральном банке РФ» -2720,23 млн. рублей, или 9,75% от общей величины активов. Общая сумма денежных средств и остатков средств на счетах в Банке России сложилось из суммы (1132,9 млн. рублей) обязательных резервов, перечисленных в Банк России, и суммы (1278,9 млн. рублей) высоколиквидных активов. В свою очередь, сумма обязательных резервов была представлена рублевой частью (815,2 млн. рублей) и инвалютной (317,7 млн. рублей), а высоколиквидные активы состояли из наличных средств (835,6 млн. рублей) и остатков средств на корреспондентском счете (443,3 млн. рублей).

Объем собственных средств и обязательств за 2008 год увеличился в 1,11 раза и составил на 01.01.09 (по агрегированному балансу) 26,99 млрд. рублей, из них обязательства Банка — 24,12 млрд. рублей, а собственные средства — 2,87 млрд. рублей. Удельный вес основных статей в обязательствах Банка распределился следующим образом: средства клиентов — 48,9%; средства кредитных организаций — 26,97%; выпущенные долговые обязательства-24,13%.

В отчетном году объем привлеченных средств клиентов Банка увеличился на 3,04 млрд. рублей или в 1,54 раза и составил 8,63 млрд. рублей. Из них 3,43 млрд. рублей приходится на вклады физических лиц, т. е. 39,75% от общей суммы клиентских средств. Абсолютная сумма прироста вкладов физических лиц за 2008 год составила 2,04 млрд. рублей. По сравнению с показателями предыдущего года данная сумма возросла более чем в 1,5 раза.

Уставный капитал Банка увеличился на 80,85 млн. рублей, или на 3,17%. При этом сумма собственных средств Банка увеличилась на 107,43 млн. рублей, т. е. за отчетный период она выросла на 3,89% (таблица 2.2.).

Таблица 2.2 — Основные показатели деятельности Марьинорощинского отделения за 2008 г.

Основные показатели деятельности Банка за 2008 год свидетельствуют о его финансовой стабильности, устойчивой ликвидности и доходности.

Итак, сравнивая таблицы 2.1 и 2.2 можно сделать вывод, что начавшийся в октябре 2008 года экономический кризис помешал банку сохранить в 2008 году те темпы роста, которые он показывал в предыдущих отчетных периодах.