План организации лесопромышленного производства с объемом вывозки 125 тыс. м

Министерство образования и науки Российской Федерации ФГ БОУ ВПО «Сибирский Государственный Технологический университет»

Факультет: Лесоинженерный Кафедра: Экономики и организации отраслей лесного комплекса Курсовой проект ПЛАН ОРГАНИЗАЦИИ ЛЕСОПРОМЫШЛЕННОГО ПРОИЗВОДСТВА С ОБЪЁМОМ ВЫВОЗКИ 125 тыс. м³

Разработал:

Новиков Е.А.

Красноярск 2015

1. Характеристика условий работы и описание технологического процесса предприятия

2. План производства

2.1 Сортиментная программа предприятия

3. План организации производства

3.1 Режим работы предприятия

3.2 Организация лесосечных работ

3.3 Организация вывозки леса

3.4 Организация работ на нижнем складе

4. Организация вспомогательно-обслуживающих производств

4.1 Организация подготовки производства

4.1.1 Подготовка лесосек

4.1.2 Лесотранспортная подготовка

4.1.3 Подготовка нижнего склада

4.2 Организация содержания и ремонта лесовозных дорог

4.3 Организация содержания оборудования на рабочих местах

4.4 Организация технического обслуживания и ремонта оборудования

5. План по труду

6. Планирование потребности и стоимости материально-технических ресурсов

6.1 Расчет потребности и стоимости вспомогательных материалов

6.2 Расчет потребности и стоимости электроэнергии

6.3 Расчет потребности и стоимости горюче-смазочных материалов

6.4 Расчет платы за древесину, отпускаемую на корню

6.5 Расчет амортизационных отчислений

7. Планирование затрат по комплексным сметам

8. Планирование себестоимости продукции лесозаготовок

8.1 Калькуляция себестоимости продукции лесозаготовок

8.2 Методика обоснования планово-расчетной себестоимости продукции лесозаготовок

8.3 Смета затрат на производство

9. Планирование стоимости продукции

10. Планирование результатов и показателей работы предприятия

10.1 Планирование прибыли и рентабельности

10.2 Основные технико-экономические показатели предприятия Заключение Библиографический список

1. Характеристика условий работы и описание технологического процесса предприятия Для выполнения КП необходимо сформировать производственную структуру предприятия и охарактеризовать производственные подразделения: лесопункты, лесовозные дороги, нижние склады, вспомогательные цехи и участки и т. д.

На рисунке 1.1 представлена схема лесосырьевой базы проектируемого предприятия с годовым объемом производства лесоматериалов круглых — 125 тыс. м³, нанесены лесовозные дороги, нижний склад, поселок.

Рисунок 1.1 — Схема лесосырьевой базы предприятия Нижний склад примыкает к железной дороге широкой колеи у поселка Лесной. Вывозку леса осуществляет по гравийной лесовозной дороге, среднее расстояние вывозки — 35 км.

Предприятие имеет ряд участков подготовительных и вспомогательных работ. Строительство, ремонт и содержание лесовозных дорог осуществляется собственной дорожной службой (ДСО). Профилактическое техническое обслуживание и текущий ремонт техники производится на местах работы оборудования в пунктах технического обслуживания (ПТО в лесу, на нижнем складе, в гараже). Более сложные капитальные ремонты проводятся в ремонтно-механической мастерской.

План организации производства на год является важнейшим моментом при планировании производства продукции. Лесозаготовительный процесс осуществляется в изменяющихся условиях производства. Рабочие места и машины постоянно перемещаются во времени по территории лесосырьевой базы. При этом меняется расстояние трелевки и вывозки, характер разрабатываемых лесосек и другие условия производства. При перемещении лесозаготовок по территории лесосырьевой базы приходится постоянно строить новые лесовозные дороги и временные усы, своевременно выполнять значительные объемы подготовительных и вспомогательных работ.

Разработка плана организации производства начинается с выбора схемы технологии и организации работ на планируемый период по лесопунктам и цехам лесозаготовительного предприятия, принимаются состав и последовательность операций, формы организации труда, обеспечивающие наиболее производительное использование средств производства в заданных конкретных условиях.

Пример схемы технологического процесса представлен в таблице 1.1.

Таблица 1.1 — Схема технологии и организации производства

На всех этапах разработки плана организации производства определяют коэффициент использования отдельных видов оборудования и производственных мощностей в целом.

Лесопункт моделируемого предприятия имеет полный цикл лесозаготовительного производства. Конечной (готовой) продукцией являются круглые лесоматериалы, уложенные в штабеля на нижнем складе.

2. План производства Важнейший раздел плана предприятия — производственная программа. В рыночной экономике производственной программой называется совокупность всех продуктов предприятия.

Планирование производственной программы представляет собой процесс систематического принятия решений по всем аспектам разработки и управления продукцией предприятия.

Производственная программа представляет собой систему расчетов по объему, номенклатуре, ассортименту и качеству промышленной продукции.

Объем произведенной продукции исчисляется как в натуральном, так и в стоимостном выражении.

Ассортимент продукции определяется спецификой предмета труда: на лесозаготовках — это лес на корню.

Основные характеристики, влияющие на формирование производственной программы лесозаготовок — таксационные показатели лесосечного фонда или его участка, отведенного в рубку.

Объем вывозки древесины по пунктам примыкания определяется на основе данных тяготения лесосечного фонда к транспортным путям. В объем готовой продукции лесозаготовок включается древесина, вывезенная на конечные пункты:

— склады у железных дорог общего пользования;

— склады на верхних рюмах (начальные пути сплава);

— склады у пунктов потребления и переработки древесины.

Пункты потребления — это предприятия и склады потребителей и торгующих организаций, собственные пункты переработки, прочие места собственного потребления.

Собственное потребление предусматривает:

— сезонное строительство жилых и коммунально-бытовых помещений в лесу со сроком эксплуатации до 2 лет;

— ремонт жилых, социально-бытовых и других непромышленных объектов на балансе предприятия;

— ремонт сооружений, лесовозных дорог, производственных помещений;

— строительство и ремонт разделочных и погрузочных площадок;

— отопление социально-бытовых и производственных помещений и пр.

2.1 Сортиментная программа предприятия Готовой продукцией лесозаготовок в КП являются лесоматериалы круглые, технологическое сырье и топливные дрова.

В КП объем лесозаготовок (вывозки древесины) определяется сортиментной программой.

Сортиментный план вывозки древесины составляется с учетом возможности получения сортиментов из лесосечного фонда, отведенного в рубку на планируемый год.

В качестве исходных данных для проектирования используются формула состава насаждений, средний объем хлыста и диаметр. Распределение лесосечного фонда по породам рассчитывается по формуле состава насаждений.

Распределение запаса по классам товарности, категориям крупности, сортиментам осуществляется в соответствии с сортиментными и товарными таблицами Анучина А.П.

Далее определяется объем древесины, предназначенной для собственного потребления.

1. Для ремонта производственных зданий и сооружений требуется строительный лес. В расчетах КП принимаем норма потребления — 2% от Q_год.

Потребность в строительном лесе составит: 125,0 • 2% = 2,5 тыс. м³.

2. Для отопления производственных помещений требуются топливные дрова. Норма потребления — 4% от Q_год — на производственные нужды; - 2% от Q_год — на социально-бытовые нужды.

Потребность в топливных дровах составит: 125,0 • 6% = 7,5 тыс. м³.

Таким образом, общий расход древесины на собственные нужды составит тыс. м³. Соответственно, объем отгрузки (реализации) продукции — 115 тыс. м³.

3. План организации производства Цель разработки плана: выявить потребность предприятия в машинах и механизмах для выполнения производственной программы; установить степень удовлетворения этой потребности наличным парком машин; определить основные технико-экономические показатели их использования.

Производственная программа должна быть выполнена при минимально необходимом количестве оборудования, что определяет планирование наибольшей загрузки его по времени и мощности.

План рассчитывают на год по каждому виду основных механизмов, занятых в производственном процессе лесозаготовок: на валке, трелевке, обрезке сучьев, погрузке в лесу, вывозке, разгрузке, раскряжевке-сортировке, штабелевке, погрузке в вагоны.

Расчеты ведут на основе принятого плана организации производства, технологического процесса, производственной программы по операциям, режима работы предприятия, учитывая конкретные условия работы предприятия.

3.1 Режим работы предприятия Основной целью организации производства является правильная расстановка и эффективное использование основных фондов и рабочей силы в течение года с учетом разного бюджета времени работы оборудования и рабочих.

Номинальное время определяется вычитанием выходных и праздничных дней из календарного времени. Номинальное время уменьшается на величину простоев по природно-климатическим причинам и перерывов, обусловленных технологией производства. На лесосечных работах — это перерывы в связи с перебазировкой техники из одной лесосеки в другую. Таким образом, определяется эффективный фонд рабочего времени.

Перерывы по природно-климатическим причинам определяют по данным наблюдений гидрометеослужбы или по агроклиматическим справочникам.

Таблица 3.1 — Баланс рабочего времени на год в квартальном разрезе по фазам производства

3.2 Организация лесосечных работ Лесосечные работы представляют собой первую фазу лесозаготовительного производства. Они включают операции: валку деревьев, трелевку деревьев (хлыстов), обрезку сучьев, погрузку хлыстов на верхнем складе.

Организация лесосечных работ включает:

— организацию работ во времени и пространстве;

— выбор и обоснование системы машин, рационально подобранной по количеству и производительности.

— выбор и обоснование форм организации труда.

Для формирования системы машин выбирается «ведущая» машина, как правило, принимается наиболее дорогостоящая и высокопроизводительная машина.

Нормы выработки на каждый механизм принимаются согласно норм технического проектирования.

Количество машино-смен на основных работах определяется делением годового объема работ на плановую сменную производительность (норму выработки) — стр.1: стр. 2.

Коэффициент сменности и число рабочих дней в году принимается согласно режиму работы на соответствующих (фазах) видах работ.

Потребность в машино-днях (М_ДН) определяется делением общей потребности в машино-сменах на коэффициент сменности, установленный для данной операции — стр.3: стр. 5.

Потребность в работающих машинах данной марки (N_р) определяется как частное от деления М_ДН на число дней работы на данной операции (Д_р) — стр.6: стр. 4.

На некоторых операциях для предотвращения внутрисменных простоев по аварийным, внеплановым техническим причинам планируются резервы машин. Списочное количество машин определяют по формуле 4.1.

(3.1)

Где N_с — списочное число техники, ед.;

N_р — количество рабочей техники, ед.;

N_рез — количество резервных машин, ед.

К_ТГ — коэффициент технической готовности, принимается для валочных и трелевочных машин — 0,72; сучкорезных машин и челюстных погрузчиков — 0,75;

Коэффициент использования парка машин определяется по формуле:

(3.2)

Коэффициент использования исправного оборудования:

(3.3)

Годовая выработка на списочную (рабочую) машину определяется:

(4.4)

Трудозатраты определяются по формуле:

(3.5)

Где Q_год — годовой объем работ, м³;

Н_{ВЫРчел.-день} — норма выработки на один человеко-день, м³.

Таблица 3.2 — Технико-экономические показатели использования оборудования на лесосечных работах

3.3 Организация вывозки леса Вывозка древесины с верхних складов на нижний склад для дальнейшей ее обработки осуществляется лесовозным автомобильным транспортом.

Основными особенностями сухопутного транспорта леса являются:

— собирательный характер работы, вызванный рассредоточением предметов труда по площади;

— периодическое изменение места нахождения погрузочных пунктов;

— ограниченный срок действия участков дороги и необходимость строительства новых путей, что ведет к увеличению расстояния вывозки.

К основным показателям, характеризующим работу лесовозной дороги и транспорта на вывозке древесины, относятся:

1. Грузооборот дороги, тыс. м³:

(3.6)

Где q_i — количество древесины, перевозимой за определенный период времени по i-му участку дороги, м³;

В курсовом проекте величина грузооборота дороги соответствует годовому объему производства (Q_выв) — 125 тыс. м³.

2. Грузовая работа, м³· км:

(3.7)

Где l_i — расстояние вывозки по i-му участку лесовозной дороги, км.

В курсовом проекте рассчитывается умножением годового объема вывозки на среднее расстояние вывозки.

3. Сменная производительность на вывозке леса, м³.

Нормы выработки (плановая сменная выработка) на лесовозный транспорт определяют по формуле (4.8) и соответствующим техническим нормам, таким как грузоподъемность машины, скорость или время пробега 1 км в обоих направлениях.

(3.8)

Где П_см^выв — плановая сменная выработка на машино-смену, м³;

Т_см — продолжительность рабочей смены, 420 мин.;

Т_пз — время на подготовительно-заключительные работы и обслуживание рабочего места на смену, 36 мин.;

Т_отл — время на отдых и личные надобности, медицинский осмотр на смену, 14 мин.;

t₀ — время нулевого пробега 1 км в обоих направлениях, 4 мин.;

l₀ — расстояние нулевого пробега, принимается 1 — 3 км;

l_м — расстояние вывозки по магистрали (l_выв — l_ус — l_в), км;

t_м — время пробега 1 км в обоих направлениях по магистрали:

— для гравийных лесовозных автомагистралей — 4,2 мин,

— для улучшенных грунтовых — 4,8 мин;

— для естественных грунтовых — 8,3 мин.

l_в — расстояние вывозки по ветке, принимается 5 — 7 км;

t_в — время пробега 1 км в обоих направлениях по ветке, для грунтовых естественных дорог — 8,3 мин;

l_ус — расстояние вывозки по лесовозному усу, принимается 3−5 км;

t_ус — время пробега 1 км в обоих направлениях по лесовозному усу, для грунтовых естественных дорог 10 мин;

Т — время пребывания автопоезда под погрузкой на верхнем складе и выгрузкой хлыстов на нижнем складе. Установка под погрузку — 3 мин на рейс, погрузка — 1,1 мин на 1 м³ рейсовой нагрузки, выгрузка — 5 мин. на рейс.

Т = 3 + 1,1· 19 + 5 = 28,9 мин.

q_р — нагрузка на рейс. Для машины УРАЛ-375 составляет 18 м³.

Нулевой пробег учитывает пробег автомобиля от мест стоянки до нижнего склада и обратно, пробег до заправочного пункта, диспетчерской и др.

Длина магистрали определяется как разница между средним расстоянием вывозки (52 км) и средней длиной ветки и уса (l_м= 35 — 5 — 2 = 28 км).

м³/смену

4. Сменный пробег автомобилей на вывозке — l_см (км):

(3.9)

Где l_ср^выв — среднее расстояние вывозки, км.

К₀ — коэффициент, учитывающий нулевые пробеги и пробеги на других работах, К₀=1,1.

Сменный пробег автомобилей составляет:

км

5. Общий пробег автомобилей на вывозке — L_общ (км):

(3.10)

L_общ = (125 000 м³: 18 м³) · 2 · 35 км · 1,1 = 534 722 км.

Основные технико-экономические показатели работы лесовозного автотранспорта представлены в таблице 3.3.

Таблица 3.3 — Показатели работы лесовозного автотранспорта

3.4 Организация работ на нижнем складе Объем работ на нижнем складе соответствует сортиментному плану — 125 тыс. м³.

На нижнем складе выполняется весь комплекс работ: разгрузка хлыстов с подвижного состава, раскряжевка хлыстов на сортименты, сортировка и штабелевка сортиментов, отгрузка круглого леса потребителям по железной дороге.

Для выгрузки древесины с подвижного состава применяется стационарное оборудование (кабель-краны, разгрузочно-растаскивающие устройства, бревносвалы) и мобильное (козловые, мостовые, башенные краны, погрузчики большой грузоподъемности и т. д.). Производительность стационарного выгрузочного оборудования ограничивается пропускной способностью и количеством обслуживаемых им раскряжевочных устройств. Так, например, бревносвал или РРУ может выгружать древесину только на одну эстакаду, поэтому его производительность ограничена производительностью одной раскряжевочной установки (или электропилы). Под кабельным краном (с учетом создания запаса хлыстов на летний период времени) можно разместить до двух раскряжевочных эстакад.

Операция раскряжевка хлыстов является ведущей и регламентирует работу всей поточной линии на нижнем складе. Сменная производительность раскряжевочной установки рассчитывается с учетом среднего объема хлыста, качественного состава готовой продукции, а также средней длины распиливаемых сортиментов.

Сменная производительность потока определяется по формуле:

(3.11)

Где Q₁, Q₂, Q₃ — объемы производства деловой древесины, спецсортиментов и дров, тыс. м³;

П₁, П₂, П₃ — нормы выработки при производстве деловой древесины, спецсортиментов и дров, м³/смену.

Q₁ определяется суммированием объемов производства пиловочника (хвойного и лиственного), шпальника, стройлеса, балансов (хвойных и лиственных), прочей деловой древесины лиственных пород.

Q₂ — объем производства кряжей из лиственных пород и рудстойки.

Q₃ — объем производства технологического сырья и топливных дров.

По нормам технического проектирования установлены: П₁ = 140 м³/смену; П₂ = 77 м³/смену; П₃ = 154 м³/смену.

м³

Количество потоков на нижнем складе определяется по формуле:

(3.12)

Где К_см — коэффициент сменности работ на нижнем складе.

Первоначально принимается равный 2.

Д_р — количество рабочих дней на нижнем складе (согласно таблицы 4.1);

К_тг — коэффициент технической готовности, принимается 0,9.

Округляем количество потоков до 2-х, но для выполнения плана производства необходимо откорректировать режим работы. Согласно формулы 4.12 среднегодовой коэффициент сменности рассчитывается:

(3.13)

К_см = 125 тыс. м³: (131· 2 · 282 · 0,9) = 2

Далее определяются показатели использования механизмов на нижнем складе.

Количество механизмов соответствует рассчитанному числу потоков, кроме крана на разгрузке, который принимается из расчета: один кран на 1 поток.

Таблица 3.4 — Расстановка оборудования на нижнем складе и показатели его использования

4. Организация вспомогательно-обслуживающих производств

4.1 Организация подготовки производства Подготовка лесозаготовительного производства имеет целью создание необходимых условий для последующего развертывания основного производства. Значение рациональной организации подготовки производства на лесозаготовках велико, т.к. производственный процесс протекает в тесном взаимодействии с природной средой на значительно рассредоточенных площадях в незащищенных от внешней среды условиях.

Затраты на подготовку производства включаются в себестоимость продукции, выпускаемой в основном производстве. Поэтому объемы подготовительных работ должны быть обоснованы расчетами.

Подготовительные работы включают:

Лесохозяйственную подготовку (подготовку лесосек).

Лесотранспортную подготовку.

Подготовку нижнего склада.

4.1.1 Подготовка лесосек

1. Получение лесного фонда и прорубка границ.

2. Расчет среднего объема хлыста, запаса на один гектар (средних таксационных показателей лесфонда).

3. Оформление лесорубочного билета.

4. Строительство погрузочных площадок, магистральных волоков, мест хранения техники и ГСМ (где возможно постройка гаражей траншейного типа).

Трудовые затраты на подготовку лесосеки рассчитываются по нормам технического проектирования, через норматив трудозатрат.

(4.1)

Где Н_ТЗ — норматив трудозатрат, 21 чел.-дней на 1000 м³.

чел.-дней Численность рабочих рассчитывается:

(4.2)

где Д_р — количество рабочих дней на подготовке лесосек.

Все работы на подготовке лесосек проводятся в безморозный период

Формируется 2 звена по 5 человек.

4.1.2 Лесотранспортная подготовка В состав работ по подготовке лесовозных дорог входят строительство сезонных дорог, удлинение действующих и строительство усов, веток.

Строительство лесовозных усов и веток производится специализированными бригадами, входящими в состав дорожно-строительного отряда.

Протяженность лесовозных усов определяется по формуле:

(4.3)

где d — расстояние между усами, км;

q_га — ликвидный запас древесины на 1 га, м³ (согласно задания на курсовое проектирование).

Расстояние между усами принимается как двойное расстояние трелевки (в километрах): при среднем расстоянии трелевки 200 м d = 0,6 км .

км Протяженность веток определяется по формуле:

(4.4)

где l_в — протяженность веток, км;

— коэффициент развития веток, принимается равным 1,1;

d_в — расстояние между ветками, принимается равным 4 км.

км Принимаем 1 бригаду.

4.1.3 Подготовка нижнего склада Подготовительные работы по нижнему складу сводятся к строительству и ремонту эстакад, сортировочных площадок, подъездных путей, подштабельных мест, навесов и будок для оборудования и пр. Средняя расчетная норма трудозатрат на эти работы составляет 7,5 чел.-дней на 1000 м³.

Трудозатраты на подготовке нижнего склада составят:

.

Принимаем 1 бригаду.

4.2 Организация содержания и ремонта лесовозных дорог Цель проведения работ — обеспечение бесперебойной круглогодичной и безопасной вывозки леса с установленными скоростями и нагрузками, уменьшение износа тягового и подвижного состава, предохранение дорог и дорожных сооружений от преждевременного износа и разрушения.

Весь комплекс дорожных работ можно разбить на две группы: первая — содержание и текущий ремонт, вторая — капитальный ремонт. Содержание дорог и сооружений заключается в профилактическом уходе и направлено на предупреждение и выявление неисправностей, а текущий ремонт — на их устранение. Капитальный ремонт лесовозных дорог выполняется с целью восстановления изношенной дорожной одежды и улучшения всех дорожных сооружений один раз в несколько лет (в зависимости от состояния дороги).

Состав работ меняется в зависимости от времени года:

— зимой — расчистка снега, борьба с гололедом;

— весной, осенью — борьба с распутицей, приведение дорожного полотна в эксплуатационное состояние;

— летом — очистка водоотводов, уборка кустарника с проезжей части и дорожной насыпи, ремонт дорожного полотна и мостов.

Количество рабочих дней принято — 272.

Для расчета трудозатрат на содержании и ремонте лесовозных дорог используется приведенная длина дорог:

(4.5)

Где К_р — коэффициент разветвления дорог, принят равный 3.

К₁, К₂, К₃ — коэффициенты, учитывающие категорию дорог (трудоемкость проведения работ). К₁=1,0; К₂=0,75; К₃=0,5.

l_м, l_в, l_ус — длина магистрали, ветки, уса, км (протяженность дорог см. раздел 4.3, формула 4.8).

Принимаем 1 бригада.

4.3 Организация содержания оборудования на рабочих местах Цель проведения работ — обеспечить нормальный ход основного производственного процесса и поддерживать работоспособность основных средств на протяжении всего производственного цикла с наименьшими затратами.

Таблица 4.1 — Планирование трудозатрат на содержание оборудования

Общехозяйственное обслуживание производства Энергообслуживание:

.

Ремонт и содержание производственных помещений и сооружений:

.

Общехозяйственные работы:

Перевозка рабочих к местам работы и обратно:

4.4 Организация технического обслуживания и ремонта оборудования Таблица 4.2 — Расчет трудозатрат на проведение ТО и ТР оборудования

5. План по труду и заработной плате План по труду представляет собой свод трудозатрат по всем видам основных и вспомогательных работ для расчета общей численности рабочих предприятия, а также планирования фонда оплаты труда.

Кадры считаются самым важным элементом производственного процесса. Персонал основного вида деятельности включает следующие категории работающих: рабочие, руководители, специалисты, служащие.

В основе организации оплаты труда лежат три основные элемента:

— нормирование труда;

— тарифная система;

— формы и системы заработной платы.

Нормирование труда позволяет установить необходимые и достаточные затраты рабочего времени на выполнение определенного объема продукции в условиях рациональной организации производства.

В КП-Р через нормы выработки и нормативы трудоемкости рассчитаны трудозатраты по всем видам основных и вспомогательных работ.

Расчет расходов на оплату труда осуществляется в разрезе групп: рабочие производственные; вспомогательно-обслуживающие; цеховой, общезаводской персонал, управленческий персонал.

Разряд работы устанавливается по тарифно-квалификационному справочнику; тарифные ставки по видам работ, штатное расписание управленческого персонала и оклады по должностям, действующая система премирования, доплат, районное регулирование — по практическим материалам предприятий лесного профиля.

Расчет расходов на оплату труда производится с применением коэффициента перехода от тарифного фонда к общей сумме. Методика его расчета следующая (можно провести расчет по любой операции).

Объем работ делится на норму выработки на человеко-день, полученные трудозатраты умножаются на среднюю тарифную ставку. На этот тарифный фонд начисляют премии, доплаты. На сумму тарифного фонда, премий, доплат рассчитывают районное регулирование (районный коэффициент, северные надбавки), получают основную зарплату. К ней прибавляют дополнительную и выслугу лет. Общую сумму расходов делят на тарифный фонд, получая коэффициент перехода, который используется в последующих расчетах в курсовой работе. Коэффициент меняется по группам: производственные и вспомогательно — обслуживающие рабочие.

Таблица 5.1 — План по труду и заработной плате

(5.1)

Где Ч_i — численность рабочих i-того разряда, чел.;

ТС_i — тарифная ставка, соответствующая i-тому разряду, руб.

п — число разрядов рабочих, применяемых на данной операции.

(5.2)

Где ТЗ_i — затраты рабочего времени (трудозатраты), оплачиваемые по i-тому разряду, чел.-дни.

Для служащих, под которыми подразумеваются руководители, специалисты и прочие служащие применяют штатно-окладную систему. Штатное расписание представляет собой перечень должностей, имеющихся на конкретном предприятии, численность работников по каждой должности и размеры месячных окладов.

Численность административно-управленческого персонала (АУП) составляет 49 человека, в т. ч. 27 — цеховой персонал, 22 — общехозяйственный.

Годовой заработок АУП (гр.4) определяется умножением численности работников (гр.2) на сумму оклада (гр. 3) и 12 месяцев.

Выплаты по районному регулированию и сумма за выслугу лет рассчитываются через установленные проценты отчислений от годового заработка (гр.4).

Фонд оплаты труда АУП — это сумма годового заработка, районных выплат и выслуги лет (гр.4 + гр.5 + гр.6).

Таблица 5.2 — Штатное расписание и ФОТ управленческого персонала предприятия

6. планирование потребности и стоимости материально-технических ресурсов Процесс материально-технического обеспечения (МТО) производства направлен на своевременную поставку на склады предприятия или сразу на рабочее места требуемых в соответствии с бизнес планом материально-технических ресурсов (МТР).

Задачей закупочных отделов (отделов снабжения) предприятия является доскональное изучение конъюнктуры рынка, определение сроков и способов получения продукции, определение количества материалов, а также осуществление контроля за сохранностью запасов, своевременным отпуском их в производство и экономичным расходованием.

Расчет производится по следующим группам: ремонтные и эксплуатационные материалы (тросы, топоры, шины и т. д.), дереворежущие инструменты и материалы для их подготовки (пилы, пильные цепи, абразивные круги, бруски и оселки и т. д.), топливо и смазочные материалы для транспорта, механизмов и прочего оборудования, спецодежда, электроэнергия, древесина, расходуемая на собственные нужды предприятия для ремонта производственных зданий и сооружений и др.

Потребность в тросах, канатах, пильных цепях, ГСМ и других материалах определяется умножением соответствующих норм расхода на объем работ, который может быть выражен в кубометрах, километрах пробега, машино-сменах.

Стоимость покупных МТР определяется:

(6.1)

Где П_МРi — потребность в i-том виде материальных ресурсов, ед.

Ц_i — цена за единицу i-того вида материала, руб.

Уровень цен, тарифов, а также транспортно-заготовительные расходы, таможенные пошлины выявляются из прайс-листов, рекламных материалов и других источников. Цена единицы МТР включает:

— цену приобретения (без НДС),

— наценки, комиссионные вознаграждения, уплачиваемые снабженческим и внешнеторговым организациям;

— стоимость услуг товарных бирж, включая брокерские услуги; таможенные пошлины;

— плату за транспортировку, хранение и доставку, осуществляемые сторонними организациями;

Таблица 6.1 — Расчет потребности и стоимости вспомогательных материалов

6.2 Расчет потребности и стоимости электроэнергии Потребность в электроэнергии (W_т) на работу технологического оборудования (кВтч) определяется по формуле:

(6.2)

где Р_н — номинальная мощность электроприемников, кВт;

К_и — коэффициент использования (коэффициент спроса);

Т — общий фонд времени работы по группе однотипного оборудования, час.

Величина Р_н принимается по паспортным данным или технической характеристике оборудования.

Величина К_и принимается по нормам технического проектирования.

Время работы (Т) определяется как произведение количества машино-смен, которое требуется отработать оборудованию на нижнем складе для выполнения планового объема работ (см. табл. 4.4) на продолжительность смены (7 часов).

Расход электроэнергии на освещение производственных помещений и площадок (W_о) может быть определен по формуле:

W_о = Н_о · Q_р · Т_г ,(6.3)

Где Н_о — норма расхода электроэнергии, кВт. На освещение нижнего склада установлена норма потребления — 10 кВт на 100 тыс. м³ грузооборота нижнего склада.

Q_р — плановый объем работ или грузооборот нижнего склада, м³;

Т_г — число часов использования максимума осветительной нагрузки в год, час.

Потребность в электроэнергии для вспомогательных цехов и производств (РММ, котельная, гараж) рассчитывается по формуле (W_в):

W_в = Р_у · К_и · Т_см · К_см · Д_р ,(6.4)

где: Р_у — установленная мощность оборудования цеха, кВт

— РММ — 200 кВт, — котельная — 100 кВт, — гараж — 150 кВт.

К_и — коэффициент использования мощности:

— РММ — 0,3, — котельная — 0,6, — гараж — 0,4

Т_см — число часов работы в смену, ч;

К_см — число смен работы в сутки;

Д_р — количество рабочих дней.

Таблица 6.2 — Расчет потребности и стоимости электроэнергии

6.3 Расчет потребности и стоимости горюче-смазочных материалов Топливом является дизтопливо и бензин. К смазочным материалам относятся моторное масло, для гидросистем, трансмиссионное и пластичная смазка.

Стоимость топлива и смазочных материалов определяют умножением потребности, рассчитанной в таблице 6.3, на цену за единицу с учетом транспортно — заготовительных расходов.

Таблица 6.3 — Расчет стоимости топлива

Таблица 6.4 — Расчет стоимости смазочных материалов

6.4 Расчет платы за древесину, отпускаемую на корню Предметом труда на лесозаготовках является лес на корню.

Плата за лесосечный фонд выступает в современных условиях в виде арендной платы либо в виде лесных податей.

Расчет лесных податей ведется на основе:

1. Ведомости лесосечного фонда.

2. Сортиментно-сортных таблиц.

3. Минимальных ставок лесных податей за древесину, отпускаемую на корню.

Минимальные ставки включают в себя налог на землю, за право пользования участками лесного фонда.

Минимальные ставки дифференцированы по лесотаксовым районам; по лесным породам, по классам товарности (деловой и дровяной) древесины, по размерам (крупная, средняя, мелкая), а также зависят от расстояния вывозки (лесотаксового разряда).

Минимальные ставки рассчитаны для сплошных рубок при корневом запасе древесины на 1 га от 100 м³. Корректировка минимальных ставок по корневому запасу производится умножением на следующие коэффициенты: при запасе на 1га до 100 м³ — 0,9; от 150,1 м³ и более — 1,05.

6.5 Расчет амортизационных отчислений Основные фонды — это часть имущества, используемая в качестве средств труда при производстве продукции, выполнении работ или услуг либо для управления организацией в течение периода, превышающего 12 месяцев.

К основным фондам относятся: здания, сооружения, передаточные устройства, машины и оборудование, транспортные средства, производственный и хозяйственный инвентарь и др.

Для воспроизводства основных фондов по каждой марке и группе машин и оборудования начисляется амортизация в соответствии с амортизационной политикой предприятия. Сумма начисленной амортизации на все списочное количество механизмов включается в себестоимость работ, услуг, продукции. Списочное количество оборудования включает оборудование, находящееся в работе, резерве, ремонте, на консервации и т. д.

Расчет амортизации ведется от балансовой стоимости, которая включает помимо цены приобретения транспортные расходы по доставке, затраты на монтаж, оплату информационных и консультационных услуг, регистрационные сборы, госпошлины, возникающие с приобретением прав на объекты, таможенные пошлины и иные платежи.

Нормы амортизации устанавливаются исходя из срока полезного использования (Тн).

Срок полезного использования — период, в течение которого использование объекта призвано приносить доход или служить для выполнения целей организации.

В КП-Р применяется наиболее простой и распространенный способ начисления амортизации — линейный, по которому норма амортизации (ежегодные отчисления в процентах) устанавливается:

На = 100%: Тн (6.5)

Сумма амортизации (А) будет равна:

А = БС_ед · N_c · На / 100% ,(6.6)

где БС_ед — балансовая стоимость единицы, тыс. руб.;

N_с — списочное количество единиц основных фондов;

Списочное количество механизмов рассчитано в предыдущих расчетах по каждому виду работ (основных и вспомогательных).

Цены можно найти в прайс-листах, прейскурантах, дополнениях к ним, а также в нормативно-справочных, рекламных материалах. Использовать их можно с учетом инфляции за прошедший период.

Стоимость сооружений на лесосеке, нижнем складе, стоимость лесовозной дороги, других цеховых и общехозяйственных объектов принимается по укрупненным нормативам технического проектирования (удельным капитальным затратам, т. е. затратам на 1 м³).

По автомашинам на вывозке норма амортизации установлена в процентах на 1000 км пробега. Для расчета ее плановой величины необходимы следующие исходные данные: общий пробег (L_ОБЩ), списочное число машин (N_C) — из таблицы 4.3 и корректирующие коэффициенты.

(6.7)

Где Н — норматив амортизации на 1000 км пробега, принимается 0,37% на 1000 км пробега;

К₁, К₂, К₃ — корректирующие коэффициенты на условия эксплуатации.