Так как в году 231 рабочий день (отпуск 30 дней, 21 рабочий день в месяц), в среднем сотрудникам торговой точки приходится оформлять 100 заявок в день и вводить до 300 операций отгрузки/выгрузки товара со склада (итого 400 записей в БД), так как tсущ = 25 с (0,007 часа), следовательно, Т0=231*400*0,007=646,8 часов, так как tсозд <= 1, следовательно,
Т1=231*400*0,0003=27,7 часов
(Т=646,8−27,7=619,1 часов
2) коэффициент относительного снижения трудовых затрат (КТ):
КТ =(Т / T0 * 100%=223,5%
3) индекс снижения трудовых затрат или повышение производительности труда (YT):
YT = T0 / T1=23,4
4) абсолютное снижение стоимостных затрат: (C=(Т*СМЧ
СМЧ=ЗП/Т, где СМЧ — стоимость машинного часа, ЗП — затраты на заработную плату персонала в год (руб.), Т — время функционирования системы в год (часов).
При расчетах стоимости машинного часа пренебрежем затратами на: амортизационные отчисления, затраты на электроэнергию, затраты на текущий ремонт и обслуживание, затраты на технические носители информации, накладные расходы по эксплуатации — так как они значительно меньше затрат на заработную плату и остаются постоянными при эксплуатации имеющейся системы и созданной системы (парк техники и обслуживающий персонал остаются прежними, изменяется только программное обеспечение), поэтому учтем только затраты на заработную плату.
Оклад оператора ПК 20 000 руб./месяц, тогда
ЗП=20 000*12=240 000 рублей
Т=Т0=646,8 часов
СМЧ=240 000/646,8=371,1 руб./час Тогда (C=371,1*619,1=229 748 руб./год
5) Коэффициент относительного снижения стоимостных затрат:
КC=229 748/(646,8*371,1)=0,96
6) Индекс снижения стоимостных затрат:
YC=(646,8*371,1)/(27,7*371,1)=22,4
Период окупаемости Ток = КП /(C,
где КП — затраты на создание проекта, при расчетах этого показателя не будем брать в учет: амортизационные затраты, затраты на электроэнергию, так как данные затраты значительно меньше затрат на заработную плату программистов.
Заработная плата программиста 40 000 руб./месяц, тогда часовая ставка:
ЗПчас=40 000/21*8=238 руб./час
tПРТ=240 часов — затраты труда на проектирование и разработку системы (включает в себя затраты труда на подготовку описания задачи, затраты труда на изучение и постановку задачи, затраты труда на разработку алгоритмов решения задачи, затраты труда на программирование по блок-схеме, затраты труда на отладку программы, затраты труда на подготовку документации по ПП).
КП= ЗПчас* tПРТ=238*240=57 120 рублей.
Тогда Ток=57 120/229748=0,25 года, то есть внедряемая информационная система рекламной компании окупится через 3 месяца.
Итак, разработанная система полностью удовлетворяет требованиям заказчика по всем показателям, в ней предусмотрена возможность автоматического расчета рентабельности компании. После внедрения система окупит себя через 3 месяца, при сроке функционирования системы не болеем 10 лет (требования гост), данный период окупаемости является приемлемым.
Инструкции пользователям ИПС
Информационная система представляет собой документ MS Excel c набором таблиц и формул. Рассмотрим структуру таблиц и порядок работы в системе.
Таблицы системы расположены на отдельных листах документа.
На рис. 11 представлена таблица «клиенты».
Рис. 11 — Кадр таблицы «клиенты»
Для добавления данных о новых клиентах компании в таблицу, необходимо навести на последнюю пустую строку и заполнить поля.
Рис. 12 — Добавление данных в таблицу
На рис. 12 представлена таблица «каталог услуг».
Рис. 12 — Кадр таблицы «каталог услуг»
Для добавления данных необходимо ввести в последнюю пустую строку данные.
На рис. 13 представлена таблица «сотрудники».
Рис. 13 — Кадр таблицы «Сотрудники»
Для добавления данных необходимо ввести в последнюю пустую строку данные.
На рис. 14 представлена таблица «расходы компании».
Рис. 14 — Кадр таблицы «расходы компании»
Для добавления данных необходимо ввести в последнюю пустую строку данные.
На рис. 15 представлена таблица «заявки».
Рис. 15 — Кадр таблицы «заявки»
Для добавления данных необходимо ввести в последнюю пустую строку данные.
При этом поле «стоимость» является калькулируемым полем, значение которого рассчитывается как произведение соответствующих значений полей «цена» и «количество».
Пример анализа рентабельности компании за выбранный период.
Например, руководство компании интересует рентабельность работы компании за ноябрь 2011 года. Для определения рентабельности за месяц необходимо:
1.Найти прибыль компании от выполненных заявок компании.
Рис. 16 — Применение фильтра по полю «статус»
Рис. 17 — Применение фильтра по полю «дата заявки»
Рис. 18 — Применение фильтра по полю «дата операции»
2.Расчет промежуточных значений суммы доходов и расходов за выбранный период.
Рис. 19 — Промежуточная сумма доходов компании за ноябрь Рис. 20 — Промежуточная сумма расходов компании за ноябрь Рис. 21 — Рентабельность компании за ноябрь
Анализ рентабельности компании показал, что в ноябре компания отработала в убыток. Убыток составил 176 500 рублей.
Для просмотра занятости бригад можно открыть вкладку «График работы бригад». Здесь в колонках единицами помечены рабочие дни бригад. Выбрав число месяца можно включить фильтр и посмотреть занятые или незанятые бригады. А выбрав номер бригады в столбце «бригады» отфильтровать график работы для данной бригады.
Рис. 22 — График работы бригад
Список литературы
Коцюбинский А. О., Грошев С. В., Excel для бухгалтера в примерах, М.:Главбух, 2002 г. — 240 с.
Иллюстрированный самоучитель по Microsoft Excel [Электронный ресурс], режим доступа:
http://www.taurion.ru/excel
Гобарева Я. Л, Городецкая О. Ю., Золотарюк А. В. Решение финансово-экономических задач средствами Excel. Учебное пособие. — М.: Финансовая академия при Правительстве РФ, 2006 — 248 c.
Конрад Карлберг, Прогнозирование продаж в Excel для «чайников», М.: Вильямс, 2003 — 368 с.
Пол Мак-Федрис, Формулы и функции в Microsoft Excel 2003, М.: Вильямс, 2006 — 576 с.
Дмитрий Жаров, Финансовое моделирование в Excel, М.: Альпина бизнес букс, 2008 — 176 с.
