Выполнить 3 модуля и курсовую работу

Рассчитайте эффективную ставку. Решение:

Рассчитаем ежемесячный платеж по данному кредиту:

АП=СК*ПС/(1-(1+ПС)-м), где

СК — сумма кредита;

ПС — процентная ставка в долях за месяц, которая будет равна 0,22/12≈0,0183;Мколичество месяцев, на которые берется кредит. АП=480 000*0,0183/(1-(1+0,0183)-24)≈24 901,51 руб или 5,1878% от суммы кредита. Размер ежемесячной банковской комиссии составит: 24 901,51*0,01=249,02 руб. Тогда аннуитетный платеж с учетом комиссии составит: 24 901,51+249,02=25 150,53 руб.

5,1878%*24=124,5% - всего заплатит заемщик от суммы кредита.

480 000*1,245=597 600 руб. — сумма возврата кредита. Исходя из этого, определим сумму процентов (сумму переплаты) 597 600−480 000=117600 руб. Общая сумма банковской комиссии составит: 249,02*24=5976,48 руб. Тогда, общая переплата с учетом комиссии составит 117 600+5 976,48=123 576,48 руб. Автомобиль будет стоить: 123 576,48+480 000=603 576,48 руб. Для расчета эффективной ставки применяется следующая формула:

СК=АП/(1+i)nt*((1+i)nt-1)/((1+i)t-1), гдеn=24 месяца; t=1/12.25 150,53/(1+i)2*((1+i)2−1)/((1+i)1/12−1)=480 000

Решая данное уравнение с одной неизвестной, получим, что эффективная процентная ставка i равна 25,6450%.Отчет: 25,6450%; 603 576,48 руб. Модуль 3: организация денежного и платежного оборота

Какие виды расчетов применяют

Расчеты между двумя хозяйствующими субъектами подразделяются на два вида — наличные и безналичные расчеты. Наличные расчеты включают в себя платежи, производимые наличными деньгами. Безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета. Какие требования предъявляют к заполнению документов по безналичным расчетам

Требования к заполнению документов по безналичным расчетам закреплены Положением ЦБ РФ «О безналичных расчетах в Российской Федерации». Так, согласно п. 2.

8. указанного Положения, расчетные документы на бумажном носителе заполняются с применением пишущих или электронно-вычислительных машин шрифтом черного цвета, за исключением чеков, которые заполняются ручками с пастой, чернилами черного, синего или фиолетового цвета (допускается заполнение чеков на пишущей машинке шрифтом черного цвета). Подписи на расчетных документах проставляются ручкой с пастой или чернилами черного, синего или фиолетового цвета. Оттиск печати и оттиск штампа банка, проставляемые на расчетных документах, должны быть четкими. При заполнении расчетных документов не допускается выход текстовых и цифровых значений реквизитов за пределы полей, отведенных для их проставления. Значения реквизитов должны читаться без затруднения. Подписи, печати и штампы должны проставляться в предназначенных для них полях бланков расчетных документов. Также Положением предусмотрены установленные формы всех расчетных документов и комментарии по правильности заполнения полей. Какие формы безналичных расчетов

Под формой безналичных расчетов понимают способы исполнения через кредитные организации денежных средств хозяйствующих субъектов, урегулированные законодательством. Клиенты кредитных организаций могут самостоятельно выбрать любую из допустимых форм безналичных расчетов, и предусматривают их в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами. Гражданский кодекс РФ в статье 862 предусматривает следующие формы безналичных расчетов:

платежными поручениями;

— по аккредитиву;

— чеками;

— расчеты по инкассо.

4. Что означает аккредитив

Аккредитив — условное денежное обязательство, принимаемое банком-эмитентом по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку произвести такие платежи.

5. В чем суть расчетов платежными требованиями-поручениями

Суть расчетов платежными поручениями заключается в том, что банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в оплату товаров (выполненных работ, оказанных услуг), в том числе в порядке предварительной оплаты либо в счет выполнения ее финансовых обязательств. Как правило, расчеты платежными поручениями применяют при предварительной оплате продукции, товаров и услуг, при плате по факту отгрузки продукции, по плановым платежам, при перечислении налогов и других платежей в бюджет и внебюджетные фонды и т. п.Платежные требования, наоборот, применяются при расчетах за поставленные товары (выполненные работы, оказанные услуг). Суть таких расчетов заключается в том, что кредитор (получатель средств) выставляет требование должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Такое требование имеет вид расчетного документы, форма которого устанавливается законодательством РФ, а именно Приложение 9 Положения ЦБ РФ № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации». Какие виды аккредитивных расчетов1) В зависимости от способа обеспечения платежа:

покрытые аккредитивы;

— непокрытые аккредитивы;

2) в зависимости от возможности изменения и отмены банком-эмитентом:

отзывные аккредитивы;

— безотзывные аккредитивы.

3) револьверный (или возобновляемый) аккредитив;

4) переводной (трансферабельный) аккредитив;

5) аккредитив с авансовым платежом;

6) по способу исполнения:

аккредитивы с платежом по предъявлении;

— аккредитивы с акцептом тратт;

— аккредитивы с рассрочкой платежа;

— аккредитивы с негоциацией.

7. Когда используют форму расчетов по инкассо

Расчеты по инкассо предусматривают использование двух инструментов платежа: инкассового поручения и платежного требования. Инкассовые поручения применяются в следующих случаях:

когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных сумм органами, выполняющими контрольные функции;

— для взыскания по исполнительным документам;

— в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения. Задача по модулю 3Денежную массу в стране за период с 1 января по 31 декабря характеризуют следующие показатели:

Показатели (млрд. руб.)На 1 января

На 31 декабря

Наличные деньги в обращении256,7360,9Вклады в коммерческих банках70,087,0Облигации государственных займов10,117Срочные вклады в Сбербанке России13,7146,8Депозитные сертификаты6,16,9Депозиты до востребования93,698,8Расчетные, текущие и прочие счета538,1667,5Проанализируйте объем и структуру совокупной денежной массы, результаты отразите в таблице, сделайте выводы. Решение:

Совокупная денежная масса на 1 января составляла 988.

3 млрд руб. К концу года этот показатель увеличился до 1384.

9 млрд руб. Таким образом, прирост совокупной денежной массы за год составил 40%.При этом, анализируя показатели денежной массы можно сказать, что наибольший прирост наблюдался у показателя — Срочные вклады в Сбербанке России: +972% от начала рассматриваемого периода. Наименьший прирост был характерен для показателя Депозиты до востребования — всего +6% к началу периода. Для наиболее полного анализа рассчитаем денежные агрегаты по исходным данным. Результаты расчетов приведены в таблице 3. При этом использовались следующие формулы для расчетов денежных агрегатов: M0 — наличные деньги в обращении;M1=M0+счета до востребования;

М2=М1+срочные вклады (срочные вклады — квазиденьги, так как они включаются в оборот при выполнении определенных условий);M2 X=M2+валютные вклады («широкие» деньги);М3=М2+сертификаты и облигации государственных займов. Применительно к исходным данным:

М0-наличные деньги в обращении;

М1=М0+Депозиты до востребования + Расчетные, текущие и прочие счета;

М2=М1+Вклады в коммерческих банках + срочные вклады в Сбербанке России;

М3=М2+Облигации государственных займов + депозитные сертификаты. Таблица 3Результаты анализа структуры денежной массы

Денежные агрегаты

На 1 января

На 31 декабря

Изменения (+/-)М0256,7360,9+41%М1888,41 127,2+27%М2972,11 361+40%М3988,31 384,9+40%Как видно из таблицы 3, наибольший удельный вес в совокупной денежной массе как на начало, так и на конец периода занимает агрегат М3. Его прирост за год составил 40%. Аналогичный прирост показал также денежный агрегат М2. Изменение же наличных денег в обращении, образующих агрегат М0, составило 41%. На наш взгляд, денежный агрегат М0 имеет слишком сильное увеличение за год. Избыток наличности может привести к обесценению денег, то есть к инфляции, что, соответственно, негативно скажется на экономической ситуации в стране. Практическое задание по модулю 3Фирма ООО «Агат» по результатам работы имеет налогооблагаемую прибыль, равную 300 000 рублей. Заполните платежное поручение на перевод налога на прибыль в бюджет государства и в бюджет субъекта Федерации г. Москвы. Укажите коды бюджетной классификации для этого налога. Реквизиты фирмы могут быть условными, например, ИНН фирмы 7 712 038 466, КПП — 774 302 001, Текущий (расчетный) счет фирмы — 20 030 050 003 731 333 120 в банке ОАО Зенит, в г. Москва

Корреспондентский счет — 4 050 381 060 000 010 207 232БИК 44 583 001

Решение:

Согласно НК РФ, общая ставка по налогу на прибыль на 1 января 2012 года составляет 20%, из которых 2% зачисляется в федеральный бюджет и 18% в бюджет субъекта РФ (2, ст. 284, п. 1).Таким образом, сумма налога на прибыль в бюджет государства будет равна 300 000*0,02 = 6000 рублей;

Сумма налога на прибыль, зачисляемая в бюджет г. Москвы, равна: 300 000*0,18=54 000 рублей. Платежное поручение на перевод налога на прибыль в федеральный бюджет представлено в Приложении 1. Платежное поручение на перевод налога на прибыль в бюджет г. Москвы представлено в Приложении 2. При этом, согласно Приказу Министерства Финансов РФ № 180н «Об утверждении указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации», коды налога на прибыль будут следующими:

000 1 01 1 011 01 0000 110 — налог на прибыль организаций, зачисляемый в федеральный бюджет;

000 1 01 1 012 02 0000 110 -налог на прибыль организаций, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации

Список использованной литературы1. Бюджетный кодекс РФ / Федеральный закон РФ от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ (с последними изменениями и дополнениями) // Собрание законодательства Российской Федерации. ;

1998. — № 31. — Ст.

382.

2. Налоговый кодекс РФ. Часть 1 / Федеральный закон РФ от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ (с последними изменениями и дополнениями) // Собрание законодательства Российской Федерации. — 1998.

— № 31. — Ст. 3824.

3.О банках и банковской деятельности: федеральный закон РФ от 2 декабря 1990 г., № 395−1 (ред. от 06.

12.2011 г.). — Информ.

правов. система «Консультант Плюс». — версия от 01.

02.2012.

4. О безналичных расчетах в Российской Федерации: положение ЦБ РФ от 3 октября 2002 г., № 2-П (ред. от 12.

12.2011 г.). — Информ.

правов. система «Консультант Плюс». — версия от 01.

02.20 125. О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, фонд социального страхования Российской Федерации, федеральный фонд обязательного медицинского страхования: федеральный закон РФ от 29 июля 2009 г., № 212-ФЗ (ред. от 03.

12.2011 г.). — Информ.

правов. система «Консультант Плюс». — версия от 01.

02.2012

Бюджетная система России: Учебник для вузов / Под ред. проф. Г. Б. Поляка. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 1999. — 550 с. Коробова Г. Г. Банковское дело: учебник. — М.: Экономистъ, 2006

Лаврушина О. И. Банковский менеджмент: учебник. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: КНОРУС, 2009

Трошин А.Н., Мазурина Т. Ю., Фомкина В. И. Финансы и кредит: Учебник. — М.: ИНФРА-М, 2009. — 408 с. Чепурин, М. Н. Курс экономической теории / М. Н. Чепурин, Е. А. Киселева.

— Киров: «АСА», 2000. — 752 с. Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики [Электронный ресурс]. -Режим доступа: www.gks.ruИнформационный портал Банки.

ру [Электронный ресурс]. — Режим доступа:

http://www.banki.ru/