К рискам макроуровня относят риски, образовавшиеся в результате влияния макроэкономических и нормативно—правовых условий деятельности.
Заключение
Подводя итоги проведенного исследования, можно сделать следующие выводы.
В любой хозяйственной деятельности всегда существует опасность потерь, вытекающая из специфики тех или иных хозяйственных операций.
В связи с тесным взаимодействием банков с экономикой понятие риска в банковском деле имеет широкое значение.
Под риском в банковском деле принято понимать угрозу потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или осуществления дополнительных непредвиденных расходов, в результате проведения определенных финансовых операций.
Эффективность организации управления банковскими рисками во многом зависит не только от четкой их формулировки, но и научно обоснованного разграничения на конкретные группы и виды по определенным признакам.
В работе была рассмотрена деятельность ОАО «Сбербанк» России.
Проблема управления рисковыми ситуациями в рыночных условиях занимает одно из центральных мест в деятельности банка.
Организационная схема оценки рисков Сбербанка основана на нормативных требованиях и рекомендациях Банка России, Рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору, опыте зарубежных и российских финансовых институтов.
Система управления рисками определяется «Положением об управлении банковскими рисками», «Положением о системе оценки и управления рисками», «Положением об организации управления операционным риском», «Политикой АКБ „Связь-Банк“ в сфере управления и контроля за состоянием ликвидности», «Положением по управлению рыночными рисками».
Система риск-менеджмента, применяемая Сбербанком, состоит из идентификации, анализа, оценки, оптимизации, мониторинга и контроля рисков, последующей оценки адекватности применяемых методик управления риском.
Методика банка включает расчёт коэффициентов ликвидности, рентабельности, учёт факторов делового риска, денежных поступлений кредитной организации.
Список используемых источников
Федеральный закон Российской Федерации от 10.
07.2002 г. № 86-ФЗ «Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ред. от 26.
04.2007 г.);
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» в редакции от 30.
06.2003 года;
Инструкция Центрального банка Российской Федерации «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» от 26.
03.2004 № 254-П;
Положение Центрального банка Российской Федерации от 31.
08.98 № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)»;
Письмо Банка России от 27.
07.2000 года № 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций»;
Алавердов А. Р. Финансовый менеджмент в банке. — М.: МГУЭСИ, 2008. — 342 с;
Балабанова И. Т. Банки и банковское дело: Учебник. — СПб.: Питер, 2007. — 254 с.
Банковское дело. Учебник / Под ред. В. И. Колесникова и Л. П. Кроливецкой — М.: Финансы и статистика, 2008. — 304с;
Банковское дело: стратегическое руководство. — М: Консалтбанкир, 2008. — 432 с;
Банковское дело: Учебник под ред. О. И. Лаврушина. — М: Финансы и статистика, 2008. — 576 с;
Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности банка: Учебник для вузов. — М: Логос, 2009. — 344 с;
Герасимова Е. Б. Феноменология анализа финансовой устойчивости кредитной организации. — М.: Финансы и статистика, 2007. — 392 с;
Грюнинг Х, Братанович С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском. — М.: ВЕСЬ МИР, 2008. — 308 с;
Димитриади Г. Г. Кредитный риск. Методические материалы. — СПб: ЛЕНАНД, 2008. — 276 с;
Журавлева Н. В. Кредитование и расчетные операции в России. — М.: Экзамен, 2007. — 284 с;
Севрук В. Т. Банковские риски. — М.: Дело Лтд, 2008. 172 с;
Астахов А. В. Системный подход к управлению рисками крупных российских коммерческих банков // Деньги и кредит. — 2008. — № 2. — С.18 — 26.
Беляков А.В., Ломакина Е. В. Кредитный риск: оценка, анализ, управление // Финансы и кредит. — 2008. — № 9. — С. 28 — 42.
Королев О. Г. Анализ и управление рисками в деятельности малых и средних кредитных организаций // Деньги и кредит. — 2006. — № 10. — С. 30.
Филин С. А. Основные направления государственного регулирования кредитных рисков банковской системы при инвестировании реального сектора экономики в России // Финансы и кредит. — 2009. — № 7. — С. 42 — 47.
Типенко Н.Г., Соловьев Ю. П., Панин В. Б. Оценка лимитов риска при кредитовании корпоративных клиентов // Банковское дело. — 2008. — № 10. — с. 34.
Хандруев А. А. Управление рисками банков: научно-практический аспект//Деньги и кредит. — 2007. — № 4. — с. 12 — 22.
www.sbrf.ru — Официальный сайт ОАО «Сбербанк России»
http://www.banki.ru/ Информационный портал Банки.
ру
Приложения Таблица 1
Классификация банковских рисков Критерии классификации Виды банковских рисков Уровень риска Риски на макроуровне отношений Риски на микроуровне отношений Характер банковского продукта, услуг и операций Риск по забалансовым операциям Кредитный риск Расчетный риск Валютный риск Операционный риск и др. Степень обеспечения устойчивого развития банка Риск несбалансированной ликвидности Процентный риск Риск потери доходности Риск потери конкурентоспособности Риск капитальной базы Риск-менеджмент Факторы, образующие риск Внешние риски (политические, экономические, демографические, социальные, географические, прочие) Внутренние риски (в основной и вспомогательной деятельности, связанные с активами или пассивами банка, с качеством управления и реализацией финансовых услуг) Сфера и масштаб действия риска Риск, исходящий от страны Риск, связанный с деятельностью определенного типа банка Риск, связанный с деятельностью центров финансовой ответственности Риск, исходящий от банковских операций, в том числе:
От группы операций определенного вида (совокупный риск);
От отдельных операций с определенным клиентом (индивидуальный риск) Время возникновения Ретроспективные риски Текущие риски Перспективные риски Степень зависимости риска от банка. Риск, зависимый от деятельности банка Риск, не зависимый от деятельности банка Вид банка Риск специализированного банка Риск отраслевого банка Величина риска Низкие риски Умеренные риски Полные риски Критерии классификации Виды банковских рисков Состав клиентской базы Риск, исходящий от крупных, средних и мелких клиентов Риск, исходящий от отраслевой структуры клиентов Характер учета операций Риск по забалансовым операциям Риск по внебалансовым операциям
Таблица 2
Отчет о прибылях и убытках ОАО «Сбербанк России», 2007;2010 гг.
тыс. рублей Номер п/п Наименование статьи На 01.
01.2008
На 01.
01.2009
На 01.
01.2010
На 01.
01.2011 1 2 3 4 5 6 1 Процентные доходы, всего, в том числе: 452 042 235 640 182 032 831 396 127 826 094 472 1.1 От размещения средств в кредитных организациях 10 421 468 5 041 975 8 265 978 7 770 991 1.2 От ссуд, представленных клиентам (некредитным организациям) 393 704 506 586 105 339 748 730 440 691 973 923 1.3 От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) 10 802 644 16 567 537 18 945 106 21 144 062 1.4 От вложений в ценные бумаги 37 113 617 32 467 181 55 454 603 105 205 496 2 Процентные расходы, всего, в том числе 199 564 138 241 598 954 313 394 930 300 516 133 2.1 По привлеченным средствам кредитных организаций 8 947 023 14 331 865 54 956 174 31 612 874 2.2 По привлеченных средствам клиентов (некредитных организаций) 184 868 026 217 349 873 249 205 240 260 027 101 2.3 По выпущенным долговым обязательствам 5 749 089 9 917 216 9 233 516 8 876 158 3 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) 252 478 097 398 583 078 518 001 197 525 578 339 4 Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: -28 756 070 -128 081 191 -350 090 384 -135 482 690 4.1 Изменение резерва на возможные потери по начисленным доходам -292 533 — 1 349 681 -5 897 087 -1 784 188 5 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери 223 722 027 270 501 887 167 910 813 390 095 649 6 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток 29 950 038 -3 936 008 1 048 696 4 152 511 7 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи 8 535 071 1 360 629 16 875 008 15 042 077 8 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения 0 0 0 -7 447 9 Чистые доходы от операций с иностранной валютой 7 215 340 12 335 252 7 081 630 -12 936 122 10 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты, всего, в том числе: — 3 519 554 16 501 075 16 649 316 16 283 039 10.1 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты участников группы-нерезидентов 4 389 201 583 -321 247 8 945 11 Доходы от участия в уставном капитале других юридических лиц 368 206 153 375 168 176 1 415 723 12 Комиссионные доходы 67 957 009 90 465 137 106 041 863 122 280 586 13 Комиссионные расходы 2 410 190 4 191 460 4 510 590 7 290 134 14 Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи — 618 607 134 068 -2 754 985 1 568 764 15 Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения 0 0 0 -947 549 16 Изменение резерва по прочим потерям -2 151 627 — 6 130 844 -18 849 254 -8 579 440 17 Прочие операционные доходы 5 979 207 4 545 679 13 383 694 23 349 135 18 Чистые доходы (расходы) 335 026 920 381 738 790 303 044 367 544 426 792 19 Операционные расходы 187 524 606 227 434 417 229 844 578 301 665 175 20 Чистые доходы от нефинансовой деятельности 182 406 755 647 1 544 411 -971 494 21 Прибыль до налогообложения 147 684 720 155 060 020 74 744 200 241 790 123 22 Начисленные (уплаченные) налоги 48 971 409 42 531 455 36 091 575 69 661 046 23 Прибыль (убыток) за отчетный период 98 713 311 112 500 245 38 652 625 172 129 077
Таблица 3
Бухгалтерский баланс ОАО «Сбербанк России» за 2007;2010 гг., тыс. рублей Номер п/п Наименование статьи На 01.
01.2008
На 01.
01.2009
На 01.
01.2010
На 01.
01.2011 1 2 3 4 5 6 I Активы 1 Денежные средства 129 394 710 330 415 292 274 823 269 329 031 403 2 Средства кредитных организаций в центральных банках 82 763 777 99 724 077 120 336 293 136 395 324 2.1 Средства в Центральном банке Российской Федерации 81 793 071 98 775 211 112 237 721 128 924 854 2.
1.1 Обязательные резервы 56 790 258 7 643 214 40 572 382 50 531 690 3 Средства в кредитных организациях 17 207 391 79 760 807 89 687 287 66 994 894 4 Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 473 284 155 2 812 259 15 590 339 33 350 700 5 Чистая ссудная задолженность 3 961 448 394 5 333 557 010 5 155 444 151 5 756 115 839 6 Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 29 616 943 491 032 427 1 074 670 391 1 423 627 526 7 Инвестиции в зависимые организации 0 134 803 1 011 289 1 847 770 8 Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 0 0 0 358 350 178 9 Положительная деловая репутация 0 0 1 106 105 15 019 131 10 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 211 160 209 325 425 133 354 557 035 389 100 543 11 Прочие активы 61 427 384 85 795 846 121 422 629 188 993 616 12 Всего активов 4 966 302 963 6 749 657 654 7 208 648 788 8 698 826 924 II Пассивы 13 Кредиты, депозиты и прочие средства центральных банков 665 987 733 254 471 503 722 688 311 447 356 13.1 Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка РФ 665 987 733 254 471 500 000 000 300 000 001 14 Средства кредитных организаций 184 907 634 205 392 886 151 805 026 303 952 683 15 Средства клиентов, не являющихся кредитными организациям 3 880 412 006 4 816 516 936 5 461 811 774 6 752 667 519 15.1 Вклады физических лиц 2 646 459 918 3 052 575 774 3 711 384 426 4 724 577 934 16 Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 0 0 0 0 17 Выпущенные долговые обязательства 166 361 485 143 928 289 125 949 708 119 853 622 18 Прочие обязательства 55 521 261 68 432 094 77 834 209 117 124 580 19 Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон 2 885 557 7 533 388 24 346 492 26 566 103 20 Всего обязательств 4 290 753 930 5 975 058 064 6 345 469 897 7 631 611 863 III Источники собственных средств 21 Средства акционеров (участников) 67 760 844 67 760 844 67 760 844 67 760 844 22 Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) 5 043 5 680 15 15 23 Эмиссионный доход 228 054 190 228 054 190 228 054 226 228 054 226 24 Резервный фонд Нет данных Нет данных 4 386 384 4 697 099 25 Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи 0 -76 016 257 -13 946 399 16 106 090 26 Переоценка основных средств 8 359 226 81 835 720 81 699 126 81 800 828 27 Переоценка активов и обязательств участников группы-нерезидентов -174 465 296 906 -1 253 107 -1 124 598 28 Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет 272 862 029 360 195 795 457 384 190 493 832 874 29 Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 98 709 324 112 492 455 38 565 947 172 050 264 30 Доля малых акционеров (участников) -17 072 -14 383 527 695 4 037 449 30.1 Доля источников собственных средств, принадлежащая малым акционерам (участникам) -21 059 -22 173 519 709 4 068 558 30.2 Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период, принадлежащая малым акционерам (участникам) 3 987 7 790 7 986 -31 109 31 Всего источников собственных средств 675 549 033 774 599 590 863 178 891 1 067 215 061 32 Всего пассивов 4 966 302 963 6 749 657 654 7 208 648 788 8 698 826 924
