Добровольное пенсиооное страхование в РФ

Основные характеристики пенсионных схем описываются в правилах фонда и лицензируются в договорах дополнительного пенсионного обеспечения, которые заключаются между фондом и участником.

Негосударственные пенсионные фонды в соответствии с действующим законодательством могут быть, наряду с ПФР, страховщиками в системе обязательного пенсионного страхования, что даёт им временное преимущество перед страховыми компаниями. В целом, пенсионная реформа стимулирует внедрение страховых принципов в пенсионное обеспечение и открывает новые перспективы для личного страхования.

2.3 Состав и виды НПФ В систему НПФ входят [2, 86]:

вкладчики (участники);

управляющие компании (или компании по управлению активами пенсионных фондов — КУАПФ).

НПФ осуществляют размещение пенсионных резервов через КУАПФ с целью получения дохода от их инвестирования по договорам доверительного управления. КУАПФ несут имущественную ответственность за сохранение активов НПФ и обеспечение минимального уровня рентабельности. Таким образом, НПФ — это структура, которая принимает взносы, по сути дела, в траст (доверительное управление), старается максимально выгодно разместить их и по истечении определённого срока начинает выплачивать гражданам дополнительные пенсии;

инспекция НПФ РФ;

межведомственная комиссия по оценке рисков инвестиций НПФ;

ассоциация фондов;

другие организации, необходимые для обеспечения нормального функционирования этой системы.

По принципу организации НПФ можно классифицировать на:

— корпоративные (отраслевые). Корпоративные пенсионные фонды создаются с согласия и при участии администрации предприятия (отрасли) и/или профсоюза, их основная задача — обеспечение работников предприятия дополнительной пенсией. При этом администрация (профсоюз, трудовой коллектив) получает действенный инструмент кадровой политики. Предприятие отчисляет в НПФ определённый размер взносов за работника. Работники также имеют возможность отчислять часть своего дохода в пенсионный фонд. Порядок внесения взносов работодателями и работниками может определяться коллективным договором или индивидуальным контрактом. Участниками таких фондов могут быть и члены семей работников предприятия. Гарантом выплаты накоплений в случае несостоятельности фонда является предприятие;

— региональные (межрегиональные). Участниками фонда могут быть любые физические лица. Региональный пенсионный фонд ориентируется на работу с индивидуальными вкладчиками, с населением. Фонд может также заключать и коллективные договоры дополнительного пенсионного обеспечения (оптимальное количество работающих на которых не превышает 300 человек);

— специализированные, которые предполагают кроме денежных выплат дополнительные услуги пенсионерам: патронажные услуги, льготное медицинское обслуживание, ритуальные услуги и др.

2.4 Пенсионные схемы Основным элементом организации дополнительного пенсионного обеспечения являются пенсионные схемы, основные характеристики которых описываются в правилах фонда и включаются в договоры дополнительного пенсионного обеспечения, заключаемые между фондом и участником. Коллективный договор о дополнительном пенсионном обеспечении работников предприятия заключается с юридическим лицом, индивидуальный — с физическим лицом. Каждый НПФ предлагает, как правило, несколько десятков пенсионных схем.

Анализ правил фонда и договоров дополнительного пенсионного обеспечения позволяет разделить пенсионные схемы на две группы [2, 89] (рисунок 1):

Рисунок 1 — Классификация пенсионных схем

солидарные пенсионные схемы, использующие принцип перераспределения средств между поколениями в рамках предприятия или отрасли;

накопительные пенсионные схемы, использующие принцип полного предварительного фондирования пенсионных выплат.

Накопительные схемы можно разделить на три подгруппы: сберегательные пенсионные схемы с возможностью наследования пенсионных накоплений в случае смерти участника до окончания срока действия договора; страховые пенсионные схемы с перераспределением ответственности между участниками фонда; смешанные пенсионные схемы, предусматривающие сберегательную схему на этапе накопления и страховую — на этапе выплат.

Наиболее популярной в России пока является накопительная схема, т. е. с установленными размерами выплат. Размер и виды пенсионных выплат определяются исходя из размера пенсионных накоплений на момент оформления дополнительной пенсии. 90% НПФ предлагают схемы с установленными размерами взносов, в которых основной риск достаточного уровня пенсионного обеспечения (инфляция) переносится с работодателя на вкладчика (участника). При наступлении пенсионного возраста (или других случаев согласно договора) участник фонда получает пенсионные выплаты в соответствии с размером накоплений на персональном счёте (пенсионные взносы и инвестиционный доход, за счёт операций КУАПФ).

Схемы с установленными размерами выплат предлагаются гораздо реже, так как основной риск таких схем приходится на фонд или работодателя. По таким схемам в момент заключения договора определяют фиксированный размер будущей пенсии. При этом принципы и порядок определения размера пенсионных взносов устанавливаются фондом в зависимости от установленного размера пенсий, продолжительности внесения пенсионных взносов, инвестиционной политики, оценки экономической и демографической ситуации в стране или регионе инвестирования активов на перспективу и с учётом многих других факторов. Для этого проводятся актуарные расчёты баланса пенсионных взносов и выплат. В любом случае участнику фонда при наступлении соответствующего возраста гарантируется пенсия в размерах, предусмотренных в договоре.

Заключение

В заключение можно сделать следующие выводы. Добровольное пенсионное страхование (ДПС) называют также негосударственным. Из этого следует, что оно осуществляется негосударственными пенсионными фондами (НПФ). Суть ДПС заключается в том, что работник заключает договор с НПФ и выплачивает взносы. После достижения оговоренного договором добровольного пенсионного страхования срока, НПФ начинает производить выплаты застрахованному лицу. По своей сути ДПС очень похоже на накопительное страхование жизни и здоровья.

Правда, вместо заключения договора о добровольном пенсионном страховании с НПФ можно воспользоваться программами накопительного страхования жизни, предлагаемыми различными страховыми компаниями, а также инвестировать средства самостоятельно, минуя посредников. Но добровольное пенсионное страхование обладает неоспоримым преимуществом перед другими вариантами накоплений: договор страхования накопительной пенсии можно сочетать со страхованием на случай наступления смерти до достижения застрахованным возраста выхода на пенсию. К другим плюсам страхования добровольной накопительной пенсии можно отнести и высокую надёжность сбережений. Серьёзный контроль над деятельностью страховых компаний со стороны государства, жёсткие правила, касающиеся объёмов страховых резервов и их размещения обеспечивают надёжность страховых компаний, а, значит, и уверенность в том, что сбережениям граждан, заключивших договора добровольного пенсионного страхования, ничего не угрожает.

Добровольное пенсионное страхование пользуется сегодня всё большим спросом, — как со стороны отдельных граждан, так и со стороны корпоративных клиентов. Руководители предприятий и организаций поощряют полисом страхования дополнительной пенсии передовых сотрудников либо тех, у кого скорым является выход на пенсию.

Список литературы

Архипов А. П. Страховое дело: Учебное пособие. — М.: Изд. МЭСИ, 2004. — 356 с.

Грищенко Н. Б. Основы страховой деятельности: Учебное пособие. — Барнаул: Изд. АГУ, 2001. — 274 с.

Литовских А.М., Шевченко И. К. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебное пособие. — Таганрог: Изд. ТРТУ, 2003. — 135 с.

Смородина М. И. Финансы и кредит: курс лекций. — М.: Изд. МГТУ им. Баумана, 2006. — 63 с.

Левадная Т. Ю. Негосударственное пенсионное страхование. // Российский налоговый курьер. — 2007. — № 11.