Активные операции коммерческих банков

— вправе требовать платежи по основном долгу заемщика, процентам и иных выплат в размере, по которым заемщик исполняет свои обязательства перед банком — организатором синдиката по погашению основного долга, процентов и иных выплат по предоставленному заемщику банком кредиту.

Рассмотрим активные операции коммерческих банков с ценными бумагами.

Вложение в ценные бумаги. Осуществляя вложения в ценные бумаги, банк преследует две перед собой поставленные цели:

получение дохода и обеспечение ликвидности, минимизация рисков по ценным бумагам банк производит различные вложения по надежности, создание финансового портфеля.

Активные операции с ценными бумагами включают в себя:

вложения в ценные бумаги, приобретенные с целью их перепродажи в целях определения курсовой разницы и получения за счет ее прибыли. Такие бумаги хранятся в портфеле банка, но непродолжительное время.

покупка ценных бумаг в целях получения дохода в виде процентов (по облигациям, по векселям, депозитным сертификатам), а также по акциям в виде дивидендов. Такие бумаги хранятся в банке достаточно длительное время и носят название банковские инвестиции.

вложение в ценные бумаги, приобретенные по операциям типа «репо». Приобретая такие бумаги, банк берет на себя обязательства последующей продажи через определенный срок по фиксированному курсу.

учетные операции — операции с векселями. Учет векселя — это покупка векселя банком, т. е. вексель, передается банку с передаточной надписью — индоссаментом. Покупая вексель у векселедержателя, банк получает право получения денег по векселю по истечению его срока. При выдачи денег векселедержателю банк взимает с векселедержателя процент или дисконт, т. е. разницу между суммой, обозначенной на векселе и суммы, выплаченной банком при учете векселя. По истечении срока векселя банк предъявляет его должнику к погашению. Сущность этой операции состоит в получении дохода банка от векселедержателя в виде учетного процента.

3. ПРАКТИЧЕСКИЕ СИТУАЦИИ ПО АКТИВНЫМ ОПЕРАЦИЯМ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В данной главе рассматриваются практические ситуации по активным операциям коммерческих банков, которые представлены ниже.

Ситуация 1. АО «Вымпел» заняло у банка «Сатурн» 300 тыс. долларов на 3 месяца под 9% годовых. Проценты выплачиваются вперед. Какую сумму получить АО «Вымпел»

Решение:

Определяем сумму процентов:

300 000*0,09*3/12 = 6750 дол.

Определяем сумму, которую получит АО «Вымпел»

300 000 — 6750 = 293 250 дол.

Ситуация 2. Рассчитать сумму овердрафта и процентный платеж по нему. Остаток денежных средств на счете клиента в банке — 270 млн руб.

В банк поступили документы на оплату клиентом сделки на сумму 315 млн руб. Процент за овердрафт составляет 13,5% годовых. Поступление денег на счет клиента происходит через каждые 10 дней после оплаты указанной сделки.

Решение:

Определяем сумму овердрафта:

315 — 270 = 45 млн руб.

2) Определяем процентный платеж по овердрафту:

45*0,135*10/360 = 0,169 млн руб.

Ситуация 3.

Базовая годовая сумма оплаты обучения в вузе равна 2000 руб. и повышается с учетом инфляции (10%). Срок обучения — 5 лет. Вуз предлагает выплатить сразу 10 тыс. руб., оплатив весь срок обучения.

Выгодно ли это предложение для обучаемого, если банковский процент — 12%, сумма вклада — 12 тыс. руб.

Решение:

Необходимо для обучаемого определить как вариант выгоднее для него при получении кредита:

поток средств при ежегодной оплате поток средств при разовом взносе Определяем, что выгоднее студенту, рассчитав данные в таблицах 1 и 2.

Таблица 1 — Потоки средств при ежегодной оплате

Год Размер вклада Взнос Размер вклада после взноса Банковский процент Сумма процентов Размер Вклада на конец года 1 12 000 2000 10 000 12 1200 11 200 2 11 200 2200 9000 12 1080 10 080 3 10 800 2400 7680 12 921,6 8601,6 4 8601,6 2600 6001,6 12 720,2 6721,8 5 6721,8 2800 3921,8 12 470,8 4392,4

Таблица 2 — Потоки средств при разовом взносе:

Год Сумма на счете в начале года Банковский процент Сумма процентов Размер вклада на конец года 1 2000 12 240 2240 2 2240 12 273,3 2513,3 3 2513,3 12 301,6 2814,9 4 2814,9 12 337,7 3179,6

Продолжение таблицы 2

Год Сумма на счете в начале года Банковский процент Сумма процентов Размер вклада на конец года 5 3179,6 12 381,6 3561,2

Вывод: первый вариант для студента является выгоднее, чем второй.

Ситуация 4. Определить размер суммы, идущей на погашение кредита, сумму выплат и сумму ежемесячного погашения кредита при получении кредита в 75 тыс. руб., проценте 0,06 за месяц, если погашение осуществляется равными суммами выплат.

Решение:

Определяем равную сумму выплат:

Р = 75 000*0,06 = 1970 руб.

1 — (1 + 0,06)-4

Определяем суммы погашения кредита по месяцам в соответствии с таблицей 3

Таблица 3 — Определение сумм погашения кредита

Месяцы Сумма кредита Процент за период Сумма выплат Сумма погашения кредита 1 75 000 4500 21 644 17 144 2 57 856 3471,4 21 644 18 172,4 3 39 683,4 2381 21 644 19 263

Продолжение таблицы 3

Месяцы Сумма кредита Процент за период Сумма выплат Сумма погашения кредита 4 20 420,4 1225,2 21 644 20 418,8 Итого 11 576 86 576 ≈ 75 000

Ситуация 5. ООО «Заря» решило взять кредит на сумму 10 тыс. руб. на 6 месяцев. Банк «Альфа» предлагает кредит с ежемесячным погашением равными долями при ставке 1,5;% (18% годовых). Банк «Омега» предлагает такой же кредит, но с разовым погашением по окончании срока кредита, ставка за пользование кредитом — 15% годовых. Определить, какой кредит обойдется ООО «Заря» дороже.

Решение:

Определяем размер разового погашения кредита.

Р = 10 000*0,015 = 1755 руб.

1 — (1 + 0,015)-6

2) Определяем полную сумму выплат за кредит по Банку «Альфа»

1755*6 = 10 530 руб.

Определяем стоимость кредита:

10 530 — 10 000 = 530 руб.

3) Определяем размер выплат для погашения кредита по Банку «Омега»

10 000*0,15*6/12 = 750 руб.

Второй кредит дороже.

Ситуация 6. Форфетор купил у клиента партию из 4 векселей, каждый из которых имеет номинал 750 тыс. дол. Платеж по векселям производится 2 раза в год, т. е. через каждые 180 дней. При этом форфетор предоставляет

клиенту 3 льготных дня для расчета. Учетная ставка по векселям — 10% годовых. Расситать величину дисконта и сумму платежа форфетора клиенту векселя, приобретенные у него, используя:

— формулу дисконта,

— процентные номера,

— средний срок форфетирования.

Решение:

Определяем величину дисконтировния:

Д1 = 750*(180+3)/360*0,1 = 38,125 тыс. дол.

Д2 = 750*(360+3)/360*0,1 = 75,625 тыс. дол.

Д3 = 750*(180+3)/360*0,1 = 113,125 тыс. дол.

Д4 = 750*(180+3)/360*0,1 = 150,625 тыс. дол.

Определяем общую сумму дисконта:

38,125 + 75,625 + 113,125 + 150,625 = 377,5 тыс. дол.

3) Определяем сумму платежа клиенту:

4*500 — 377,5 = 1748,4 тыс. дол.

Определяем расчет процентных номеров в соответствии с таблицей 4.

Таблица 4 — Расчет процентных номеров

№ платежа Номер векселя Срок векселя Число льготных дней Процентные номера 1 750 180 3 1372,5 2 750 360 3 2722,5 3 750 540 3 4072,5 4 750 720 3 5422,5 Итого 3000 13 590

Определяем сумму дисконта Д = 10*360*13 590 = 377,5 тыс. дол.

Определяем сумму платежа

3000 — 377,5 = 2622,5 тыс. дол.

4) Определяем срок форфетирования

180/720/2 = 450 дн.

Величина дисконта: 3000*(450+3)/360*0,1 = 377,5 тыс. дол.

Определяем сумму платежа клиенту:

3000 — 377,5 = 2622,5 тыс. руб.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В курсовой работе были рассмотрена структура банковской системы РФ и раскрыты ее составляющие. На основе данной классификации описаны основные виды банков и небанковских кредитных организаций и их основные направления деятельности. Также рассмотрены классификация коммерческих банков и их направления деятельности. Сущность деятельности коммерческих банков на основе ее принципов, а роль коммерческих банков в секторе экономики раскрыта на основе их функций. При рассмотрении и раскрытии темы курсовой работы была рассмотрена общая характеристика и классификация банковских операций. Так как банковские операции подразделяются на две основные крупные категории: активные и пассивные, то перед тем, как раскрыть тему курсовой работы, были описаны состав пассивов коммерческого банка. Особенное внимание уделено раскрытию состава активов банка, на основе которых, были описаны основные активные операции коммерческого банка.

В практической части курсовой работы были проведены практические ситуации с решениями по каждой ситуации всех активных операций, которые были раскрыты в данной курсовой работе.

В работе были изложены основные аспекты ведения, содержания активных операций коммерческих банков и проиллюстрировано на примере практических ситуаций, изложенных в третьей части курсовой работы.

Особое внимание было уделено активным операциям таким как:

— предоставление кредитов и займов,

— овердрафт,

— операции с ценными бумагами.

Это основные активные операции, по которым банк получает доходы. В работе необходимо было показать не только природу этих операций, но и механизм их проведения.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Балабанов А. И., Боровикова В. А., Мурашова С. В., Пирогова О. Е.

Банки и банковское дело 2-е изд. М., СПб., Н. Новгород, Ростов-на-Дону, Екатеринбург, Новосибирск, Киев, Харьков, Минск: Питер. 2007. 485 — с.

2. Белоглазова Г. Н., Кроливецкая Л. П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка М.: Высшее образование 2008. 455 — с.

3. Банковское дело 2-е изд. // под. ред. Белоглазовой Г. Н., Кроливецкой Л. П. М., СПб., Н. Новгород, Ростов — на — Дону, Екатеринбург, Самара, Новосибирск, Киев, Харьков, Минск: Питер 2008. 400 — с.

4. Банковское дело // под. ред. Жукова Е. Ф., Эриашвили Н. Д. М.: Юнити 2008. 498 — с.

5. Деньги, кредит, банки // под. ред. Иванова В. В, Соколова Б. И. М.: Проспект 2008. 550 — с.

6. Основы банковской деятельности (банковское дело) // под. ред. Тагирбекова К. Р. уч. пос. М. 2005. 718 — с.

. Банковское дело // под. ред. Жукова Е. Ф., Эриашвили Н. Д. М.: Юнити 2008 с. 9−17

Балабанов А. И., Боровикова В. А., Мурашова С. В., Пирогова О. Е.

Банки и банковское дело 2-е изд. М., СПб., Н. Новгород, Ростов-на-Дону, Екатеринбург, Новосибирск, Киев, Харьков, Минск: Питер. 2007. с. 128−135

Банковское дело 2-е изд. // под. ред. Белоглазовой Г. Н, Кроливецкой Г. В. М., СПб., Н. Новгород, Ростов — на — Дону, Екатеринбург, Самара, Новосибирск, Киев, Харьков, Минск: Питер 2008 с. 82−84

Белоглазова Г. Н. Кроливецкая Л. П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка М.: Высшее образование. 2008 с. 198−214

Деньги, кредит, банки // под. ред. Иванова В. В, Соколова Б. И. М.: Проспект 2008 с. 550

Основы банковской деятельности (банковское дело) // под. ред. Тагирбекова К. Р. уч. пос. М. 2005 с. 358−361