Рис. 2.5- Распределение НПФ и ВЭБ по объему средств пенсионных накоплений в управлении, млрд.
руб. 24]
Как видно из рисунка, рост накоплений в НПФ происходил темпами, опережающими рост накоплений в ВЭБе. Динамика доходности пенсионных накоплений в НПФ складывалась более стабильно, чем ВЭБе, и в настоящее время доходность составляет 50,3% в ВЭБе, в НПФ 7,02% (рис.
2.6)
Из рисунка видно, что в настоящее время доходность пенсионных накоплений в НПФ несколько выше, чем в ВЭБе.
Рис. 2.6- Доходность в НПФ и ВЭБ, % [24]
Появление накопительной пенсионной системы имеет следующие положительные направления: легализируются доходы населения; растет трудовая активность; при благоприятных возможностях развития финансовых рынков растет благосостояние пенсионеров; создаются рабочие места в новых финансовых институтах.
Формирование пенсионных накоплений имеет более, чем десятилетний опыт, который выявил и проблемы накопительной составляющей пенсионной системы. Приведем основные из них.
— граждане, принудительно включенные в обязательную накопительную пенсионную систему, ущемляются в правах, если сравнивать с правами, граждан в распределительной системе;
— негосударственные пенсионные фонды недостаточно устойчивы в финансовом отношении, и по мере роста пенсионных накоплений растут и риски, связанные с обеспечением пенсионных выплат;
— не имеется достаточно эффективных механизмов гарантий обеспечения сохранности и возвратности пенсионных накоплений и др.
— в соответствии с складывающей в современное время экономической ситуацией, средства пенсионных накоплений реально обесцениваются;
— администрирование накопительной составляющей пенсионной системы происходит с достаточно высокими издержками. Разрешенные законодательством (комиссия управляющих компаний и негосударственных пенсионных фондов составляет 1,4% стоимости чистых активов, что значительно превышает уровень комиссии на развитых финансовых рынках (0,5 — 0,7%).
Так же недостатком принудительной накопительной подсистемы является факт отнесения России к числу стран с очень высокой социальной и доходной дифференциацией общества. В России практически нет среднего класса. Переход к накопительному принципу не позволит при такой высокой дифференциации доходов и заработной платы гарантировать большинству пенсионеров нормальный уровень пенсий [17, с.12].
Население с невысокими доходами составляет порядка 30% участников накопительной системы, поскольку не имеют для этого возможности. Эффективность пенсионных накоплений в накопительной системе низка. С 2004 г. средняя доходность по пенсионным накоплениям составили порядка 6%, что в 1,5 раза ниже уровня инфляции и в 2,5 раза ниже, чем прошедшая индексация пенсий[18, с.12].
Таким образом, проводимая пенсионная политика в течение последних лет была направлена на обеспечение социально приемлемого уровня пенсий, но вместе с тем существуют следующие недостатки
1. В рамках пенсионной системы не достигнуты долгосрочная финансовая устойчивость и сбалансированность бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации.
2. Участие пенсионеров в накоплении пенсии в НПФ оказалась значительно ниже ожидаемого. Население, получающие низкие доходы (около 30%), не имеют возможности для накопления суммы, необходимой для самостоятельного финансирования своих будущих пенсий.
3. За весь период действия пенсионной реформы только три из десяти обозначенных целей были реализованы, и реализованы не полностью. Были введены страховые принципы построения пенсионной системы, появились накопительные механизмы в структуре пенсионной системы. Частный сектор, допущенный на пенсионный рынок, внес элементы конкуренции.
Не достигнуты цели: обеспечить сбалансированность системы обязательного пенсионного страхования, снизить налоговое бремя на работодателя, вовлечь все работающее население в систему пенсионного страхования, уменьшить влияние демографических факторов на устойчивость пенсионной системы, сформировать профессиональные пенсионные системы, добиться легализации трудовых доходов.
Эти положения являются основными недостатками современной пенсионной системы.
Таким образом, в современной ситуации основной задачей является:
1. Обеспечение сбалансированности бюджета Пенсионного фонда РФ с целью обеспечения выполнения в безусловном порядке гарантированных социальных обязательств перед гражданами.
2. Усиление адресного принципа расходов на выплату пенсий,
3. Стабилизация и сохранение приемлемого уровня страховой нагрузки для субъектов экономической деятельности,
4.Ежегодное повышение пенсий, расширение корпоративного пенсионного страхования.
Так же для построения эффективной пенсионной системы в качестве общей институциональной предпосылки выступает активизация социально-экономических функций российского государства.
Заключение
Тема пенсионной реформы сегодня становится одной из самых актуальных в России. Почти ежедневно в средствах массовой информации появляются новые сведения о ходе пенсионной реформы и о дальнейших планах ее реализации.
Пенсионная система РФ, за период своего развития несколько раз изменялась. В настоящее время пенсионная система состоит из элементов: пенсии по государственному пенсионному обеспечению, обязательное пенсионное страхование, негосударственное пенсионное обеспечение.
Рассмотрев примеры пенсионных систем разных государств, можно сделать несколько выводов: модель пенсионной системы страны, во многом зависит от таких факторов как: демография, уровень экономического развития, история развития государства; во многих странах, в особенности в США, развивается такой элемент пенсионной системы как негосударственное пенсионное обеспечение, связанно это с экономической нестабильностью и рисками; во всех рассмотренных зарубежных странах возраст выхода на пенсию на несколько лет превышает Российский.
Анализ Пенсионного фонда РФ, проведенный во второй главе показал:
В структуре доходов бюджета Пенсионного фонда основной удельный вес занимают неналоговые доходы. В структуре безвозмездных поступлений основной удельный вес составляют доходы на покрытие дефицита бюджета Пенсионного фонда, то есть удельный вес трансфертов из федерального бюджета велик и ставит доходы, а, следовательно, расходы Фонда находятся в прямой зависимости от поступлений из федерального бюджета. В структуре расходов Фонда основной удельный вес занимают расходы на социальную политику (пенсионное обеспечение).
В настоящее время большое значение придается аккумулированию накопительной части пенсий в негосударственных пенсионных фондах. Система негосударственных пенсионных фондов в настоящее время представлена 296 фондами, где накапливают пенсию около 1,5 млн. граждан. Самыми высокодоходными негосударственными пенсионными фондами (НПФ) по итогам 2014 года стали «Башкортостан», «Адекта-Пенсия» и «Европейский пенсионный фонд».
Но участие в таких накоплениях пенсионеров оказалась значительно ниже ожидаемого. Население, получающие низкие доходы (около 30%), не имеют возможности для накопления суммы, необходимой для самостоятельного финансирования своих будущих пенсий.
Таким образом, за весь период действия пенсионной реформы были введены страховые принципы построения пенсионной системы, появились накопительные механизмы в структуре пенсионной системы. Частный сектор, допущенный на пенсионный рынок, внес элементы конкуренции.
Кроме того, необходимо было в перспективе: обеспечить достойный уровень жизни пенсионеров, обеспечить сбалансированность системы обязательного пенсионного страхования, снизить налоговое бремя на работодателя, вовлечь все работающее население в систему пенсионного страхования, уменьшить влияние демографических факторов на устойчивость пенсионной системы, сформировать профессиональные пенсионные системы, добиться легализации трудовых доходов. Эти цели так и не были решены, или решены частично, хотя законодательством предусматривался механизм их реализации.
Эти положения являются основными недостатками современной пенсионной системы.
Таким образом, в современной ситуации основной задачей является обеспечение сбалансированности бюджета Пенсионного фонда РФ с целью обеспечения выполнения в безусловном порядке гарантированных социальных обязательств перед гражданами. Так же необходимо усиление адресного принципа расходов на выплату пенсий, стабилизация и сохранение приемлемого уровня страховой нагрузки для субъектов экономической деятельности, ежегодное повышение пенсий, расширение корпоративного пенсионного страхования.
Так же для построения эффективной пенсионной системы в качестве общей институциональной предпосылки выступает активизация социально-экономических функций российского государства. В конечном счете, решение проблем пенсионной реформы РФ зависит от приближения экономики к параметрам современных постиндустриальных стран. Необходимо увеличение зарплат, формирование масштабного среднего класса, обеспечение доступности услуг здравоохранения и образования, достаточным предложением жилья, что можно достигнуть путем роста экономики, который должен стать основной целью российского государства.
Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 года № 145-ФЗ (ред. от 01.
01.2015)
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.
11.1994 г. № 51-ФЗ Постановление Верховного Совета Российской Федерации от 27 декабря 1991 года № 2122−1 (ред. от 2.
11.2006 года № 492) «Положение о Пенсионном фонде Российской Федерации»
Федеральный закон от 15.
12.2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» «(в ред. № 410 ФЗ от 01.
012.
14)
Федеральный Закон от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» (в ред. № 468 ФЗ от 29.
12.2014)
Федеральный Закон от 15 декабря 2001 г. N 166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации» (в ред. N 216-ФЗ от 21.
07.2014)
Федеральный Закон от 15 декабря 2001 г. N 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» (в ред. № 410 ФЗ от 01.
12.2014)
Федеральный Закон от 17 декабря 2001 г. N 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» «(в ред. ФЗ № 427ФЗ от 28.
12.2013)
Федеральный закон РФ от 1 декабря 2014 г. N 385-ФЗ «О бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов»
Указ Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 г. № 597 «О мероприятиях по реализации государственной социальной политики»
Распоряжение Правительства РФ от 25.
12.2012 г. № 25−24 -р «Стратегия долгосрочного развития пенсионной системы Российской Федерации»
Буданова И.В. вопросу о реформировании законодательства о досрочном пенсионном обеспечении//Социальное и пенсионное право.-2014. N 1
Бюджетное Послание Президента РФ «Об основных направлениях бюджетной политики на 2014;2016 гг.// Финансы.-2013.-№ 7
Пенсионной системе дали свежие рекомендации. ОЭСР советует копить и надзирать // Коммерсантъ. 2013 .-24 мая. -N 87 (5118)
Соловьев А. К. Преодоление дефицита пенсионной системы России // Финансы. 2012. N 8
Соловьев А. К. Резервы повышения эффективности пенсионной системы// Финансы.-2013.-№ 3
Сочнева Е. Н. Оценка системы пенсионного обеспечения России//Социальное и пенсионное право- 2014. N 1
Цыпляева Н. И. Пути преодоления кризиса пенсионной системы России //Власть 2014.№ 3
Шишкова Н. Д. Пенсионная реформа в России и ее изменения с 2015 года// Ученые заметки ТОГУ.- 2014; № 4. С. 383 — 385
Шмелев Ю. Д. Ижаева А.Р. Проблемы реформирования пенсионного обеспечения в РФ// Финансы.-2012.-№ 2
Лаборатория пенсионной реформы (дата обращения 21.
12.2014 г.).- режим доступа
http://pensionreform.ru/
Официальный сайт Пенсионного фонда РФ (дата обращения 21.
12.2014 г.)-Режим доступа: //
http://www.pfrf.ru/
Официальный сайт Федерального казначейства. (дата обращения 21.
12.2014 г.) -режим доступа//
http:// roskazna.ru
Официальный сайт Инвестфонда .-режим доступа investfunds.ru
http://www.pensiamarket.ru/
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
Таблица 1-Модели пенсионного обеспечения в странах мира Страна Система предоставления защиты Пенсионный возраст, года Страховые взносы Германия Первый уровень — обязательная система пенсионного обеспечения, Второй — добровольное обеспечение по старости от предприятий, Третий — добровольное частное пенсионное обеспечение 60 женщины 67 мужчины 20,3% уплачивается в равных долях работником и работодателем США Первый уровень — распределительная пенсионная система Второй — накопительная пенсионная система 67 женщины
67 мужчины 10,7% уплачивает в равных долях компания и работники Швеция Первый уровень — условно-накопительный Второй — персональный накопительный Третий — добровольный 65 женщины
65 мужчины
16% от всех доходов граждан;
2,5% от зарплаты
10% от зарплаты Чили Первый уровень — обязательные отчисления в один из частных пенсионных фондов, Второй — страховка на случай наступления инвалидности и потери кормильца.
60 женщины 65 мужчины
10% от зарплаты
Россия Первый уровень — базовое обязательное пенсионное обеспечение, Второй — страховое пенсионное обеспечение Третий — накопительное пенсионное обеспечение 55 женщины 60 мужчины
28% от фонда оплаты труда (14, 12, 2−6% соответственно)
Польша Первый уровень — обязательная солидарная система Второй — обязательная накопительная система Третий — добровольное негосударственное пенсионное обеспечение 60 женщины 65 мужчины
19,52% от зарплаты (12, и 7,5% на 1 и 2 уровни) Таблица 2- Преимущества и недостатки распределительной и накопительной пенсионной системы*
Пенсионная система преимущества недостатки Распределительная способна защитить пенсионные выплаты от обесценивающего влияния инфляции; так же система позволяет увеличивать реальную стоимость пенсий в соответствии с экономическим ростом; так же право индивида на получение пенсии может быть сформировано достаточно быстро, поскольку пенсии выплачиваются не из средств внесенных ранее взносов, а за счет нынешних платежей работающих граждан очень высокая степень зависимости от демографических факторов, а точнее — от соотношения численности занятых (плательщиков взносов) и получателей (пенсионеров). Накопительная Устанавливая жесткую зависимость размера пенсии от величины пенсионных взносов (и, следовательно, от размера заработной платы работника и его трудового стажа), способствует усилению ответственности работников за материальное обеспечение своей старости и, следовательно, повышает их заинтересованность в легализации своих доходов (что в свою очередь положительно сказывается на собираемости налогов, сокращении теневой занятости и пр. что является крайне актуальным сегодня в нашей стране). поддержание на неизменном уровне пенсионного обеспечения пожилых при серьезных демографических тенденциях ведет либо к росту экономической нагрузки на активное население (за счет увеличения и без того достаточно высоких пенсионных налогов), либо к дальнейшему увеличению возраста выхода на пенсию. *Приложение составлено самостоятельно на основе анализа пенсионных систем
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Рейтинг негосударственных пенсионных фондов по стоимости имущества по состоянию на 01.
01.2015 г. 25]
Негосударственные пенсионные фонды Стоимость имущества, (тыс.
руб.) на 01.
01.2015 г. НПФ «Газфонд» 388 889 174 НПФ «Благосостояние» 285 751 481 НПФ «ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ» 150 401 292 НПФ электроэнергетики 83 546 877 НПФ «Сбербанка» 64 516 389 НПФ «Норильский никель» 54 233 120 НПФ «Транснефть» 50 753 120 НПФ «ВТБ Пенсионный фонд» 45 873 990
