Теперь рассмотрим мероприятие 2: использование новой услуги, факторинговой фирмы. Руководство банка обращается с просьбой взыскать просроченную задолженность с физических лиц по кредитам на сумму 230 138 тыс. руб. Расходы по оформлению сделки с факторинговой фирмой — 12% от суммы долга по кредитованию физических лиц 2011 году. Итак, банк получил в перечисление сумму 202 521 440 руб. и может вложить её, используя кредит «
Улучшенный" для целей строительства нового офиса. Этот кредит со сроком погашения от 1 года до 3-х лет, берётся сроком на 1 год, но даже если уменьшить срок до 3-х месяцев банк получит высокий доход. Проведем поэтапный расчет экономической эффективности, начнем с расчетов по предложенным кредитам. Рассчитаем экономический эффект по первой программе — кредит «Прозрачный»: Необходимо определить примерное количество ссудных договоров. Предположим, что банк ОАО «Сбербанк Черноземье» заключает два договора по трем программам в день, срокам на 1 год. Тогда по первой программе банк заключает 120 ссудных договоров в год. Рассчитаем прогнозируемый объем ссудной задолженности, по формуле: (1)где Vc. з — объем ссудной задолженности;
Кс.д — количество ссудных договоров заключаемых за год;∑К — сумма установленного кредитного лимита.ТогдаVс.з = 120 * 750 000 = 90 000 000, то есть объем ссудной задолженности равен 90 млн руб. Определим процентный доход. Процентный доход это — мера эффективности вложения денежных средств или капиталов, то есть доход, представляющий собой, выраженное в процентах отношение суммы полученных в виде дохода денег Процентный доход принято выражать в процентах годовых.
При этом в целях расчета берется сумма купонов, процентов, вознаграждений или прибылей, полученных за год. Рассчитывается по формуле: (2)где Пс — процентная ставка. Рассчитаем Пд = (90 + 24%) — 90 = 111,6 — 90 = 21 600, значит, процентный доход составит: 21 600 млн руб. Вычислим процентный расход. Процентный расход — это уплачиваемый процент банка по депозитным операциям, получение ресурсов от клиентов банка. Осуществляя предоставление кредита, банк руководствуется золотым банковским правилом: «Нельзя давать взаймы, на длительное время деньги, привлеченные на короткий срок». Процентный расход рассчитывается по формуле: (3)где Пр — процентный расход; Сд — процентная ставка по депозитам.
В банке ОАО «Сбербанк Черноземье» она равна 10% годовых для индивидуальных предпринимателей. То есть Пр = 21 600 — 10% = 194 400 рублей, значит процентный расход составляет: 21 600 — 19 440 = 2160 млн руб. Для эффективного управления доходом от ссудных операций определяется и анализируется банковская (процентная) маржа. Банковская маржа определяется по формуле: (4)Банковская маржа равна 14%, то есть 24% - 10%. А значит, доход банка составляет 21 600−2160 = 19 440 млн руб. Расходы на рекламу банка составили 100 млн руб.
19 440 — 100=19 340 млн руб. Банку необходимо уплатить налог с прибыли. Налог на прибыль (доход) банка с 1 января 2019 года составляет 20%. Налог на прибыль рассчитывается по формуле: (5)Налог с прибыли равен: Нп = 19 340 * 0,20 = 3868 млн руб. Исходя из выше изложенного, чистая прибыль банка с предоставленного кредита равна:
19 340 — 3868 = 15 472 млн руб. Рассчитаем экономический эффект по второй программе — Кредит «Проверено временем»: По второй программе банк заключаем 120 ссудных договоров за год. Рассчитаем прогнозируемый объем ссудной задолженности по (1) формуле: Vс. з = 120 * 550 000 = 66 000 000, то есть объем ссудной задолженности равен 66 млн руб.
Определим процентный доход, который рассчитывается по формуле (2):Пд = (66 + 21%) — 66 = 79,86 — 66 = 13 860 млн руб. Значит, процентный доход составит: 13 860 рублей. Вычислим процентный расход по формуле (3):Пр = 13 860 — 10% = 12 474 рублей. Для эффективного управления доходом от ссудных операций определяется и анализируется банковская (процентная) маржа. Банковская маржа определяется по формуле (4):Банковская маржа равна 11%, то есть 21% - 10%. А значит, доход банка составляет 13 860 — 1386 = 12 474 млн руб. Расходы на рекламу банка составили 100 млн руб.
12 474 — 100 =12 374 млн руб. Банку необходимо уплатить налог с прибыли. Налог на прибыль (доход) банка с 1 января 2009 года составляет 20%. Налог на прибыль рассчитывается по формуле (5):Нп = 12 374 * 0,20 = 2475 млн.
руб. Исходя из выше изложенного, чистая прибыль банка с предоставленного кредита равна: 12 374 — 2475 =9899 млн руб. Рассчитаем экономический эффект по третий программе -«Особые отношения»: По третий программе банк заключаем 120 ссудных договоров за год. Рассчитаем прогнозируемый объем ссудной задолженности по (1) формуле: Vс. з = 120 * 1 000 000 = 120 000 000, то есть объем ссудной задолженности равен 120 млн руб. Определим процентный доход, который рассчитывается по формуле (2):Пд = (120 + 22%) — 120 = 146,4 -120 = 26 400 млн руб.
Значит, процентный доход составит: 2 640 0000 рублей. Вычислим процентный расход по формуле (3):Пр = 26 400 — 10% = 23 760 млн руб. Для эффективного управления доходом от ссудных операций определяется и анализируется банковская (процентная) маржа. Банковская маржа определяется по формуле (4):Банковская маржа равна 4%, то есть 14% - 10%. А значит, доход банка составляет 26 400 — 2640 = 23 760 млн руб. Расходы на рекламу банка составили 100 млн руб.
23 760 — 100 =23 660 млн руб. Банку необходимо уплатить налог с прибыли. Налог на прибыль (доход) банка с 1 января 2009 года составляет 20%. Налог на прибыль рассчитывается по формуле (5):Нп = 23 660 * 0,20 = 4732 млн руб. Исходя из выше изложенного, чистая прибыль банка с предоставленного кредита равна: 23 660 — 4732 =18 928 млн.
руб. Теперь рассчитаем экономический эффект по 2 мероприятию — Кредит «Улучшенный»: Банк ОАО «Сбербанк Черноземье» в 2010 году имеет возможность выдать кредит сроком от 1 года до 3-х лет в сумме 202 521 440 руб. под 18% годовых.
Рассчитаем прибыль банка от выданного кредита. Объем ссудной задолженности — 202 521 440 руб. Процентная ставка за 3 месяца составит: 3/12 * 18 = 4,5%Определим процентный доход: Пд = (202 521 440 + 4,5%) -202 521 440= 211 634 905 — 202 521 440 = 9 113 465 руб. Вычислим процентный расход: Пр = 9 113 465 — 2,5% = 8 885 628 руб., значит процентный расход составляет: 9 113 465 -8 885 628 = = 227 837 руб. Банковская маржа равна 2%, то есть 4,5% - 2,5%. А значит, доход банка составляет 9 113 465 -227 837 = 8 885 628 руб. Расходы на рекламу банка составили 10 млн руб. 8 885 628 — 10 000 = 8 875 628 руб. Банку необходимо уплатить налог с прибыли. Налог на прибыль (доход) банка с 1 января 2009 года составляет 20%. Налог с прибыли равен: Нп = 8 875 628 * 0,20 = 1 775 126 руб. Исходя из выше изложенного, чистая прибыль банка с предоставленного кредита равна:
8 875 628 — 1 775 126 = 7 100 502 руб. Таким образом просчитав экономический эффект по трем программам кредитования видно, что наибольшую прибыль принесет третья программа «Особые отношения», расчеты по трем программам кредитования сведем в таблицу 12. Таблица 12Экономический эффект по трем программа
Первая программа — «Кредит «Прозрачный"Вторая программа — «Кредит «Проверено временем"Третья программа — «Кредит «Особые отношения"1234
Количество ссудных договоров заключенных за год, шт.120 120 120
Сумма кредита, руб. 750 550 0001 000 000Срок кредита, лет 111Процентная ставка, % 242 122
Объем ссудной задолженности, млн. руб.
Процентный доход, млн. руб.
Процентный расход, млн. руб.
Банковская маржа, млн. руб.
Расходы на рекламу банка, млн. руб.
Налог на прибыль, млн. руб.
Чистая прибыль банка с предоставленного кредита, млн. руб.
Чистая прибыль банка за три программы кредитования, млн. руб.
15 472 + 9899 + 18 928 = 44 299
Из таблицы 12 видно, что наиболее выгодный кредитный продукт «Кредит „Особые отношения“». Список использованной литературы
Конституция Российской Федерации принята всенародным голосованием 12. 12. 1993 года: — М.: НОРМА: ИНФРА-М, 2010. — 175 с. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая и вторая.
— М.: НОРМА: ИНФРА-М, 2010. — 560 с.
Налоговый кодекс Российской федерации (часть 1, 2) № 146 — ФЗ от 22.
01.2010 г. — М.: НОРМА: ИНФРА-М, 2010. — 426 с. Федеральный закон № 395−1 от 02.
12.1990 «О банках и банковской деятельности» (с изменениями и дополнениями от 21.
11.2011 N 329-ФЗ) [Электронный ресурс]:
http://www.consultant.ruФедеральный закон № 86-ФЗ от 10.
07.2002 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изменениями и дополнениями от 27.
06.2011 г. № 162-ФЗ) [Электронный ресурс]:
http://www.consultant.ruФедеральный закон № 177-ФЗ от 23.
12.2003 «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями от 11.
07.2011 г. № 171-ФЗ) [Электронный ресурс]:
http://www.consultant.ruПоложение ЦБР № 14 — П от 05.
01.1998 «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» [Электронный ресурс]:
http://www.consultant.ruПриказ ЦБ РФ «О ведении в действие инструкции «О составлении финансовой отчетности» от 01.
10.1997 № 02−429 [Электронный ресурс]:
http://www.consultant.ruБелоглазова Г. Н., Кроливецкая Л. П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка [Текст]: учеб. пособие / Г. Н. Белоглазова- М.: Питер, 2009.-400с.Гусева И. Л. Расходы коммерческих банков: методы их устранения// Финансы и кредит.
— 2012. — № 2.
— С. 43−57.Глушкова Н. Б. Банковское дело [Текст]: учеб.
пособие /Н.Б.Глушкова — Академический проект, 2010. 432 с. Ермаков С. Л., Юденков Ю. Н. Основы организации деятельности коммерческого банка [Текст]: учеб.
пособие / С. Л. Ермаков — Кнорус, 2009. 656 с. Едронова В. Н., Хасянова С. Ю. Классификация банковских расходов и методология их оптимизации // Финансы и кредит. — 2012. — № 1. — С. 3−5.Жуков Е. Ф., Эриашвили Н. Д., Акимов В. И. Банковское дело [Текст]: учеб.
пособие /Е.Ф. Жуков. — Юнити-Дана, 2010.-655с.Казимагомедов А. А. Банковские операции. Организация и регулирование [Текст]: учеб.
пособие / А. А. Казимагомедов — Академия, 2010.-272 с. Каджаева
М. Р., Дубровская С. В. Банковские операции [Текст]: учеб.
пособие / М. Р. Каджаева. — Академия, 2010.-288 с. Казаков М. В. Проблемы управления расходами коммерческих банков // Деньги и Кредит. — 2012. — №
12. — С. 32 — 55. Казарцев А. С. Решение проблемы управления расходами коммерческих банков // Банковское дело. -
2012. — № 3. — С. 63 — 68. Костерина Т. М. Проблема объективного и субъективного в современных проблемах управления расходами коммерческих банков // Банковское дело. -
2012.-№ 2. — С. 45 — 51. Ключников
И. К., Молчанова
О. А., Ключников О. И. Деньги и банки. [Текст]: вводный курс / И. К. Ключников. — Финансы и Статистика, 2010.-176 с. Коробова Г. Г. Банковское дело [Текст]: учеб.
пособие /Г.Г.Коробова — Экономистъ, 2009 г.- 766с. Костерина Т. М. Банковское дело [Текст]: учеб.
пособие / Т. М. Костерина. — Юрайт, 2012 г.- 336с. Крюков Р. В. Банковское дело и кредитование [Текст]: учеб.
пособие / Р. В. Крюков. — А-Приор, 2010 г.- 236с. Кузнецова В. В. Ларина О.И. Банковское дело [Текст]: учеб.
пособие / В. В. Кузнецова. — Кнорус, 2010 г.- 264с. Лаврушин О. И. Основы банковского дела [Текст]: учеб.
пособие / О. И. Лаврушин — Кнорус, 2011 г.- 392с. Ларионова И. В. Методы управления расходами кредитной организации // Бизнес и банки. — 2011. — № 40. -
С. 38 — 49. Осипенко Т. В. О системе управления расходами коммерческих банков // Деньги и кредит. — 2012.
— № 4. — С.
23 — 30. Пашков А. И. Оценка качества управления расходами кредитной организации // Деньги и кредит. — 2012. -№ 5. — С.
29−50.Пятков А. Повышение эффективности бизнеса банка: основные принципы и направления [Текст]/ А. Пятков// Банковское обозрение -2009.-№ 2 (117) февраль. Сидоров В. В. Оптимизация банковских расходов. // Банковские услуги.
— 2012. — № 9.
— С. 28. Стародубцева Е. Б., Сидоров В. В. Процесс управления расходами коммерческих банков // Банковские услуги. — 2012. — № 6. -
С. 15. Тавасиев А. М. Банковское дело: управление кредитной организацией [Текст]: учеб.
пособие / А. М. Тавасиев.- М.: «Дашков и К», 2009.-640с.Ямпольский М. М. Об особенностях и проблемах денежно-кредитной политики. // Деньги и кредит.
— 2012. — № 7.
— С. 34−39.Официальный сайт Банка России [Электронный ресурс] - Режим доступа:
http://www.cbr.ru/Официальный сайт коммерческого банка ОАО «Сбербанк России» [Электронный ресурс] - Режим доступа:
http://www.sbrf.ru
