Основные принципы работы банков в области противодействия легализации (отмывание доходов)

Введение

Под термином «отмывание денег» имеются в виду методы и процедуры, позволяющие полученные в результате незаконной деятельности средства переводить в другие активы для сокрытия их истинного происхождения, настоящих собственников или иных аспектов, которые могли бы свидетельствовать о нарушении законодательства. Наиболее широко различные способы отмывания денег используются в таких случаях, как торговля наркотиками и оружием, мошенничество, террористическая деятельность, вымогательство, проституция, торговля контрабандными и украденными товарами. Однако по своей сути отмывание денег сопровождает любое преступление, мотивом которого является получение дохода.

Отмывание денег (преступление экономического характера) существовало в России издавна, только отличие от сегодняшнего отмывания денег в изощренности применяемых преступниками способов. Если до распространения в России оружия, финансовые учреждения грабились чуть не с топором в руках, то сейчас процесс отмывания преступных доходов превратился чуть не в искусство, благодаря развитию средств массовой информации, интернета, распространения оружия.

Традиционно в настоящем времени процесс отмывания денег состоит из трех этапов. На первом этапе (этап размещения) происходит размещение незаконных доходов в финансовых институтах. Второй этап (этап преобразования) заключается в проведении финансовых операций, целью которых является сокрытие преступного происхождения доходов. На третьем этапе (этап консолидации) «очищенный» капитал возвращается преступнику в виде денежных средств, имущества или имущественных прав. Классические схемы отмывания денег включают в себя использование операций с наличностью, злоупотребления услугами банковских и других финансовых институтов, операции с дорогостоящим движимым и недвижимым имуществом, азартные игры. В последние годы широкое распространение получили схемы с вовлечением офшорных финансовых компаний, сети Интернет, кредитных карт, небанковских («альтернативных») систем перевода денежных средств и международной торговли товарами и услугами.

Рассмотрим поэтапно совершенствование отмывания преступных доходов в России, для этого обратимся к значению термина «отмывание доходов», используем для этого словари и энциклопедии разных временных периодов. Затем проанализируем статьи трех авторов, также представляющих разные исторические рамки.