Экономическое обоснование выбора оборудования литейного цеха

Экономическое обоснование выбора оборудования литейного цеха

1. Экономический анализ

1.1 Технико-экономическое обоснование выбора оборудования

В данном курсовом проекте предлагается проект литейного цеха, производящего чугунное литьё и работающего на твердой шихте.

В планируемом цехе плавку металла предлагается производить в индукционных печах. В цехе-аналоге используются дуговые печи. Использование индукционной плавки позволит повысить выход годного за счет сокращения угара. Кроме того, за счет снижения шума, загазованности и сокращения тепловыделений улучшатся санитарно-гигиенические условия труда.

Таблица 1 — Сравниваемые показатели

Расчеты проводим по различающимся показателям.

1.2 Расчет изменения капитальных затрат

Находим требуемое количество печей по проекту и аналогу:

где В_Ж — годовой объем жидкого металла, т;

К_н — коэффициент неравномерности загрузки оборудования, доли ед.

(К_н = 1,1 ч 1,3);

Р — производительность печи, т/ч;

Ф_э — эффективный годовой фонд времени работы печи, ч.

где В-годовой объем выпуска продукции, т;

ВГ — выход годного литья.

В_жп = (17 000/74,5) · 100 = 22 818,79 т.

В_жа = (17 000/70,5) · 100 = 24 113,48 т.

А_п = (22 818,79 · 1,1) / (2,94 · 3890) = 2,19? 3;

А_а = (24 113,48 · 1,1) / (1,65 · 3890) = 4,13? 5;

Далее определим стоимость печей:

где Ц — прейскурантная стоимость печи, руб.

К_а = 5 · 3 000 000 · (1 + 0,1) = 16 500 000 рублей К_п = 3 · 3 800 000 · (1 + 0,1) = 12 540 000 рублей Изменение капитальных затрат составит:

?К = 12 540 000 — 16 500 000 = - 3 960 000 рублей.

Экономия капитальных затрат составила 3 960 000 руб.

1.3 Расчет изменения себестоимости годного литья

— расчет изменения затрат на сырье

где Н_рi — количество i-ого вида сырья, д. е;

Цi — цена i-ого вида сырья, д. е;

ВО — количество возвратных отходов;

Ц_во — цена возвратных отходов С_са = (0,3887 · 15 000 + 0,2082 · 5090 + 0,347 · 3020 + 0,2776 · 3000 + 0,1387 · 2800 + 0,0278 · 2850 + 0,0203 · 2200 + 0,0063 · 19 250 + 0,004 · 25 640) · 17 000 — 0,4101 · 3500 · 17 000 = 137 176 882,3 рублей С_сп = (0,3678 · 15 000 + 0,1971 · 5090 + 0,3283 · 3020 + 0,2627 · 3000 + 0,1313 · 2800 + 0,0263 · 2850 + 0,0192 · 2200 + 0,0059 · 19 250 + 0,0038 · 25 640) · 17 000 — 0,3354 · 3500 · 17 000 = 132 942 418,8 рублей Изменение затрат сырья составит:

? С_с = 132 942 418,8 — 137 176 882,3 = -4 234 463,5 руб.

Экономия затрат на сырьё составила 4 234 463,5 руб.

— расчет изменения затрат на электроэнергию

где М — мощность печи;

К_м — коэффициент использования электрической мощности (0,7ч0,75);

Ц_э/э — цена электроэнергии, руб./кВтч.

С_э/эп = 3 · 2285 · 3890 · 0,75 · 1,5 = 29 999 193,75 рублей С_э/эа = 5 · 2000 · 3890 · 0,75 · 1,5 = 43 762 500 рублей Изменение затрат на электроэнергию составит:

? С_э/э = 29 999 193,75 — 43 762 500 =? 13 763 306,25 руб.

Экономия затрат на электроэнергию составила 13 763 306,25 рублей.

— расчет изменения затрат на заработную плату

где, А — количество оборудования, шт.;

Н₀ — норма обслуживания оборудования;

Д — количество смен работы оборудования;

К_сп — коэффициент списочного состава;

Т_ст — часовая тарифная ставка;

Т_эф — эффективный годовой фонд рабочего времени, ч;

К₀ — коэффициент, учитывающий доплаты;

К_рс — районный коэффициент и северная надбавка;

К_Д — коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату;

К_отч — коэффициент, учитывающий единый социальный налог.

а) Плавильщик С_з/пп = 3 · 1 · 2 · 1,15 · 32 · 1820 · (1+0,1+0,1+0,3) · 1,5 · 1,13 · 1,26 = 1 287 365,79 рублей С_з/па = 5 · 1 · 2 · 1,2 · 32 · 1820 · (1+0,1+0,1+0,3) · 1,5 · 1,13 · 1,26 = 2 145 609,65 рублей б) Подручный плавильщика С_з/пп = 3 · 1 · 2 · 1,15 · 31,40 · 1820 · (1+0,1+0,1+0,3) · 1,5 · 1,13 · 1,26 = 1 263 227,68 рублей С_з/па = 5 · 1 · 2 · 1,15 · 31,40 · 1820 · (1+0,1+0,1+0,3) · 1,5 · 1,13 · 1,26 = 2 105 379,47 рублей в) Шихтовщик С_з/пп = 3 · 1 · 2 · 1,15 · 30,8 · 1820 · (1+0,1+0,1+0,3) · 1,5 · 1,13 · 1,26 = 1 239 089,57 рублей С_з/па = 5 · 1 · 2 · 1,15 · 30,8 · 1808 · (1+0,1+0,1+0,3) · 1,5 · 1,13 · 1,26 = 2 065 149,29 рублей Изменение затрат на заработную плату составит:

? С_з/п = (1 287 365,79 — 2 145 609,65) + (1 263 227,68 — 2 105 379,47) + (1 239 089,57 — 2 065 149,29) = -2 526 455,37 руб.

Экономия затрат на заработную плату составляет 2 526 455,37 руб.

— расчет изменения расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

где К — капитальные вложения, руб.;

Н_а — норма амортизации;

Н_рем — отчисления на ремонт оборудования, т. е.

С_обп = 12 540 000 · (10+10)/100 = 2 508 000 руб.

С_оба = 16 500 000 · (10+10)/100 = 3 300 000 руб.

Изменение затрат на содержание и эксплуатацию оборудования составит:

?С_об = 2 508 000 — 3 300 000 = - 792 000 руб.

Экономия затрат на содержание и эксплуатацию оборудования составила 792 000 руб.

— расчет условно-годовой экономии УГЭ = - 4 234 463,5 — 13 763 306,25 — 2 526 455,37 — 792 000 = -21 316 225,12 руб.

— расчет изменения затрат на 1 тонну годного литья

?С₁ = 21 316 225,12 / 17 000 = 1253,9 руб.

1.4 Расчет годового экономического эффекта

где Е_н — норматив эффективности (Е_н = 0,15)

Э = 21 316 225,12 — 0,15 · (-3 960 000) = 21 910 225,12 руб.

Годовой экономический эффект составляет 21 910 225,12 руб.

2. Расчет капитальных вложений в основные фонды и амортизационных отчислений

Капитальные вложения на технологическое и подъёмно-транспортное оборудование приведены в таблице 2.

Таблица 2 — Капитальные вложения на технологическое и подъемно-транспортное оборудование

Капитальные вложения на осуществление проекта рассчитываем по следующим группам основных фондов: зданиям, сооружениям, передаточным устройствам, технологическому и подъёмно-транспортному оборудованию, транспортным средствам, инструментам оснастке и инвентарю.

Количество оборудования принимаем в соответствии с расчетами в технологической части проекта. Цену единицы продукции — по его рыночной стоимости. Затраты на монтаж и транспортировку составляют 10% от цены оборудования.

Неучтенное оборудование составляет 10% от первоначальной стоимости учтенного оборудования.

Капитальные вложения на технологическое и подъёмно-транспортное оборудование составляют 91 693 800 рублей, годовая сумма амортизационных отчислений — 9 113 236 рублей.

Общая сумма капитальных вложений и амортизационных отчислений приведена в таблице 3. Затраты на формирование оборотных средств принимаем в размере 20% от стоимости основных фондов.

Таблица 3 — Сводная ведомость капитальных вложений и амортизационных отчислений

Капитальные вложения основные фонды составляют 187 130 204,05 руб., из них активная часть составляет 67% (125 377 236,7 руб.), пассивная часть — 33% (61 752 967,35 руб.). Годовая сумма амортизационных отчислений составляет 14 758 954,26 руб., в том числе амортизация активной части — 9 888 499,352 руб., амортизация пассивной части — 4 870 454,91 руб. Стоимость нормируемых оборотных средств составляет 37 426 040,82 руб. Общая стоимость производственных фондов — 224 556 244,87 руб.

3. Организация труда и расчет численности работающих

В проектируемом цехе предусматривается прерывный режим работы.

Цикл сменооборота — это количество дней, в течение которых одна бригада отрабатывает все смены.

В прерывном производстве число рабочих смен на протяжении суток совпадает с числом рабочих бригад. В таблице 4 представлен график двухсменной работы в прерывном производстве при 5 — дневной рабочей неделе, обеспечивающей 40 часов работы в неделю.

Таблица 4 — Двухбригадный график работы в прерывном производстве при длительности смены 8 часов

1 — утренняя смена; 2 — вечерняя смена; Х — выходной день.

Плановый баланс рабочего времени представлен в таблице 5

Таблица 5 — Плановый баланс рабочего времени

Для прерывной рабочей недели К_СП = 262/228 = 1,15.

Расчет численности работников выполняется раздельно по категориям: основные и вспомогательные рабочие, руководители, специалисты и служащие.

Расчет численности рабочих приведен в таблице 6.

Таблица 6 — Расчет численности рабочих

Списочная численность рабочих в литейном цехе составляет 129 человек, из них 92 человек — основные рабочие, 37 человека — вспомогательные рабочие.

4. Расчет годового фонда заработной платы

оборудование себестоимость литье капитальный Исходными данными для расчетов являются численность работающих по профессиям и специальностям, тарифные разряды и ставки рабочих, эффективный фонд рабочего времени на одного рабочего, должностные оклады руководителей, специалистов, служащих. Различают основную и дополнительную заработную плату. Основная зарплата представляет собой оплату за фактически отработанное время и включает в себя тарифный фонд, премиальные, доплаты за работу в вечернее время и за бригадирство. Тарифный фонд Ф_т, ч. определяют по формуле:

Ф_т = Ч_сп * С_ч * Т _эф,

где Ч_сп — списочная численность рабочих, чел.; С_ч — часовая тарифная ставка соответствующего разряда, руб.; Т _эф — эффективный фонд рабочего времени по данным баланса рабочего времени, ч.

Сдельный приработок составляет 10% от тарифного фонда.

Премии основным рабочим устанавливают в размере 30% к тарифному заработку, вспомогательным рабочим — 15%. Коэффициент доплаты за вечернее время составит 0,1. Доплату за бригадирство принимают в размере 15% от оплаты по тарифу бригадиров, количество которых равно числу бригад в цехе. Дополнительная заработная плата включает оплату отпусков. Этот размер определяется в процентах от основной заработной платы с помощью коэффициентов, которые рассчитывают как отношение фактически неотработанного рабочим времени по причине оплачиваемого отпуска. Коэффициент доплаты за отпуск Котп = Тотп / Тэф. Для рабочих работающих по прерывному графику — Котп = 30/228 =0,13. Районный коэффициент принимается равный 1,5. Результаты расчетов годового фонда заработной платы рабочих сведены в таблице 7.

Таблица 7 (Начало) — Годовой фонд заработной платы рабочих

Численность и должностные оклады руководителей, специалистов и служащих принимаем на основе схемы управления и штатного расписания в цехе-аналоге. Затем определяем заработную плату руководителей, специалистов и служащих, расчеты которой сведены в таблице

Таблица 8 — Фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих

Фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих составляет 4 140 000 рублей, из них фонд заработной платы руководителей составляет 2 205 000 рублей, специалистов — 1 395 000 рублей, служащих — 540 000 рублей.

Результаты расчетов численности и заработной платы работников цеха представлены в форме таблицы 9.

Таблица 9 — Сводная ведомость по труду и заработной плате

Среднемесячная заработная плата основных рабочих проектируемого цеха составила 10 527,64 руб., вспомогательных рабочих — 8000,94 руб., руководителей — 36 750 руб., специалистов — 29 062,5 руб., служащих — 22 500 руб. Итого среднемесячная заработная плата по всему цеху составляет 11 496,98 руб.

5. Расчет себестоимости продукции

Перед составлением калькуляции производят расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО) и цеховых расходов. Результаты расчетов представлены в таблицах 10 и 11.

Таблица 10 — Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования составили 27 301 699 руб.

Таблица 11 — Смета цеховых расходов

Цеховые расходы составили 13 336 303,3 руб.

Калькулирование затрат на продукцию приведено в таблице 12.

Таблица 12 — Калькуляция себестоимости 1 тонны годного литья марки СЧ20.

В результате затраты на годовой выпуск продукции составили 306 931 945,4 руб., а затраты на одну тонну соответственно 18 054,82 руб.

6. Расчет экономической эффективности проекта с учетом фактора времени

Принимаем жизненный цикл проекта равный 13 лет.

В таблице 13 представлен график освоения капитальных затрат и производственной мощности.

Таблице 13 — График освоения капитальных затрат и производственной мощности

Проект считают эффективным, если чистый дисконтированный доход за расчетный период положителен.

Расчет чистого дисконтированного дохода приведен в таблице 14.

Таблица 14? Расчет чистого дисконтированного дохода

Чистый дисконтированный доход — это накопленный дисконтированный эффект за расчетный период. ЧДД, руб. вычисляют по формуле:

где Т — длительность расчетного периода, лет;

П_t — прибыль в периоде t, руб.;

А_t — сумма амортизационных отчислений в периоде t, руб.;

К_t — капитальные вложения в периоде t, руб.;

r — норма дисконта за период.

Срок окупаемости с учетом дисконтирования — это продолжительность периода от начального момента (проектирования и внедрения) до того наиболее раннего момента в расчетном периоде, после которого текущий ЧДД становится, и в дальнейшем остается положительным. Срок окупаемости определяют по формуле:

где к — период, в котором ЧДД стал положительным;

n — количество периодов от начального до (к-1).

Если Т_ок меньше продолжительности расчетного периода проект считают эффективным.

Т^д_ок = 8 + 18 348 301,02/18 843 140,33 = 8,98

На 8,98 год чистый дисконтированный доход стал положительным и на 13 год составил 53 598 234,79 руб., поэтому проект можно считать эффективным.

7. Расчет основных технико-экономических показателей

7.1 Определяем цену на продукцию

Ц_р = С_а + Е_к? Ф, где С_а — себестоимость продукции в цехе-аналоге, руб./т;

Е_к — нормативный коэффициент эффективности, Е_к = 0,15;

Ф — фондоемкость единицы продукции, руб./т.

Себестоимость продукции цеха-аналога рассчитываем по формуле:

С_а = С_п + УГЭ/В_п,

где С_п — себестоимость единицы продукции (услуги) по проекту, руб./т;

УГЭ — условно-годовая экономия, руб.;

В_п — выпуск продукции по проекту, т Фондоемкость вычисляем по формуле:

Ф = (К_а + НОС_а)/В_а,

где К_а — капиталовложения в основные средства по цеху-аналогу, руб.;

НОС_а — нормируемые оборотные средства по цеху-аналогу;

В_а — выпуск продукции по аналогу, т К_а = 187 130 204,05 + 3 960 000 = 191 090 204,05 руб.

С_а = 18 054,82 + (21 316 225,12 / 17 000) = 19 308,72 руб.

Ф_а = (191 090 204,05 + 38 218 040,81)/17 000 = 13 488,72 руб.

Ц_р = 19 308,72 + 0,15 · 13 488,72 = 21 332,02 руб.

7.2 Вычисляем валовую прибыль от реализации продукции по аналогу и проекту, руб.

П = (Ц_р — С)? В, где С — себестоимость единицы продукции по аналогу (проекту), руб./т;

В-выпуск продукции по аналогу или проекту, т П_п = (21 332,02 — 18 054,82) · 17 000 = 55 712 461,83 руб.

П_а = (21 332,02 — 19 308,72) · 17 000 = 34 396 236,71 руб.

7.3 Чистая прибыль по проекту

П_ч = П — Н Налог на прибыль составляет 24% от валовой прибыли Н_пр = 0,24? П П_ч = 55 712 461,83 — 13 370 990,84 = 42 341 470,99 руб.

Н_пр = 0,24 · 55 712 461,83 = 13 370 990,84 руб.

7.4 Рентабельность производства по аналогу и проекту

Р_{п, а} = П / (К + НОС),

где К — капиталовложения в основные средства по аналогу (проекту), руб.

НОС — нормируемые оборотные средства по проекту, руб.

Р_пп = 55 712 461,83 /(187 130 204,05 + 37 426 040,82) · 100 = 25%

Р_па = 34 396 236,71 /(191 090 204,05 + 38 218 040,81) · 100 = 15%

7.5 Затраты на 1 рубль товарной продукции для аналога и проекта

З_тп = С_год/(В*Ц_р),

где С_год — себестоимость годового выпуска, руб.

З_тпп = 306 931 945,4 /(17 000 · 21 332,02) = 0,85 руб./руб.

З_тпа = 19 308,72 · 17 000/(17 000 · 21 332,02) = 0,91 руб./руб.

7.6 Фондоотдача по аналогу и проекту

Ф_о = В * Ц_р/К Ф_оп = 17 000 · 21 332,02/ 187 130 204,05 = 1,94 руб./руб.

Ф_оа = 17 000 · 21 332,02/ 191 090 204,05 = 1,90 руб./руб.

7.7 Производительность труда в цехе-аналоге и проектируемом цехе

П_тр = В/Ч_ппп,

где Ч_ппп — численность промышленно-производственного персонала цеха-аналога (проекта), чел.

П_трп = 17 000/140 = 121,43 т/чел.

П_тра = 17 000/155 = 109,68 т/чел.

7.8 Срок окупаемости

Т_ок = 187 130 204,05 / 55 712 461,83? 3,4 года Все рассчитанные показатели заносят в таблицу 15.

Таблица 15 — Основные технико-экономические показатели

оборудование себестоимость литье капитальный При неизменном годовом выпуске продукции капитальные вложения снизятся на 3 960 000 руб., что увеличит фондоотдачу на 0,04 руб./руб.

Уменьшение численности ППП на 15 человек повышает производительность труда на 11,75 т/чел.

Уменьшение себестоимости единицы продукции на 1253,9 руб./т приводит к уменьшению затраты на 1 рубль товарной продукции на 0,06 руб./ руб.

Прибыль валовая увеличивается на 21 316 225,12 руб., рентабельность — на 10%.

Величина чистого дисконтированного дохода составила 53 598 234,79 руб., а срок окупаемости без учета дисконтирования — 3,4 года.

Из этого можно сделать вывод, что проект эффективен и его целесообразно внедрять в производство.