Платёжеспособность и ликвидность коммерческих банков

1. Платежеспособность и ликвидность как категория финансового анализа коммерческого банка Платежеспособность и ликвидность коммерческого банка является одним из важнейших показателей, характеризующих финансовую устойчивость банковского учреждения, они показывают достаточность собственных средств того или иного банка для обеспечения защиты интересов его вкладчиков и других клиентов, а также характеризуют способность банковского учреждения обеспечивать своевременное выполнение своих денежных обязательств.

Ликвидность — это способность банка обеспечить своевременное выполнение своих денежных обязательств. Она определяется сбалансированностью между терминами и суммами погашения активов и сроками и суммами выполнения обязательств банка, а также сроками и суммами других источников и направлений использования средств типа выдачи кредитов и понесенных расходов.

Платежеспособность — это способность физического или юридического лица в срок и в полном объеме выполнить свои платежные обязательства.

Одной из самых важных задач управления банком является обеспечение надлежащего уровня ликвидности. Банк считается ликвидным, если он имеет возможность привлекать денежные средства по приемлемой цене, когда они нужны. Это означает, что банк должен удовлетворить требования своих клиентов о снятии денежных средств с их счетов.

Соблюдение банком должного уровня ликвидности зависит от нескольких факторов:

— Наличие у банка необходимой суммы ликвидных средств

— Возможности привлечения ликвидных средств путем их заема или продаже активов.

Понятие ликвидности банка шире, чем понятие платежеспособности. Оно включает способность банка выполнять не только долговые и внебалансовые обязательства, но и обеспечивать денежными средствами своих клиентов. Иными словами, ликвидность банка обязательно предполагает платежеспособность, но, кроме нее, еще и возможности вести отдельные категории активных операций .

Недостаточный уровень ликвидности почти всегда является первым признаком наличия в учреждение банка финансовых трудностей. В этой ситуации он, как правило, теряет депозиты, что уменьшает его наличные средства и заставляет реализовывать ликвидные активы.

Для большинства банков потребность в ликвидных средствах возникает по следующим причинам:

— Снятие средств с депозитов;

— Заявки на получение новых кредитов от платежеспособных клиентов;

— Операционные расходы и выплата налогов в процессе продажи банковских услуг;

— Выплата дивидендов акционерам.

Источниками для покрытия потребности в ликвидных средствах является:

— Привлечение депозитов;

— Доход от продажи недепозитных банковских услуг;

— Погашение ранее предоставленных кредитов;

— Продажа активов банка;

— Привлечения средств на денежном рынке.

Ухудшение ликвидности банка выражается, прежде всего, в утрате им способности предоставлять кредиты своим клиентам, а также осуществлять некоторые другие активные операции.

Банк, который не может осуществлять и развивать свои активные операции, не являются ликвидным в широком смысле, но одновременно такой банк может оставаться платежеспособным, то есть может своевременно осуществлять погашение своей задолженности перед вкладчиками и кредиторами, в том числе обеспечивать платежи (расчеты по текущим операциям клиентов за их счет).