1. ПРЕДВАРИТЕЛЬНОЕ ИССЛЕДОВАНИЕ ДОКУМЕНТОВ ПО ДЕЛАМ О ПРЕСТУПЛЕНИЯХ В КРЕДИТНО-ФИНАНСОВОЙ СФЕРЕ
1.1. Понятие и характеристика преступности в кредитно-финансовой сфере, определение этапов предварительного исследования документов
Экономическая преступность в кредитно-финансовой сфере включает в себя преступность в финансово-кредитной системе России, преступность в кредитно-банковской сфере, преступления в сфере расчетных отношений, преступления на рынке ценных бумаг, мошенничества на рынке финансовых инвестиций, преступления и злоупотребления в сфере страхования. Расследование преступлений в любом из указанных секторов кредитно-финансовой сферы предусматривает предварительное исследование документов.
Например, в банковской сфере наиболее часто встречающимися преступными операциями являются: завышение и занижение суммы проводок по дебиту и кредиту; неправомочное списание со счетов, когда служащий действует как агент или лицо, имеющее доверенность; фиктивные вклады; счета на фиктивные лица; фиктивные проводки по счетам клиентов; отнесение чеков служащих на счета клиентов; изъятие и уничтожение чеков служащих до переноса чеков в бухгалтерскую книгу; неправомочные снятия с временно неиспользуемых счетов; незаконное присвоение комиссионных сборов; незаконное присвоение вкладов; манипуляция с процентами по сберегательным счетам.
Вполне очевидно, что для предварительного исследования таких документов необходимо располагать первичной информацией, полученной от конфиденциальных источников, находящихся на связи у оперативного работника; из материалов проверок финансово-хозяйственной деятельности субъектов предпринимательской деятельности и банков органами государственного контроля и надзора; из материалов плановых проверок правоохранительных органов; из уведомлений банков или иных кредитных организаций; из заявлений и сообщений граждан.
Предварительное исследование документов по делам о преступлениях в банковской сфере на начальном этапе проводится с целью получить конкретные данные о фактах нецелевого использования кредитных средств; о следах интеллектуальной или материальной подделки документов; о фактах создания или использования фиктивной предпринимательской структуры; о фактах процедуры кредитования одной их сторон кредитного договора; о фактах злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности; о фактах наличия финансовой или бухгалтерской отчетности предприятием-заемщиком.
Полученные данные требуют надлежащей оценки информации, что в свою очередь, предусматривает использование комплекса знаний, прежде всего, экономических, криминалистических, технических. Проверка информации включает одновременную работу по нескольких направлениям, в частности: выявление и получение необходимых документов и их копий; выявление и «отработка» необходимых лиц; прослеживание движения денег и иных ценностей, а также выявление каналов их неправомерного использования. При проверке первичной информации оперативными подразделениями осуществляются разнообразные мероприятия: организация проведения документальных ревизий, аудиторских проверок; другое использование специальных экономических знаний; получение официальных справок; опрос граждан; истребование, исследование и сравнительный анализ документов; использование конфиденциальных источников информации; проверка фактического наличия товарно-материальных ценностей и денежных средств; оперативное наблюдение; прослушивание телефонных переговоров и снятие информации с каналов связи; оперативное обследование сооружений, помещений, участков местности и т. д.
Учитывая, что предварительное исследование документов по делам о преступлениях в кредитно-финансовой сфере до возбуждения уголовного дела имеет два аспекта (оперативно-разыскной, заключающийся в том, что документы, вошедшие в состав оперативных материалов, рассматриваются органами, которые осуществляют до возбуждения уголовного дела оперативно-розыскные функции; и уголовно-процессуальный, заключающийся в деятельности, которая осуществляется в соответствии УПК РФ до возбуждения уголовного дела путем использования существующих процессуальных средств), следует подчеркнуть практическое значение именно уголовно-процессуальной стороны предварительного исследования документов по делам о преступлениях в кредитно-финансовой (в данном примере — банковской) сфере.
При криминальной деятельности в области обращения платежных документов или ценных бумаг в ходе первоначальных следственных действий выявляются факты недостач, сбыта или приобретения бланков банковских чеков, векселей и лиц, к ним причастных. Для выяснения этих обстоятельств используются не только следственные, но и оперативно-розыскные действия, а также материалы инвентаризаций, ревизий.
Следственный осмотр документов — это следственное действие, производимое следователем на основании и с соблюдением норм уголовно-процессуального закона, заключающееся в изучении документов с помощью необходимых приемов и средств в целях выявления и фиксации общих данных документов, а также имеющихся признаков и особенностей, могущих свидетельствовать о фактах и обстоятельствах, имеющих значение для дела.
От знаний и опыта следователя, проводящего предварительное исследование документов, зачастую зависит успех в раскрытии преступления.
Предварительное исследование проводится с целью выявление и фиксация таких признаков документов, которые придают им значение вещественных доказательств.
Документы, которые могут быть вещественными доказательствами, так же как и устанавливаемые ими факты и обстоятельства дела, весьма разнообразны. Следовательно, также разнообразными могут быть и задачи, возникающие в каждом конкретном случае. Но мы попробуем выделить основные задачи следственного осмотра и предварительного исследования документов.
Первой основной задачей является определение общей характеристики документа. Вначале необходимо выяснить, что за документ осматривается: накладная, чек, письмо, записка или какой-либо иной. При этом важно выяснить также, кем и кому он выдан или адресован, о чем говорится в документе, т. е. каково его содержание, какие реквизиты (дата, номер и др.) имеются на документе, каков внешний вид документа (чистый, без складок или грязный, потертый и т. п.).
