Содержание
- Введение
- 1. Понятие финансового планирования, его цели и задачи
- 2. Стратегические, тактические и оперативные финансовые планы
- 3. Процесс финансового планирования
- Заключение
- Список использованных источников
Для обеспечения финансовой устойчивости предприятия в основу планирования финансов рекомендуется закладывать следующие принципы: принимать такие финансовые решения и так рассчитывать финансовые показатели, чтобы в любой момент были обеспечены платежеспособность и ликвидность предприятия;
сроки использования средств необходимо соотносить со сроками, на которые привлечены источники их финансирования (так называемое золотое банковское правило). Из этого следует, что капитальные вложения с длительными сроками окупаемости необходимо финансировать только за счет долгосрочных источников средств;
особенно рискованные инвестиции финансировать только за счет собственных средств;
заемный капитал привлекать только тогда, когда это обеспечивает повышение рентабельности собственного капитала;
выбирать наиболее дешевые способы финансирования капиталовложений;
выбирать инвестиционные проекты, которые могут обеспечить максимальную рентабельность.
Таким образом, целью выполнения данной работы является изучение сущности финансового планирования.
Для обеспечения финансовой устойчивости предприятия в основу планирования финансов рекомендуется закладывать следующие принципы:
принимать такие финансовые решения и так рассчитывать финансовые показатели, чтобы в любой момент были обеспечены платежеспособность и ликвидность предприятия;
сроки использования средств необходимо соотносить со сроками, на которые привлечены источники их финансирования (так называемое золотое банковское правило). Из этого следует, что капитальные вложения с длительными сроками окупаемости необходимо финансировать только за счет долгосрочных источников средств;
особенно рискованные инвестиции финансировать только за счет собственных средств;
заемный капитал привлекать только тогда, когда это обеспечивает повышение рентабельности собственного капитала;
выбирать наиболее дешевые способы финансирования капиталовложений;
выбирать инвестиционные проекты, которые могут обеспечить максимальную рентабельность.
Таким образом, целью выполнения данной работы является изучение сущности финансового планирования.
1 Понятие финансового планирования, его цели и задачи
Внутрифирменное планирование осуществляют по следующим важнейшим направлениям: реализация продукции (товаров, работ, услуг); финансы; производство; закупки. Задачи планирования финансов:
определение плановых объемов необходимых финансовых ресурсов для бесперебойной производственно-хозяйственной деятельности, источников их формирования и направлений расходования;
обеспечение платежеспособности и ликвидности в планируемом периоде;
повышение доходности за счет рационального распределения и использования финансовых ресурсов.
Основные объекты финансового планирования:
прибыль (доход) от всех видов деятельности предприятия (производственно-хозяйственной, инвестиционной, финансовой);
основные и оборотные средства (потребность и источники покрытия);
капитальные вложения (объем, окупаемость, источники финансирования);
финансовые вложения (объем, доходность);
собственный капитал (размер, источники увеличения);
денежные фонды, образуемые при распределении чистой прибыли;
кредиты и другие заемные средства (потребность, стоимость, сроки возврата);
денежные поступления и расходы (виды, суммы), согласование по календарным срокам.
Внутрифирменное финансовое планирование состоит из следующих этапов:
расчет смет расходов (в денежном выражении) ко всем планам предприятия, которые предварительно составлены по количественным
