Эффективное налоговое регулирование и прогнозирование в управлении экономикой региона
Диссертация
Так как эффективное функционирование налоговой системы во многом определяет уровень социально-экономического развития как государства в целом, так и отдельных регионов, необходима оптимизация управленческих подходов и методов в условиях изменчивости внешней среды. Существующая практика налогового администрирования приводит к необходимости все большего перераспределения финансовых ресурсов через… Читать ещё >
Список литературы
- Конституция РФ, принятая 12Л2Л993 (с изм. от 25.07.2003).2. Гражданский кодекс РФ.
- Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146 ФЗ (принят ГД ФС РФ 16.07.1998) «Собрание законодательства РФ», № 31, 03.08.1998, ст. 3824. (в ред. от 02.02.2006 г.).
- Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117 ФЗ (принят ГД ФС 19.07.2000) (ред. от 01.01.2007) «Собрание законодательства РФ», 07.08.2000, № 32, ст. 3340.
- Закон РФ от 21.03.1991 № 943−1 «О государственной налоговой службе Российской Федерации» (в ред. от 22.05.2003).
- Закон РФ от 27.12.1991 № 2118−1 «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» (в ред. от 24.03.2001).
- Закон РФ от 16.07.1992 № 3317−1 «О внесении изменений и дополнений в налоговую систему России» (в ред. от 06.08.2001, с изм. от 31.12.2002).
- Закон РФ от 22.12.1992 № 4178−1 «О внесении изменений и дополнений в отдельные законы Российской Федерации о налогах» (в ред. от 30.12.2001, с изм. от 31.12.2002).
- Указ Президента РФ от 31.12.1991 № 340 «О государственной налоговой службе Российской Федерации» (в ред. от 19.07.2001).
- Указ Президента РФ от 22.12.1993 № 2270 «О некоторых изменениях в налогообложении и взаимоотношениях бюджетов различных уровней (утратил силу в связи с изданием Указа Президента РФ от 15.11.1997 № 1233)».
- Указ Президента РФ от 08.05.1996 № 685 «Об основных направлениях налоговой реформы в Российской Федерации и мерах по укреплению налоговой и платежной дисциплины (утратил силу в связи с изданием Указа Президента РФ от 08.10.2002 № 1134)»
- Постановление Правительства РФ от 22.11.2004 № 670 «О распределении дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации» (в ред. от 18.09.2006 № 580, от 03.11.2007 № 745, от 12.08.2008 № 593, от 02.11.2009 № 885).
- Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 № 506 «Об утверждении положения о Федеральной налоговой службе».
- Бюджетное послание Президента РФ Федеральному собранию РФ от1005.2006 // Российская газета. 2006. — 11 мая. — С. 1−3.
- Бюджетное послание Президента РФ Федеральному Собранию от0903.2007 «О бюджетной политике в 2008 2010 годах» // Финансовый вестник. Финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет, № 7, апрель, 2007.
- Бюджетное послание Президента РФ Федеральному Собранию от2306.2008 «О бюджетной политике в 2009 — 2011 годах» // «Социальный мир», № 26, 07 13.07.2008.
- Закон Орловской области от 18.12.2006 № 641−03 «Об областном бюджете на 2007 год» // «Орловская правда», № 218, 21.12.2006.
- Закон Орловской области от 24.12.2007 № 735−03 «Об областном бюджете на 2008 год и на плановый период 2009 и 2010 годов» // «Орловская правда» № 218,26.12.2007.
- Закон Орловской области от 05.12.2008 № 836−03 «Об областном бюджете на 2009 год и на плановый период 2010 и 201 Г годов» // «Орловская правда», № 202, 11.12.2008.
- Закон Орловской области от 07.12.2009 № 997−03 «Об областном бюджете на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов» // Орловская правда", № 184, 09.12.2009.
- Постановление Правительства Орловской области от 30.08.2009 № 70 «О порядке ежегодной оценки бюджетной, социальной и экономической эффективности установленных (планируемых к установлению) налоговых льгот».
- Распоряжение Коллегии Орловской области от 10.12.2008 № 450-Р «О концепции реформирования региональных финансов Орловской области на 2008−2010 годы».
- Приказ МНС России от 19.10.2001 № БГ-3−10/431 «Об утверждении форм отчетности МНС России на 2002 год» (с изм. и доп.).
- Методические рекомендации по расчету доходных источников федерального бюджета и государственных фондов, администрируемых Федеральной налоговой службой (письмо ФНС России от 10.12.2009 № ШТ-22−1/927).
- Абалкин JI. Курс переходной экономики. М.: Высшая школа, 1997. — 200 с.
- Алехин А. П. Кармолицкий A.A. Административное право России. Основные понятия и институты. М.: Зеркало-М, 2004. — 351 с.
- Алехин С.Н., Федорова Е. А. Федорова Т.А. Особенности деятельности территориальных налоговых органов в современных условиях. Тула: Инфра, 2005.
- Алехин С.Н. Анализ перспектив наполнения бюджета при снижении налогового бремени налогоплательщиков // Финансы и кредит. 2005. № 22.1. С. 51−55.
- Алехин С.Н. Методика оценки налогового потенциала территории //. Российский налоговый курьер. 2005. № 6. С. 68−71.
- Алехин С.Н., Федорова Е. А., Федорова Т. А., Черных И. А. Территориальные налоговые органы на современном этапе развития экономики России. М. ЗАО «Издательство «Экономика», 2006, 319 с.
- Алехин С.Н., Чернов В. В. Налоговое прогнозирование на проблемном этапе развития экономики «Налоговая политика и практика» 2009. № 3 (74). с. 32−37.
- Ансофф И. Стратегическое управление. М.: Экономика, 1989. — 519 с.
- Арнольд, В. И. Особенности дифференцируемых отображений / В. И. Арнольд, А. Н. Варченко, С.М. Гусейн-Заде. 2. изд., испр. — М.: Издательство МЦНМО, 2004. — 670 с.
- Астафьева Е.В., Саакян P.A. Налоговые поступления: краткосрочное прогнозирование на основе эконометрических моделей. // Налоговая политика и право. 2007. — № 4. — С. 22−25.
- Астафьева Е.В., Саакян P.A. Налоговые поступления: краткосрочное прогнозирование на основе эконометрических моделей. // Налоговая политика и право. 2007. — № 3. — С. 10−15.
- Аткинсон Э.Б., Стиглер Д. Е. Лекции по экономической теории государственного сектора. —М.: Аспект ПРЕСС, 1995. 831с.
- Ашманов С.А. Введение в математическую экономику. -М.: Наука, 1984. 296 с.
- Баткибеков С., Кадочников П., Луговой О., Синельников С., Трунин И. Оценка налогового потенциала регионов и распределение финансовой помощи федерального бюджета // Сб. статей. Серия «Научные труды ИЭПП». 2000. — № 24. — С.43- 61.
- Бережная Е.В. Математические методы моделирования экономических систем. М.: Финансы и статистика, 2005.
- Бестужев-Лада И. Н. Рабочая книга по прогнозированию. — М.: Мысль, 1982. 200 с.
- Бирюков А.Г. К оценке бюджетной обеспеченности регионов // Финансы. 2001. № 4. С. 10−12.
- Большой экономический словарь / Под ред. А. Н. Азрилияна. 7-е изд., доп. — М.: Институт новой экономики, 2008. — 1472 с.
- Борисова Е.В. Иерархическая сеть, как модель состояния и развития региона Вестник 1ГТУ. -2006. Вып. 8. — С. 71−79.
- Боровикова Е.В. Налоговое планирование в субъектах Федерации и муниципальных образованиях: система аналитических показателей. // Налоговая политика и право. — 2007. № 7. — С. 12−15.
- Бузин А.Ю., Флеров A.A. Применение принципа инвариантности к управлению.экономическими системами. // Техн. кибернетика. — 1985. № 4. -С. 29−39:
- Бурцев Д.Г. Проблемы совершенствования налогового администрирования. СПб.: Центр подготовки персонала Федеральной налоговой службы, г. Санкт — Петербург, 2007. — 164 с.
- Вылкова Е.С. Налоговое планирование. СПб.: Питер, 2004.
- Гладких Р.Б. Причинный комплекс налоговых преступлений, совершенных в сфере малого предпринимательства//М., Налоговый вестник, 2000, № 2. С. 82−90.
- Глазьев С. Экономике управляемый режим производства и роста// Проблемы теории и практики управления. — 1996. — № 1. — С. 23−27.
- Глазьев С.Ю. Теория долгосрочного технико-экономического развития. -М.: ВлаДар, 1993.-310 с.
- Горский И.В. Налоговый потенциал в механизме межбюджетных отношений// Финансы. 1999. — № 6. — С. 28−35.
- Гохберг, JI. Новая инновационная система для «новой экономики». Препринт WP5/2002/02. М.: ГУ-ВШЭ, 2002. — 30 с.
- Граждан В.Д. Теория управления. М., 2005. -219 е.
- Гранберг А.Г. Динамические модели народного хозяйства: Учебн. пособие для студентов ВУЗов, обучающихся по спец. «экономическая кибернетика». -М.:Экономика, 1985.-240 с.
- Данилов В.И. Оптимальное развитие экономики с переменной технологией. В кн.: Методы функционального анализа в математической экономике. — М.: Наука, 1978. — 251с.
- Елисеев А.Н., Кикин А. Ю., Кучеров И. И., Соловьев H.H., Тамбовцев B.JI. Криминологическая характеристика налоговой преступности // Налоговый вестник. 2005. — № 4. — С. 34−37.
- Зайцев В.К. Система национальных счетов и государственного программирования в Японии. М.: Наука, 1984. — 225 с.
- Замков О.О., Толстопятенко A.B., Черемных Ю. Н. Математические методы в экономике. — М.: Дело и сервис, 2004. — 365 с.
- Занг В.-Б. Синергетическая экономика. Время и перемены в нелинейной экономической теории. М.: Мир, 1999, 335 с.
- Зеленская С.Г. Управление экономикой региона через механизм регулирования налогообложения: Дис. канд. экон. наук: 05.13.10/ Воронеж, 1998. 173 с. РГБ ОД, 61:99−8/860−8.
- Зеленская С. Г, Преображенский Б. Г. Использование процедуры оптимизации при определении средней налоговой ставки производства // Энергия. 1995 — № 2−3(20−21)-Воронеж: НПК (О) Энергия. 1995. с.7−12.
- Ивченко Г. И., Медведев Ю. И. Математическая статистика. — М.: Высшая школа, 1992. 303с.
- Кади Д. Количественные методы в экономике. — М.: Прогресс, 1977. -317с.
- Кадочников П., Луговой О. Оценка налогового потенциала и расходных потребностей субъектов Российской Федерации. — М.: Наука, 2001. 144 с.
- Кашин В.А., Абрамов М. Д. О путях совершенствования налоговой системы «Налоговая политика и практика» 2009. № 9. с. 4−9.
- Кевеш А.Л., Семченко Н. И. О «Методических рекомендациях по внедрению общероссийского классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД) в статистическую информационную систему» // Вопросы статистики. 2002 — № 10 — С.24−33.
- Князева E.H., Курдюмов С. П. Законы эволюции и самоорганизации сложных систем. М.: Наука, 1994. 229 с.
- Князева E.H., Курдюмов С. П. Синергетика как новое мировоззрение: диалог с И. Пригожиным // Вопросы философии. 1992. — № 12. — С.64−91.
- Козыркин А. Налоговое право зарубежных стран: вопросы теории и практики. — М.: Манускрипт, 1993. 225 с.
- Колесников В.В. Налоговое регулирование в управлении развитием экономической системы региона// Энергия^ -XXI век. 2007 № 1 (63) — М., 2007. С. 111 -116.
- Колесников В.В. Динамика структурных изменений налогооблагаемой базы региона (на примере Орловской области)//Регион: системы, экономика, управление. 2008. — № 1.- С. 91−96.
- Колесников В. В. Преображенский Б.Г. Эффективность налогового регулирования экономики региона: индикаторы оценки и методы обеспечения // Регион: системы, экономика, управление. 2008. — № 1. С. 97 103.
- Колесников В.В. Формирование стратегии налогового регулирования на основе оптимизации налоговых нагрузок в экономической системе региона// Регион: системы, экономика, управление.- 2008. № 2. С. 16—19.
- Колесников В.В., Пребраженский Б. Г. Налоговый потенциал региона: методы оценки и прогнозирования. // Регион: системы, экономика, управление.- 2008. № 3. С. 116 — 125.
- Колесников В.В., Преображенский Б. Г. Развитие предпринимательства как условие формирования налогооблагаемой базы региона// Предпринимательство.- 2007. № 7. С. 42 — 48.
- Колесников В. В. Зеленская С.Г. Налоговое регулирование экономики региона: методы увеличения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц.// Среднерусский вестник общественных наук. 2008 — № 4. -С.108−114.
- Колесников В.В. Классификация факторов, влияющих на эффективность формирования налоговых доходов бюджета субъекта РФ // Известия ТулГУ. Экономические и юридические науки. Вып. 2. — Тула: Изд-во ТулГУ. — 2010.-390 с.-С. 32 — 40. — 0,5 п.л.
- Колесников В.В. Разработка методики налогового прогнозирования и регулирования в процессе управления экономикой региона РФ // Известия ТулГУ. Экономические и. юридические науки. Вып. 2. — Тула: Изд-во ТулГУ. 2010. — 390 с. — С. 194 — 205. — 0,7 п.л.
- Колесникова Н.А. Финансовый и имущественный потенциал региона: опыт регионального менеджмента. — М.: Финансы и статистика, 2000. 236с.
- Коломиец А.Л., Мельник А. Д. О понятиях налогового и финансового потенциалов региона // Налоговый вестник. 2000. — № 1. — С. 3—5.
- Кононов Д.А., Кульба В. В., Ковалевский С. С., Косяченко С. А. Синтез формализованных сценариев и структурная устойчивость сложных систем (синергетика и аттрактивное поведение). Препринт. М.: ИПУ РАН, 1998. 103 с.
- Кэмпбелл Р. Макконнелл, Стенли Л. Брю. Экономикс: краткий курс. М.: ИНФРА-М, 2008 — 461 с.
- Лапина О.Г. Расчет налоговой базы переходного периода. Практический комментарий М.: МЦФЭР, 2002. — 175 с.
- Лермонтов Ю.М. Об основных характеристиках доходных источников федерального бюджета на 2008 2010 гг. // Налоговая политика и практика. -2007.-№ 12.-С. 10−16.
- Математическое моделирование: Методы описания и исследования сложных систем / Под ред. А. А. Самарского, Н. Н. Моисеева, А. А. Петрова. -М.: Наука, 1989. 291 с.
- Матузов Н., Малько А./ Теория государства и права. М.: Юристъ. 2001. 257 с.
- Месарович М., Мако Д., Такахара И. Теория иерархических многоуровневых систем. М.: Мир, 1978. — 311 с.
- Мещерякова О. В. Налоговые системы развитых стран мира (справочник). М.: Фонд «Правовая культура», 2003. — 296 с.
- Мовшович С.М., Соколовский Л. Е. Выпуск, налоги и кривая Лаффера// Экономика и математические методы. М.: РАН. — 1994. — № 3. — С. 129−142.
- Мокрецов М.П. Повышение эффективности налогового администрирования — главная задача текущего года. // Налоговая политика и практика 2007 — № 4 С. — 4 — 7.
- Моришима М. Равновесие, устойчивость, рост. М., Наука, 1974. — 300 с.
- Налоги: Учебное пособие / под ред. Черника Д. Г. М.: Финансы и статистика, 1995. — 400 с.
- Никайдо X. Выпуклые структуры и математическая экономика. М.: Мир, 1972. — 427 с.
- Николис Г., Пригожин И. Познание сложного. Введение. М.: УРСС, 2003. — 342 с.
- Одинокова Т.Д., Истомина H.A. Оценка налогового потенциала по бюджетообразующим налогам: Свердловская область «Налоговая политика и практика» 2009. № 1 (73). с. 64−72.
- О социально-экономическом положении областей ЦентральноЧерноземного района в январе-декабре 2007 года.//Территориальный орган Федеральной службы государственной статистики по Орловской области. -Орел, 2007. С. 28.
- Орловская область 1998−2005 гг.: стат.сб./ Территориальный орган Федеральной службы государственной статистики по Орловской области. — Орел, 2006.-395 с.
- Осадчая И.М. Бюджетная политика на переломных этапах: опыт индустриально развитых стран // Мировая экономика и международные отношения. 1995. — № 8: 190 с.
- Основы теории оптимального управления. Учебн. пособие для экономических ВУЗов / под.ред. В. Ф. Кротова. М.: Высш. школа, 1990. — 490 с.
- Панина Е.В. Малому кораблю большое плавание. // Налоговая политика и практика. — 2007. — № 7. — С. 4−5.
- Пансков В.Г. Налоговая политика в условиях финансового кризиса — средство оперативного реагирования «Налоговая политика и практика» 2009. № 6 (78). с. 4−9.
- Паскачев А.Б. Налоговый потенциал экономики России. —М.: МЕЛАП. 2001.-396 с.
- Перегудов И.Ф., Тарасенко Ф. П. Введение в системный анализ. — М.: Высшая школа, 1989. 161 с.
- Петраков Н.Я., Ротарь В. И. Фактор неопределенности и управление экономическими системами. М.: Наука, 1985. — 191 с.
- Петров A.A., Поспелов И. Г. Системный анализ развивающейся экономики: системный подход и односекторная модель // Техн. кибернет. -1979.-№ 3.-С. 28−38.
- Петров A.A., Поспелов И.Г.Системный анализ развивающейся экономики: учет научно-технического прогресса. // Техн. кибернет. 1979. -№ 5. — С. 42−49.
- Петров Ю. России не хватает реалистов// Проблемы теории и практики управления. 1996. — С. 12−14.
- Петти У. Трактат о налогах и сборах. Антология экономической классики. М. Эконом. 1993. Т.1. 371 с.
- Поляк Г. Б. Бюджетная система России. М. ЮНИТИ, 2000, 692 с.
- Поспелов Д.А. Ситуационное управление. Новый виток развития // Теория и системы управления. М.: РАН, 1995. — № 5. — С. 56−70.
- Поспелов И.Г. Динамическая модель рынка// Экономика и математические методы. 1988. — T.XXIV. 3. С. 4−8.
- Пригожин И. От существующего к возникающему. М.: УРСС, 2006. -291 с.
- Пригожин И. Время, структура и флуктуации// Успехи физ. наук. 1980. -Т. 131. № 2. — С. 47- 52.
- Пригожин И. Философия нестабильности // Вопросы философии. № 6. -С. 72−90.
- Публикация подготовлена при участии специалистов ФНС России. Важней всего прогноз доходов «Налоговая политика и практика» 2008. № 5. с. 4−7.
- Публикация подготовлена при участии специалистов ФНС России. Особенности аналитической работы и формирования доходной части бюджетной системы РФ в современных условиях «Российский налоговый курьер» 2008. № 24. с. 14−19.
- Публикация подготовлена при участии специалистов ФНС России. Повышение эффективности обеспечения доходов региональных и местных бюджетов «Российский налоговый курьер» 2009. № 21. с. 50−54.
- Регионы России:. Социально-экономические показатели. Стат. сб./Росстат. М, 2008. — 999 с.
- Рикардо. Д. Начала политической экономии и налогового обложения, пер.с англ.: Соч., т. 1 5. — М.: Эксмо, 2007. — 953 с.
- Ротова В.Н. Анализ оценки налогового потенциала. —М.: Наука, 2001. -253 с.
- Саакян P.A., Ананьева Г. И. О некоторых аспектах налогового прогнозирования и планирования // Налоговый вестник. 2000. № 12. С. 12−15.
- Самуэльсон П. Экономика в 2-х гг. М.: «АЛГЛОН» — ВНИИСИ, 1992.
- Срагович В.Г. Адаптивное управление. М.: Наука, 1981. — 381 с.
- Смит А. Исследование о природе и причинах богатства народов./ Пер. с англ. М., Наука, 1993. — 569 с.
- Срагович В.Г. Управление и адаптация. М.: Знание, 1985. — 48 с.
- Столярю Л. Равновесие и экономический рост. М.: Статистика, 1974. — 472 с.
- Taxa X. Введение в исследование операций. — М.: Мир, 1980. 457с
- Тейл Г. Экономические прогнозы и принятие решений. / Пер. с англ. под ред. Е. М. Четыркина. М: Статистика, 1991. — 488 с.
- Теория потребительского поведения и спроса / Под. ред. В. М. Гольперина. Спб.: Экономическая школа, 1993. — 380 с.
- Том Р., Мозер К. и др. Особенности дифференцируемых отображений. Сб. переводов. М.: Мир, 1968. — 268 с.
- Тривус А. Налоги как орудие экономической политики. Баку, 1925. -113 с.
- Тургенев Н. Опыт теории налогов. М.: Соцэкгиз, 1937. 176 с.
- Тютюрюков H.H., Тернопольская Г. Б., Тютюрюков В. Н. Налоговые льготы и преференции: цель — одна, а механизм — разный «Налоговая политика и практика» 2009. № 10 (73). с. 18−23.
- Фишер С., Дерибуш Р., Шмапинзи Р. Экономика: Пер. с англ. М.: Дело, 1999. 317с.
- Фридман A.A. Равновесие в модели смешанной экономики.// Экономика и мат. Методы. -М.: 1993.Т.29. Вып. 1., С.
- Фридман М. Капитализм и свобода. М: Научное издательство, 1982, с. 240
- Хакен Г. Информация и самоорганизация: Макроскопический подход к сложным системам. Пер. с англ. М.: Мир, 1991. 240 с.
- Хорев А.И., Рукин Б. П., Макаров O.A. Стратегия управления организацией и ее влияние на величину налога на прибыль. // Налоговая политика и практика. 2007. — № 10. — С. 20−23.
- Черник Д.Г., Павлова Л. П., Дадашев JI.3. Налоги и налогообложение. М. Инфра-М. 2004.
- Чернов В.В., Алехин С. Н. Снижение налоговых ставок: утопия или эффективное решение // Российский налоговый курьер 2007 г. — № 18. — С. 57−61.
- Четыркин Е.М. Статистические методы прогнозирования. — М.: Статистика, 1977. 365 с.
- Чижов Ю.А. Модель экономики США. Новосибирск: Наука. Сиб. Отделение, 1977. — 205 с.
- Шаталов С. Д. Комментарий к Налоговому кодексу. М.: Международный центр финансово-экономического развития, 1999. — 205 с.
- Эшби У.Р. Принципы самоорганизации// Принципы самоорганизации. -М.: Мир. 1996. 365 с.
- Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение. М., Инфра-М, 2006 г. — 240 с.
- ДЕПАРТАМЕНТ ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ ВОРОНЕЖСКОЙ ОБЛАСТИпл. им. Ленина, 1, г. Воронеж, 394 018 Тел/ факс (4732) 53−17−20 ОГРН1 093 668 004 660 ИННЛСПП 3 664 095 502/3664010011. Ц.№ 1. На№
- В диссертационный совет при Тульском государственном университете1. СПРАВКАоб использовании результатов НИР в практической деятельности департамента экономического развития Воронежской области
- Руководитель Управления Федеральной налоговой службы по Владимирской области, государственный советник Российской Федерации 2 класса, кандидат экономических наук
- Федеральное государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования
- Комиссия отмечает, что основные научные результаты, рекомендации и выводы диссертационного исследования Колесникова В. В. носят инновационный характер и соответствуют целям и задачам социально-экономического развития регионов.
- Воротникова Е.В. Рогачева Н.И.