Нормы расхода сырья, основных материалов и полуфабрикатов на калькуляционную единицу продукции, а также количество используемых отходов принимаются по данным курсового задания. Некоторые особенности имеет расчет затрат на электроэнергию. Необходимо определить годовой расход электроэнергии на технологические и двигательные (силовые) цели, годовые затраты на нее, ее расход на калькуляционную единицу продукции и рассчитать себестоимость единицы электроэнергии, по которой она учитывается в себестоимости проектируемой продукции. Для определения годового расхода электроэнергии необходимо установить:
перечень и количество силового электрооборудования, используемого для двигательных целей, и электрооборудования, используемого для технологических целей (для электролиза, электрообогрева теплоносителей, для непосредственного обогрева при сушке, плавке и т. п.);
— номинальную паспортную мощность единицы каждого вида электрооборудования;
— коэффициент, спроса, представляющий собой произведение коэффициентов, учитывающих одновременность загрузки электрооборудования и среднее использование его максимальной мощности (этот коэффициент обычно находится в размере 0,7);
— коэффициент увеличения заявленной (оплачиваемой) мощности за счет потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях (этот коэффициент может быть принят равным примерно 1,1).Расчет годового расхода электроэнергии представлен в таблице 12. Таблица 12 — Расчет годового расхода электроэнергии
Наименование силового и технологического электрооборудования
Номинальная паспортная мощность ед. электрооборудования, кВтКоличество ед. электрооборудования, шт. Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВтКоэффициент спроса
Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях
Заявленная мощность электрооборудования, кВтЭффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, чГодовой расход электроэнергии, кВт/ч123 456 789А. Силовое электрооборудование
Электродвигатель к реактору3260,71,14,62 385 217 796,24Итого силовое электрооборудование:-26—4,62−17 796,24Б. Технологическое электрооборудование
Муфельная печь2,512,50,81,12,238 528 474,4Итого технологическое электрооборудование:-12,5—2,2−8474,4Всего:-38,5—6,82−26 270,64Затем рассчитывается удельный расход электроэнергии на единицу продукции. Расчет себестоимости электроэнергии проводится следующим образом. Сначала определяется плата за всю электроэнергию (3эл), получаемую в год от энергосистемы, и учитываются затраты предприятия на содержание собственного энергохозяйства:
Зэл = W*Ц*Кэ.х, (15)где W — годовой расход электроэнергии, кВт. ч; Ц — плата за каждый кВт. ч потребленной электроэнергии, руб. (2,6 руб. за кВт. ч при работе в 1−2 смены); Кэ.х. — коэффициент, учитывающий затраты на содержание энергохозяйства предприятия (Кэ.х =1,1). Зэл = 26 270,64*2,6*1,1 = 75 134,03 руб. Затем рассчитывается себестоимость 1кВт. ч электроэнергии, используемой проектируемым объектом (Сэл): Сэл = Зэл / W (14)где W — годовой расход электроэнергии, кВт.ч.Сэл = 75 134,03 / 26 270,64 = 2,86 руб./ кВт. В статью «Заработная плата основных производственных рабочих» включается заработная плата этих рабочих, рассчитанная в соответствующем разделе курсовой работы. Отчисления на социальные нужды рассчитываются в процентах к заработной плате основных производственных рабочих (30%). Расчет годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» представлен в таблице 13. Таблица 13 — Смета общепроизводственных расходов
Наименование статей расходов
Исходные данные для расчета
Сумма, млн.
руб.Содержание цехового персонала: осн. и доп. з/п. руководителей, специалистов и служащихиз формы № 121,84 782осн. и доп. з/п. вспомогательных рабочихиз формы № 110,5 042 532отчисления на соц. нужды34% от суммы предыдущих статей0,79 970 489
Содержание зданий и сооружений3% от сметной стоимости (форма № 5)0,55 006 047
Содержание оборудования2,5% от сметной стоимости оборудования0,52 031 725
Ремонт зданий и сооружений4% от сметной стоимости (форма № 5)0,73 341 396
Ремонт оборудования13% от сметной стоимости оборудования2,7 056 497
Амортизация зданий и сооружений (форма № 5)0,73 568 844
Амортизация оборудования (форма № 5)3,1 893 187
Расходы по охране труда24% от суммы з/п.всех работающих Ф. № 130,20 571 429
Прочие общецеховые расходы20% от суммы предыдущих. статей2,35 838 818
Итого: 7,73 504 342 В этой смете основная и дополнительная заработная плата служащих и вспомогательных рабочих принимается в соответствии с расчетом фонда заработной платы этих категорий персонала. Отчисления на социальные нужды от заработной платы этих работников рассчитываются так же, как и для основных рабочих. Затраты на содержание зданий и сооружений принимаются в размере 3%, а затраты на их ремонт 4% к полной сметной стоимости зданий и сооружений. Расходы на содержание производственного оборудования принимаются в размере 2,5%, а затраты на их ремонт в размере 13% от его полной сметной стоимости. Амортизационные отчисления от стоимости зданий и сооружений и оборудования включаются в смету в соответствии с расчетами, выполненными при определении капиталовложений. Расходы на охрану труда и технику безопасности исчисляются в процентах от суммы основной и дополнительной заработной платы всего персонала: при нормальных условиях труда — 10%, при вредных — 18% и при особо вредных — 24%. Прочие общепроизводственные расходы принимаются в размере 20% от суммы затрат по предыдущим статьям общепроизводственных расходов. Затраты по статье «Общехозяйственные расходы» рассчитываются в процентах к сумме всех расходов на передел (которые определяются как сумма затрат по статьям «Топливо и энергия», «Заработная плата», «Отчисления на социальные нужды» и «Общепроизводственные расходы»). При отсутствии заводских данных общехозяйственные расходы могут быть приняты для химических производств в размере 23% к сумме всех расходов на передел, а коммерческие — 8% к производственной себестоимости. Расчет себестоимости продукции представлен в таблице 14. Таблица 14 — Проектная калькуляция себестоимости (оксид молибдена) Проектируемый годовой выпуск — 18 т. Калькуляционная единица — 1 т.№Наименование статей затратед. измерения
Планово-заготовительная ценазатраты на годовой выпуск продукциизатраты на 1 тколичествосумма, тыс.
руб.количествосумма, тыс. руб.
Сырье и материалы1Исходный концентрат, т 23 717,54147,50,97 230,42 № 1 644,35 278,40,2415,47 № 2 301 300,061,67 Вода дистиллированная 180 001 001 805,56100000,00 Итого 4635,9 927,18Топливо и энергия на технологические цели 1. Электроэнергияк
Вт*ч2,8 626 270,6475,13 403 041 459,484,1 741 128
Итого3З/п основных производственных рабочих
Руб. 776,712 43,154Отчисления на соц. нужды (34%)Руб. 264,8 208 14,675Общепроизводственные расходы
Руб. 7735,43 422 429,72 Итого цеховая себестоимость в том числе:
Руб. 13 411,7375 745,10 расходы на передел
Руб. 134,117 375 7,456Общехозяйственные расходы (23% от суммы затрат на передел) Руб. 30,84 699 626 1,71 Итого произв.
себест. Руб. 13 442,5845 746,818Коммерческие расходы (8%)Руб. 1075,40 676 59,74 Полнаясебест. продукции
Руб. 14 517,99126 806,56 Оптовая цена предприятия
Руб. 17 421,58951 967,87Оптовая цена предприятия (Цопт) рассчитывается по формуле (15):Цопт = Сполн * (1 +); Р=20%7. Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности проектируемого производства
Годовой выпуск продукции в оптовых ценах:
Нормируемые оборотные средства:
Прибыль:Чистая прибыль:
Рентабельность:
а) производственных фондов по прибыли от реализации:
по чистой прибыли:
б) продукции
Срок окупаемости:
Фондоотдача ОФ: Сводная таблица основных технико-экономических показателей№Наименование показателей
Значение показателей по проекту1Годовой выпуск продукции: а).в натур. выражении, т18 б).в оптовых ценах, млн. руб.
17 421,5895 в). по себестоимости, млн руб.
14 517,99132
Эф.фонд времени работы ед. ведущего оборудования, ч/год83 073
Капитальные затраты на осн. фонды, млн. руб. всего59,960 729 в том числе: а).здания и сооружения39,148 039 б).оборудование20,812 694
Нормируемые обор.
средства, млн. руб.
139,915Удельные кап.
вложения, руб./т. (шт.)1,304 934 636
Численность работающих, чел.-всего15 в том числе: а).рабочих15 из них — основных9 б).руков., спец., служащие67Производительность труда а).выработка на одного работающего, т (шт.)/год0,85 714 286 б).выработка на одного рабочего, руб.
1,28Среднегодовая з/п. а).одного работающего, руб.
148 989,771 б).одного основного рабочего, руб.
85 397,689Полная себестоимость ед. продукции, тыс.
руб.806,5 550 710
Оптовая цена ед. продукции, тыс.
руб.967,86 608 411
Среднегодовая прибыль, млн.
руб.1,6 131 101 412
Чистая прибыль, млн. руб.
1,2 904 881 113
Рентабельность: а).произв. фондов, %2,07 б).продукции, %2014
Срок окупаемости капит. вложений, годы2615
Фондоотдача, руб./руб.
0,04Эффективность проекта может быть оценена путем расчета точки безубыточности, характеризующей минимальный объем реализации продукции Qmin, при котором выручка от реализации совпадает с затратами на производство и реализацию этой продукции. Точку безубыточности рассчитываем по формуле (17):Qmin=QmaxxCуп/(Ц-Спер), (17)гдеQmaxмаксимальный объем производства продукции, соответствующий принятой производственной мощности проектируемого объекта, кг;Cуп — условно-постоянные расходы в себестоимости единицы продукции, руб.;УПР — расходы слабо зависящие от объема выпуска продукции, они исчисляются как сумма общепроизводственных, общехозяйственных, коммерческих и прочих расходов. Спер — то же, переменные расходы, руб.;УПР = 16 346,45 + 4543,88 + 1580,48 = 22 470,81 тыс. руб. Переменные расходы — сумма затрат по статьям: сырье и материалы, расходы на топливо и энергию, зарплата ОПР и отчисления на социальные нужды. Ц — оптовая цена единицы продукции. С пер = 33 618,95 — 22 470,81 = 11 148,14 тыс. руб. Qmin = 22 470,81/(40 342,74 / 18 — 11 148,14/18) = 13,85 (т)Таким образом, безубыточный объем производства равен 13,85 т. оксида молибдена
Исходя из Qmin, определяется минимальный объем реализации: Bmin=Qmin xЦ=13,85×2 239 844 / 1000 = 31 021,84 тыс. руб.
8. Выводы по работе
В данном курсовом проекте передо мной стояла задача выполнить технико-экономические расчеты к проекту организации цеха по переработке использованных алюминиевых катализаторов с целью получения оксида молибдена с годовым выпуском 10 т. Были рассмотрены такие разделы как: организация производства, расчет сметной стоимости проектируемого объекта, расчет численности работающих, расчет производительности труда, расчет фонда заработной платы работающих, расчет проектной себестоимости продукции, технико-экономические показатели проектируемого объекта. Все показатели были рассчитаны на основе данных, предоставленных руководителем проекта в индивидуальном задании. Затем на основании данных полученных в результате расчетов была составлена сводная таблица. Библиографический список
Базарова, Т. Ю. Управление персоналом. Учебник для вузов/ Т.
Ю. Базарова, Б. Л. Еремина. — М.: ЮНИТИ, 2000, — 423 с. Богданова, М.
Ю. Поиск и подбор персонала — профессия XXI века / М. Ю. Богданова // Рекрутинг.- 2005, — № 1, — С. 10−14.Васильев А. В., Глухова Н. В. Прикладная экономика: Учеб.
пособие. СПб: Изд-во СПбГЭТУ «ЛЭТИ», 2001
Горшкова, Е. Оценка персонала: тонкая настройка бизнеса / Е. Горшкова // Управление компанией. — 2006. — №
3. — С. 11−13.Кабушкин, Н. И. Основы менеджмента /Н.И. Кабушкин.
— М.: ИНФРА-М, 2007. — 321с. Опарина, Н, Н. Основные стратегии управления кадровым резервом / Н. Н. Опарина // Управление персоналом. ;
2009. — № 4(7). ;
С. 10−13.Организация технического обслуживания и ремонта оборудования огнеупорного производства / Приступа П. Г. — М.: «Металлургия», 1982. — 108 с. Основы менеджмента / В. Р. Веснин. — М.: Торговый Дом «Элита», 2007.
— 440с. Персональный менеджмент: Тесты и конкретные ситуации: Учебное пособие /Под общ. ред. проф С. Д. Резника. -
М.: ИНФРА-М, 2003. — 161с. Система технического обслуживания и ремонта (СТОИР) технологического оборудования предприятий промышленности строительных материалов. Вып.
10. Керамическая промышленность. — М.: НИИСтройкерамика, 1988. — 216 с. Сурмин, Ю. П. Теория социальных технологий: Учебное пособие / Ю. П. Сурмин, Н. В. Туленков, — К.: МАУП, 2004.
— 608 с. Тихонравова Л. Н., Высоцкая Н. Я., Магарил Е.
Р.Финансовый бизнес-план. Учебное пособие под ред. В. М. Попова. — М.: «Финансы», 2001 — 480 с. Экономика предприятий: Учебник /Под ред. А. Н. Соломатина.
— М.: ИНФРА-М, 2010. — 386с. Экономика предприятия: учебное пособие/ Л.
Н. Тихонравова, Н. Я. Высоцкая, Е. Р. Магарил. Екатеринбург: ГОУ ВПО УГТУ-УПИ, 2007.
120 с. Экономика труда: Учебник / Под ред. А. С. Кудрявцева. — М.: Финансы и статистика, 2007. — 526с.: табл. Экономика труда: Учебник / Под ред. А. С. Кудрявцева. -
М.: Финансы и статистика, 2008. — 526с.: табл. Экономическое обоснование организации производства на проектируемом предприятии: Метод. указ. к выполнению курс. работы/ Сост.: А.
В. Васильев, Д. Д. Воейков, Н. В. Глухова, А.
В. Демидов, А. И. Кноль, В. Б.
Яковлев. СПб.: Изд-во СПбГЭТУ «ЛЭТИ», 2001.
