Коммерческий банк: организация деятельности в современной экономике

Исходя из сложившегося низкого уровня просроченной задолженности (около 1% от общей величины кредитов нефинансовых предприятиям, что, вероятно составляет одним из самых низких уровней в мире) были невелики. В соответствии с опросом, проведенным Банком России, до возникновения текущего международного экономического кризиса, по мнению финансовых учреждений, кредитный риск является максимально значимым по сравнению с другими видами рисков. Учитывая, что минимальный риск вложений обеспечивает минимальную доходность, а максимально возможная доходность влечет принятие слишком высоких рисков, существует необходимость в разработке метода оценки кредитного риска с целью определения критериев отбора кредитных проектов, приемлемых для обеспечения достаточной доходности и финансовой устойчивости банка. Неотъемлемой частью управления кредитным риском в АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» является его регулирование, которое включает в себя совокупность мероприятий по минимизации и ограничению риска. Основной целью регулирования является обеспечение приемлемого уровня кредитных рисков по банку про определенной целевой доходности активных операций. Методы регулирования по способу влияния можно разделить на две группы: пассивные и активные. К пассивным методам регулирования кредитного риска следует отнести создания резервов на возможные потери и страхового резервного фонда, предназначенного на покрытие непредвиденных потерь. К ним также можно отнести проведение процедуры обращения взыскания на залог и работу юридической службы в арбитражном суде, направленную на взыскание задолженности с заемщика. Учитывая, что создание резервов (и особенно судебные процедуры) является отражением сложившейся структуры активов и их рискованности в АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК», т. е. следствием фактического состояния дел, можно говорить о пассивном характере этих методов, направленных на возмещения кредитного риска. Активные методы предполагают воздействие на структуру кредитного портфеля с целью минимизации потерь, формирования оптимальной структуры активов и пассивов, установления ограничений на возможные потери и прибыль. Эти методы направлены на предупреждения риска. К активным методам можно отнести:

разработку четких должностных инструкций и внутренних стандартовдиверсификациюценообразование по кредитамминимизацию рисков на основе установления лимитовсиндицированное кредитованиекредитные деривативы и другие.

В АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» разработаны внутренние стандарты деятельности, должностные инструкции, стандарты залога, с которыми работает данный банк, и другие документы, регламентирующие проведение операций. Непродуманность процедуры проведения операций может привести к значительному повышению уровня кредитных и операционных рисков. Все процедуры подробно описаны, полномочия органов управления и отдельных лиц четко определенны, не должно быть двойного толкования отдельных положений. Порядок принятия решений является одним из важнейших факторов снижения всех видов рисков, которое в АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» соблюдается за счет соблюдения принципов коллегиальности, разграничения полномочий, подконтрольности и ответственности. Нормативная база должно постоянно совершенствоваться и дополнятся с учетом накопленного опыта, текущей ситуации и изменения законодательства. Общепризнанным методом регулирования является диверсификация. Под диверсификацией понимают распределение рисков между различными сегментами кредитного портфеля. Распределение рисков в АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» производится в зависимости от отраслевой принадлежности заемщиков, от регионов, срочности, валюты кредитных продуктов, видов обеспечения и т. д.Ценообразование на кредит также является методом регулирования кредитного риска АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК». Соблюдается равновесие между понятиями риск и доходности в процессе деятельности АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК», поэтому по наиболее рискованным кредитам должны быть и более высокие процентные ставки. Это отражено в тарифной политике АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК».Одной из основных функций риск-менеджмента является защита капитала акционеров, но в тоже время АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» принимает определенные риски, чтобы обеспечить соответствующий доход на этот капитал.

Очевидно, что чем большим капиталом рискует АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК», тем больше ожидаемый доход. Капитал распределен между различными подразделениями АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК», отражая размер риска, который может себе позволить то или иное подразделение. Это ограничение и есть лимиты. Лимит — это определенное значение уровня риска, которое в соответствие со стратегией АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» можно допустить. Лимит всегда имеет количественное выражение.

Доходы каждого подразделения АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» являются функцией размера различных лимитов, установленных на это подразделение. Следовательно, изменяя структуру лимитов, можно влиять на планируемые доходы различных направлений деятельности АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК».Процесс лимитирования в АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» должен быть построен на двух основополагающих принципах:

лимиты должны основываться на капитальной базе банкалимиты должны отражать изменения в экономике. Основой любого лимита является размер капитала банка, но не абсолютная величина акционерного капитала, а лишь, то его часть, которой банк готов рисковать. Эта часть капитала представляет собой экономический капитал, который состоит из двух элементов:

капитал рискакапитал затрат.

Капитал риска — это та часть собственных средств банка, которой акционер готов рисковать, т. е. потенциальные убытки. Он выражается в процентах к акционерному капиталу. Для АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» приемлемым уровнем риска является 33%Капитал затрат — это та часть собственных средств, которая необходима для функционирования капитала риска даже при отсутствие доходов, она обязательно должна покрывать потенциальные ликвидационные расходы. В качестве величины капитала затрат выступает сумма операционных расходов АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» за шесть месяцев. Что касается управления кредитными рисками банка в части оценки кредитоспособности заёмщиков, то методики оценки кредитоспособности заемщика, применяемые в АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК», основаны на анализе результатов финансово — хозяйственной деятельности заемщика — юридического лица. В процессе оценки кредитоспособности в АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» можно отметить ряд проблем, основные из которых:

поверхностным анализом, отсутствие глубины выявления способности заемщика погасить долг;

— недостаточность информационного обеспечения статистическими данными;

— сложность выбора оптимальной методики оценки, отсюда проблема объективности анализа;

— несоответствие отраслевых значений по нормативу и полученной достоверной информации по факту;

— отсутствие высококвалифицированных аналитиков, научной базы;

— при использовании разных методик получаются разные результаты;

— сложность расчетов показателей. Проблема 1. Основной тенденцией организация современной практике кредитования в России является отсутствие должной глубины при организации кредитного процесса, недостаточность методического аппарата, анализ кредитоспособности отличается скорее поверхностным анализом, нежели особенной глубиной. Проблема 2. В практике банковского кредитования преобладает субъективизм оценки кредитоспособности заемщика, недостаточность информационного обеспечения статистическими данными, количественными отраслевыми характеристиками и т. д.Проблема 3. Применение АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» различных моделей не может решить в полной мере проблемы объективности анализа, поскольку даже несущественные сдвиги в системах весовых коэффициентов могут значительно поменять конечные результативные показатели проводимых экспертиз.

Такая опасность особенно значительна, если учитывать, что на практике область высоких, невысоких и ничтожно малых вероятностей неплатежеспособности кредитуемых объектов могут являться очень узкими и близко примыкать друг к другу. Фактически любое числовое колебание в частных показателях заемщика могут выдать различные оценки его кредитной привлекательности. Содержание методик оценки кредитоспособности заемщиков могут определяться характером кредитной политики банков в части управления кредитными рисками и установлением необходимых приоритетов при кредитовании. Методика для определения групп кредитных рисков может обеспечивать некоторую возможность однозначного стандартизированного подхода в рамках банка и проведения анализа каждого из продуктов, которые несут кредитные риски, с точки зрения риска неисполнения клиентами своих обязательств. Проблема 4. На практике использование разного рода методик оценки кредитоспособности и платежеспособности заемщиков могут вызывать несколько проблем, суть которых будет заключаться в том, что результаты анализа по некоторым методикам часто могут дать неодинаковые результаты. К примеру, расчет коэффициента текущей ликвидности относительно ряда предприятий может свидетельствовать об их финансовой несостоятельности, в это же время применение многофакторной методики, наоборот, может диагностировать низкую вероятность банкротства. Качественный анализ показателей кредитоспособности потенциального заемщика может быть произведен не только с использованием рассмотренных методик.

Анализ некоторого числа показателей, которые не способны выражаться в количественной форме, будут производиться с помощью эксперта, на мнение которого будут сделан основной акцент. Несмотря на то, что в настоящее время АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» ключевое внимание при кредитовании уделяет процессу обеспечения выдаваемых кредитов, сегодня все больше будет просматриваться тенденция к усилению роли данных факторов кредитоспособности, как положительной кредитной истории, деловой репутации заемщика, его финансовых потоков. Это будет свидетельствовать о накопленном опыте в области кредитования АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК». Также должна вырасти роль оценки качества менеджмента компаний, потому что на данном этапе управленческие ошибки очень часто могут стать главными в банкротстве организаций. Проблема 5. Следует отметить, что используемые АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» современные методы оценки кредитоспособности еще достаточно далеки от совершенства. Можно определить круг основных проблем оценки кредитоспособности на сегодняшний день:

достаточно сложный алгоритм проведения оценки, что влечет за собой еще одну проблему, суть которой сводится к тому, что большинство используемых методик не оформлены в виде специального банковского документа. — большинство применяемых в настоящее время методик не предусматривают построения матриц изменения кредитных рейтинговых заемщиков, что влечет за собой отсутствие математического выражения величины кредитного риска, то есть оценка риска только с качественной точки зрения (высокий уровень, низкий уровень и средний уровень).- основным показателем оценки кредитоспособности является интегральный рейтинговый показатель. Однако проблема заключается том, что АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» не присваивает заемщикам кредитный рейтинг, ограничиваясь только анализом отдельных показателей оценки кредитоспособности. Однако, при отсутствии единого показателя сравнение нескольких заемщиков между собой невозможно.

еще одна проблема заключается в том, что большинство российских методик опирается только на количественные показатели оценки кредитоспособности (финансовые коэффициенты и т. д.), однако, для осуществления эффективной оценки кредитоспособности необходим комплексный анализ и качественных и количественных факторов.

многие методики не предусматривают использование внешних источников информации при проведении оценки. На практике АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» использует методы оценки кредитоспособности юридических лиц: — методы, основанные на оценке финансовых коэффициентов;

— методы, основанные на анализе денежных потоков;

— методы, основанные на анализе деловых рисков. Для оценки кредитоспособности заемщика в мировой практике используются следующие группы коэффициентов:

коэффициенты ликвидности;

— коэффициент оборачиваемости;

— коэффициент финансового рычага;

— коэффициенты прибыльности;

— коэффициенты обслуживания долга. Основными недостатками данного метода является то, что используемые для оценки коэффициенты не отражают следующих сторон деятельности заемщика:

деловую репутацию;

— перспективы деятельности заемщика;

— специфику производимой продукции и т. д.Основополагающий принцип АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК», лежащий в основе системы управления рисками, заключается в комплексном учете банком всех видов риска в соответствии со своим профилем риска, спецификой проводимых операций и отношением к риску на основе единого и последовательно применяемого подхода при принятии решений на всех уровнях управления. Основные цели системы управления рисками достигаются посредством использования портфельного подхода, рассматривающего АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» как набор взаимосвязанных друг с другом финансовых инструментов и направлений деятельности, характеризующихся различным соотношением ожидаемой доходности и риска. На каждом этапе кредитования специалисты АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» максимально стараются использовать все приемы риск — менеджмента, позволяющие снизить степень кредитного риска. В АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» для работы с просроченными кредитами существует специальный отдел сопровождения — Контакт центр. К обязанностям специалистов Контакт центра относятся:

установление контакта с должником;

выявление причин возникновения просроченной задолженности;

выяснение финансового положения клиента;

установление перспектив погашения кредита;

предложение путей выхода из сложившейся ситуации. Специалисты Контакт центра работают с клиентами дистанционно, т. е. по телефону. Вся информация, полученная от заемщика, фиксируется. Специалисту необходимо вывести клиента со счетов просроченных ссуд, предложить решение проблемы, учитывая финансовое положение заемщика на сегодняшний день, причин возникновения задолженности и готовности клиента к сотрудничеству с банком. В целом нужно сказать, что в АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» существует четкая организация управления кредитными операциями, которая позволяет снизить рискованность ссудных операций и проводить кредитную политику банка во взаимодействии с другими операциями банка. По результатам анализа в п. 2.

3. можно отметить, что на снижение маржи оказала существенное влияние повышенная ставка по депозитам и прочим привлеченным средствам клиентов. Следует заметить, что максимальная процентная ставка АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК"несколько выше большинства предложений банков-конкурентов. Более того, максимальные ставки АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК"выше средней ставки по рынку вкладов в целом. Для примера параметры депозитов «Пополняй» и «Сохраняй» представлены в таблицах 3.1 и 3.

2.Таблица 3.1 — Параметры депозита «Сохраняй"Сумма вклада.

Срок вклада1 — 2 мес.

2 — 3 мес.

3 — 6 мес.

6 мес. — 1 год1 — 2 лет2 — 3 лет3 года1 000 — 100 0004,90−4,905,00−5,015,25−5,275,95−6,026,65−6,867,15−7,667,40−8,26 100 000 — 400 0005,00−5,005,25−5,265,50−5,536,05−6,136,75−6,967,25−7,787,50−8,38 400 000 — 700 0005,15−5,155,40−5,415,65−5,686,20−6,286,90−7,127,40−7,957,65−8,57 700 000 — 2 000 0005,30−5,305,55−5,565,80−5,836,35−6,437,05−7,287,55−8,127,80−8,76от 2 000 0005,50−5,505,75−5,766,00−6,036,55−6,647,25−7,507,75−8,358,00−9,01Таблица 3.2 — Параметры депозита «Пополняй"Сумма вклада.

Срок вклада1 — 2 мес.

2 — 3 мес.

3 — 6 мес.

6 мес. — 1 год1 — 2 лет2 — 3 лет3 года1 000 — 100 0004,85−4,875,40−5,466,05−6,226,45−6,866,65−7,344,85−4,875,40−5,46 100 000 — 400 0005,05−5,075,50−5,566,15−6,336,55−6,986,75−7,465,05−5,075,50−5,56 400 000 — 700 0005,20−5,225,65−5,726,30−6,496,70−7,156,90−7,645,20−5,225,65−5,72 700 000 — 2 000 0005,35−5,375,80−5,876,45−6,646,85−7,327,05−7,835,35−5,375,80−5,87от 2 000 0005,55−5,586,00−6,086,65−6,867,05−7,557,25−8,075,55−5,586,00−6,08Исходя из этого, представляется целесообразным для повышения роста чистой процентной маржи снизить среднюю ставку по вкладам на 1,5% годовых. Следует отметить, что при этом привлекательность банка для вкладчиков относительно других коммерческих банков не снизится, поскольку ставка по-прежнему останется наиболее высокой. Рассчитаем эффект от снижения процентной ставки. Для этого воспользуемся показателем остатков средств по вкладам клиентов на счетах банка на конец 2016 года (данные пассива баланса):

8900,5 млрд.

руб. 1,5% = 133,51 млрд.

руб. в год. Из-за развития банковской конкуренции у АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК», как и большинства российских банков, возникла проблема ограниченности ресурсов, что привело к тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов-вкладчиков достаточно узок, то зависимость от них банка очень высока. Выводы по второй главе.

В балансе АО «Россельхозбанк» отражаются состояние собственных и привлеченных средств банка, а также их размещение в кредитные и другие активные операции. Наблюдается увеличение валюты баланса, что свидетельствует о расширении деятельности банка рынке банковских услуг. Также во всех периодах АО «Россельхозбанк"получает прибыль, что является главной целью деятельности любого коммерческого банка. По данным баланса осуществляется контроль за аккумулированием и размещением денежных ресурсов банка; состоянием кредитных, расчетных, кассовых и других банковских операций; правильностью отражения этих операций в бухгалтерском учете. Для реализации своей кредитной политики АО «Россельхозбанк» использует модель оптимальной кредитной политики, тесно увязанную с процентной политикой, с анализом своей ресурсной базы, с взаимоотношениями с клиентами по проблемным ссудам и с управлением рисками. Анализ показал, что АО «Россельхозбанк» способен удовлетворить своих клиентов в долгосрочных ресурсах, что повышает его репутацию на рынке. Банк наращивает кредитный портфель высокими темпами, кредитный портфель возрастает в основном за счет рискованных кредитных размещений. Все коэффициенты доходности и качества управления кредитным портфелем банка находятся в рамках допустимых значений, что свидетельствует о высоком уровне доходности и качества управления кредитным портфелем АО «Россельхозбанк».С целью минимизации уровня кредитного риска и повышения качества кредитного портфеля АО «Россельхозбанк» предложено снизить удельный вес негативно классифицированных кредитных операций в объеме кредитного портфеля банка, ужесточить лимиты кредитования, регулярно проводить мониторинг кредитных операций и кредитного портфеля в целом. Из-за развития банковской конкуренции у АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК», как и большинства российских банков, возникла проблема ограниченности ресурсов, что привело к тесной привязке к определенным клиентам.

Если круг этих клиентов-вкладчиков достаточно узок, то зависимость от них банка очень высока.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

По результатам анализа методов оценки собственного капитала коммерческого банка для банков лучшими вариантами будет использовать при оценке собственного капитала метод рыночной стоимости и комплексный метод оценки собственного капитала как наиболее реалистично отражающие текущее экономическое состояние банков методы, без приукрашиваний, как, например, метод балансовой стоимости. Также в целях анализа эффективности политики управления собственными средствами банка производят расчеты по модели компании «Дюпон», которую применяют для факторного анализа рентабельности собственного капитала организации (в том числе и банков), данная модель отражает взаимосвязь между рентабельностью собственного капитала и ключевыми финансовыми показателями организации. Понятие достаточность банковского капитала определяет общую оценку надежности коммерческого банка, его степени подверженности риску. Чем больше доля рискованных активов в балансе коммерческого банка, тем больше должна быть величина его собственного капитала. Тем не менее, чрезмерное наращивание собственного капитала негативно влияет на деятельность коммерческого банка, что не будет являться положительным фактором. Для оценки достаточности величины капитала банка применяются различные методы. Одним из самых известных показателей является отношение собственного капитала к величине депозитов. Банковская политика в сфере управления собственным капиталом — совокупность действий, которые направлены на достижение компромисса между рискованностью и доходностью операций коммерческого банка, а также связанных с выбором, обоснованием наиболее выгодного способа размещения собственных средств банка с учетом выбранной стратегии. В балансе АО «Россельхозбанк» отражаются состояние собственных и привлеченных средств банка, а также их размещение в кредитные и другие активные операции. Наблюдается увеличение валюты баланса, что свидетельствует о расширении деятельности банка рынке банковских услуг.

Также во всех периодах АО «Россельхозбанк"получает прибыль, что является главной целью деятельности любого коммерческого банка. По данным баланса осуществляется контроль за аккумулированием и размещением денежных ресурсов банка; состоянием кредитных, расчетных, кассовых и других банковских операций; правильностью отражения этих операций в бухгалтерском учете. Для реализации своей кредитной политики АО «Россельхозбанк» использует модель оптимальной кредитной политики, тесно увязанную с процентной политикой, с анализом своей ресурсной базы, с взаимоотношениями с клиентами по проблемным ссудам и с управлением рисками. Анализ показал, что АО «Россельхозбанк» способен удовлетворить своих клиентов в долгосрочных ресурсах, что повышает его репутацию на рынке. Банк наращивает кредитный портфель высокими темпами, кредитный портфель возрастает в основном за счет рискованных кредитных размещений. Все коэффициенты доходности и качества управления кредитным портфелем банка находятся в рамках допустимых значений, что свидетельствует о высоком уровне доходности и качества управления кредитным портфелем АО «Россельхозбанк».С целью минимизации уровня кредитного риска и повышения качества кредитного портфеля АО «Россельхозбанк» предложено снизить удельный вес негативно классифицированных кредитных операций в объеме кредитного портфеля банка, ужесточить лимиты кредитования, регулярно проводить мониторинг кредитных операций и кредитного портфеля в целом. Из-за развития банковской конкуренции у АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК», как и большинства российских банков, возникла проблема ограниченности ресурсов, что привело к тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов-вкладчиков достаточно узок, то зависимость от них банка очень высока.