Для того чтобы более наглядно продемонстрировать как ценовая политика банка влияет на его финансовую стратегию рассмотрим в качестве примера внедрение нового вида кредитного продукта со снижением стоимости (то есть снижением годовой процентной ставки за пользование кредитом). Для того чтобы рассчитать экономический эффект от внедрения нового кредитного продукта рассмотрим структуру процентных ставок по потребительским кредитным продуктам, которые представлены в АО «ЮНИКРЕДИТ БАНК». Структура кредитных продуктов АО «ЮНИКРЕДИТ БАНК» представлена в приложении 8. Можно отметить, что в банке самая высокая ставка составляет 19,9%, а с 27.
03.2017 года размер ставки рефинансирования, установленной Центральным Банком Российской Федерации был снижен до 9,75%, следовательно, банк может снизить ставку до уровня не ниже данного порога. Теперь банку предлагается новый кредитный продукт, который способен принести банку больший доход, при помощи привлечения большего количества клиентов среди физических лиц. Таблица 2.
2.4 — Структура предлагаемого нового кредитного продукта.
Наименование продукта.
Ставка, % годовых.
Срок кредитования.
Размер кредита, тыс. руб. Универсальный13,00До 12 мес. От 5Сравним показатели доходов от всех имеющихся кредитных продуктов и нового предлагаемого в таблице (см. приложение 9).Из приведенной таблицы 6 видно, что за год с одного клиента банк сможет получить 13 000 рублей, а с 600 клиентов сумма дохода уже составит 7 800 000 рублей. Данный продукт будет востребованным за счет довольно низкой процентной ставки. Рассмотрим наглядно на рисунке (см. приложение.
10).При всем при этом за счет того, что максимальный срок кредитования не превышает года, банк сможет улучшить свое текущее положение, а не ждать финансовых потоков в будущих долгосрочных периодах. В целом можно сделать вывод о том, что, очевидно, чтобы активизировать развитие российской экономики, необходим комплекс мер, подразумевающих в том числе, формирование новых точек роста. Обратившись к данным таблицы 4 можно предположить, что если банк введет новый кредитный продукт с процентной ставкой в 13% годовых, то можно будет добиться следующих результатов: снижения кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах. Добиться этого можно банку путем снижения суммы активов с повышенными коэффициентами риска. Можно будет увеличить сумму кредитов на потребительские цели, следовательно, и доход банка будет больше. Также можно отметить, что в результате роста доходов и снижения расходов банка можно добиться увеличения прибыли. Теперь рассмотрим влияние основных показателей деятельности банка, на величину полученной прибыли от внедрения операций, для этого проведем факторный анализ на основе многофакторной мультипликативной модели по формуле:
Или.
ЧП= (1)(2) Мы предполагаем, что благодаря введению новых продуктов банк сможет увеличить прибыль, поэтому проведем следующие расчеты. Рассмотрим эффективность управления налогами в банке:
ЭУ налогами факт = 6003,81/9410,06 = 0,638ЭУ налогами план = 16 655,12/18 962,25 = 0,878Эффективность управления налогами в банке в результате увеличения прибыли в следующем году будет улучшена на 0,240 единиц по сравнению с фактическим периодом. ЭУ расходами факт = 9410,06/2 337 761= 0,004ЭУ расходами план = 18 962,25/2 673 768 = 0,007Эффективность контроля расходов в плановом периоде в банке будет увеличена на 0,003 единиц, чем в фактическом периоде. Рассмотрим эффективность управления активами в плановом периоде по сравнению с фактическим периодом:
ЭУ активами факт = 2 337 761/1439984,4 = 1,623ЭУ активами план = 2 673 768/1223457,57 = 2,185Эффективность управления активами в плановом периоде по сравнению фактическим в АО «ЮНИКРЕДИТ БАНК» резко возросла, а именно на 0,562 пункта. Рассмотрим эффективность управления ресурсами в банке:
ЭУ ресурсами факт = 1 439 984,4/138 073 = 10,429ЭУ ресурсами план = 1 223 457,57/157 831 = 7,752За счет увеличения эффективности управления активами в банке может быть снижена эффективность управления ресурсной базой в плановом периоде на 2,68 пункта по сравнению с фактическим периодом. Но при этом чистый эффект будет равным:
ЧП факт = 138 073*0,0,638*0,0040*1,6235*10,4291= 596,61 млн руб. ЧП план = 157 831*0,8783*0,0071*2,1854*7,7517 = 16 673,3 млн руб. По результатам анализа можно сказать, что роста прибыли в плановом периоде по сравнению с фактическим можно будет добиться на основании следующих изменений: будет увеличена эффективность управления налогами на 0,240 пункта; за счет увеличения эффективности контроля расходов на 0,003 пункта. В плановом периоде за счет увеличения количества прибыли и доходов банка, а также снижения расходов можно будет добиться роста эффективности управления активами на 0,562 пункта, роста размера собственного капитала на 1 120 937 млн руб. за счет снижения роста чистой прибыли. Также можно отметить, что банк благодаря предложенным мероприятиям сможет несколько улучшить свою ликвидность и платежеспособность. На основании проведенных расчетов мы показали, что за счет изменения политики ценообразования при соблюдении всех рассмотренных требований, банк сможет значительно увеличить количество прибыли и на основании этого улучшить эффективность управления налогами, расходами и активами, что в конечном счете сможет стать следствием увеличения количества чистой прибыли, что является основной целью деятельности банка и финансовой стратегии банка. В условиях нарастания конкуренции в банковском секторе российской экономики все более актуальным становится вопрос стратегического планирования.
Управленческая команда банка должна быть нацелена на постоянное развитие банка, на внедрение все новых продуктов, на все более многосторонний анализ рынка присутствия банка. Для разработки эффективной банковской стратегии необходимо определить основные черты финансово-кредитной глобализации и определить ее влияние на стратегии коммерческих банков, как важнейших финансовых посредников, формирующих базовый элемент инфраструктуры глобального финансово-кредитного рынка. Стратегию банка можно рассматривать как программу действий, которая направлена на формирование и удержание долговременных конкурентных преимуществ на целевых рынках, а также должна отражать направления развития банка и те внутренние изменения в банке, которые необходимы для повышения его конкурентоспособности. В настоящее время конкурентная борьба в банковском секторе перешла из процесса борьбы за ресурсы в процесс борьбы стратегии. Можно отметить наличие некоторых отличий рыночной конъюнктуры финансовых рынков: в наличии сильной конкуренции при условии нестабильного финансового рынка; высокой динамики развития банковских технологий; смене приоритетов в процессе формирования рынка банковских услуг; наличии изменений тенденций в законодательной базе и необходимости следования ей. В аналогичной ситуации кредитными организациями осуществляется процесс развития тех областей, благодаря которым они могут обеспечить собственные индивидуальные конкурентные преимущества. Данные преимущества могут быть определены на основании таких признаков: эффективного взаимодействия с акционерами и прочими инвесторами, в том числе рядом иных внешних факторов; внутренних компетенций, в состав которых входит ряд оптимальных бизнес процессов и организационная структура кредитной организации, квалифицированные сотрудники и эффективная система управления; скорость введения инноваций. Банковская конкуренция может быть определена в качестве экономического процесса взаимодействия и соперничества коммерческих банков, в том числе иных участников финансового рынка, в процессе которого они стараются обеспечивать для себя устойчивость состояния на рынке банковских продуктов и услуг для того чтобы иметь возможности для максимального удовлетворения нужд клиентов, достижения долговременного преимущества на рынке банковской продукции и услуг и для того чтобы получить максимально возможную прибыль. Конкурентными преимуществами кредитной организации является ряд возможностей кредитной организации, которые могут выделить ее из банковского сообщества и которые относятся к ее индивидуальным преимуществам перед конкурентами. Мы считаем, что современный процесс банковского планирования заключается в усилении взаимосвязей стратегических и текущих задач, переходе к динамичному процессу планирования; внедрении разного рода уровней детализации планирования; расширении количества участников процесса планирования и иные изменения.
Сущность банковского планирования может рассматриваться в качестве непрерывного процесса определения и актуализации детальных целей развития банковского сектора, в общем, и его продуктивных составляющих. При всем при этом необходимо применять некоторые принципы, в состав которых следует относить такое как: различные методы планирования, осуществление обеспечения логических взаимосвязей между информацией бухгалтерского и управленческого учета и прочее. Нужда в осуществлении банковского планирования может проявляться в процессе решения некоторых задач, в особенности на основании данной необходимости становится возможным выявление перспективы развития кредитной организации, предоставляется возможность по осуществлению наиболее рационального использования ресурсов, снижения влияния рисков и прочего. В положении кризиса успех банковского дела имеет прямую взаимосвязь с имеющейся стратегией развития и планами по ее трансформации в программу действий. И непосредственно банковскому планированию необходимо обеспечивать четкость понимания целей развития кредитной организации и инвариантность путей ее достижения. Благодаря ему появляется возможность по согласованию все сторон деятельности кредитных организаций при помощи сводных показателей и связывать целевые результаты с интересами коллектива на основании системы мотивации. В процессе определения направлений банковского планирования, возможно осуществление выделения следующих: анализа рыночной среды, оценки рыночных позиций кредитной организации, формулирование ее задач и разработка механизмов их достижения.
Корректирование плана на основании изменений внешней (внутренней) среды. Помимо определения направлений работы кредитной организации в планировании, стоит в пределах разработки стратегии развития кредитной организации исследовать ряд возможностей по формированию стабильных конкурентных преимуществ кредитной организации, осуществлять разработку стратегических планов и направлений их реализации. В настоящее время сущность стратегического управления заключается в активном управлении процессом развертывания стратегии во времени. Сущность активного управления заключается в том, что стратегия кредитной организации может совершенствоваться при наличии изменений условий работы банковского сектора и финансовой системы в целом. При определении банковской стратегии со стороны микроэкономики, стоит отметить тот факт, что она относится к основе банковского планирования, которое работает на основании ее перевода на операционный уровень и превращении статичного дерева стратегических целей в динамический план их достижения, в том числе на основании достижения устойчивого положения долговременной конкурентоспособности кредитной организации. Со стороны макроэкономики она может быть определена в качестве действенного рычага воздействия на стабильное положение банковского сектора, в общем. Сумма операций, которые необходимы для достижения устойчивых конкурентных преимуществ кредитной организации, должна также включать процесс принятия таких решений:
осуществление выбора стратегических планов;
— осуществление выявления вероятных источников конкурентных преимуществ;
— осуществление разработки концепции бизнеса;
— осуществление формирования системы взаимодействия с потребителями.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Стратегия развития банков редко существенно затрагивает прямые финансовые планы в количественном измерении, оставляя это на усмотрение исполнительных органов управления банков, и таким образом, постулируя конечные качественные показатели развития банка к моменту окончания срока действия Стратегии развития. В основном российские банки разрабатывают свои официальные стратегии развития на срок до 3-х лет, так как условия внешней деятельности быстро меняются. Как правило, согласно требованиям законодательства, для разработки Стратегии развития создается рабочая группа, определяемая приказом по банку или решением органов управления. Желательно, чтобы это было все-таки решение Совета директоров Банка, поскольку, формируясь на макроуровне, оно затрагивает всю группу банка и его отделения.
Далее данная рабочая группа представляет проект Стратегии развития банка на утверждение Совета директоров Банка, который выносит окончательный вариант Стратегии на утверждение Общего собрания акционеров (участников).При любой проверке Банком России в коммерческом банке обязательно проверяется самооценка корпоративного управления и при этом должны быть представлены соответствующие материалы такой самооценки. Проверка самооценки является обязательным разделом любого акта комплексной проверки Банка. Необходимо понимать, что если в небольших банках отдельный бюджет на этот вопрос не выделяется, то в банках топ-50 бюджет начинается от 2−3 миллионов рублей и нанимается целая команда специалистов из крупных специализированных компаний, в основном международные аудиторские и консалтинговые компании. Надеемся, что все-таки в скором времени Стратегии развития российских банков будут писаться в среднем на срок 10−12 лет. &# 171;Результаты SWOT-анализа Банка" учитываются при разработке Стратегии развития Банка и оценки индикативных (целевых) показателей работы Банка и дополняют собой оценку корпоративного управления Банка. Но нельзя не отметить, что очень часто SWOTанализ проводится в Стратегиях развития поверхностно, просто копируется.
Одним из важных вопросов, который подлежит рассмотрению в любой Стратегии развития российского банка, является вопрос рассмотрения альтернатив развития или стратегий достижения или выполнения приоритетных направлений развития. Рассматривая современное состояние финансового рынка России важно отметить, что на сегодняшний день на фоне обострения внешне — политической ситуации в 2017 году к традиционным для развивающихся стран проблемам — недостатку длинных денег, высокому уровню процентных ставок на фоне повышенного кредитного риска (несмотря на недавнее снижение ключевой ставки) и инфляционных ожиданий — в России добавился рост значимости стрессовых факторов: риск бегства вкладчиков вследствие кризиса доверия, а также ограничения доступа к валютной ликвидности из-за санкций Запада. Стратегию развития банка можно осуществить через его основные элементы управления: персонал, бизнес-процессы и проекты. Оценка стратегии является заключительным этапом стратегического планирования и осуществляется она на всех последующих этапах превращения стратегии в жизнь. Она проводиться по пути оценки результатов осуществления стратегии с поставленными целями. Исследования показали, что основными критериями оценки стратегии являются: последовательность реализации стратегии, соответствие требованиям среды, возможность реализации стратегии, привлекательность для основных групп влияния и конкурентные преимущества. Были изучены содержание каждого из критериев. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫФедеральный закон от 26.
10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 18.
06.2017)" О несостоятельности (банкротстве)" // Консультант Плюс, 2017.
Федеральный закон от 02.
12.1990 N 395−1 (ред. от 26.
07.2017) «О банках и банковской деятельности» Федеральный закон от 10.
07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 18.
07.2017) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» «Положение о порядкеформированиякредитнымиорганизациямирезервов на возможныепотери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (утв. Банком России 28.
06.2017 N 590-П) (вместе с «Порядком оценки кредитного риска по портфелю (портфелям) однородных ссуд») (Зарегистрировано в Минюсте России 12.
07.2017 N 47 384) Указание Банка России от 03.
04.2017 N 4336-У" Об оценкеэкономическогоположениябанков" (вместе с «Методикой оценки показателей прозрачности структуры собственности банка») (Зарегистрировано в Минюсте России 19.
05.2017 N 46 771) Абрамова М. А., Александрова Л. С. Финансы, денежное обращение и кредит. — М.: Институт права и экономики, 2014. -.
225 с. Аристархов С. Ю. Банковский сектор: реалии 2015 // Банкирша. — 2015. — 12 января. — № 1 (12)Баринов Э.А. Валютно-кредитные отношения во внешней торговле.— М.: Финансы и статистика, 2014 — 147 с. Белоглазова Г. Н., Кроливецкая Л. П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка.
М.: Высшее образование, Юрайт, 2014;236с. Белозеров С. А. Мотовилов О.В. Банковское дело. Уч.-М.: Проспект, 2015. — 300 с. Боголюбов В. С. Финансовый менеджмент. -М.: Юрайт, 2017.
Боровкова В. А. Банки и банковское дело. -М.: Юрайт, 2016.
Бураков Д.В., Басс А. Б. Тенденции развития банковской системы России. -М.: Русайнс, 2017.
Воронцовский А. В. Оценка рисков. -М.: Юрайт, 2017.
Гребеник Т. В. Современные особенности эффективного управления качеством кредитного портфеля. // Интернет-журнал науковедение. 2014.
Выпуск № 6Гамза В. А. Бюро кредитных историй — блажь или насущная потребность // Финансы и Кредит. — 2014. — №.
12. Глушков Н. Б. Банковское дело. — М.: Альфа Матер, 2014 — 142 с. Гончаренко Л. И. Абрамова М.А. Маркина Е. В. Финансовые и денежно-кредитные методы регулирования экономики. ;
М.: — Юрайт. 2015. — 347 с. Горшкова Л. А. Горбунова М.В. Основы управления организацией.
— М.: Кно.
Рус, 2016.
Грузинов В. П. Экономика организации (предприятия). -М.: Кно.
Рус, 2016.
Дубова С. Е. Бибикова Е.А. Кредитный портфель коммерческого банка.. — М.: Флинта, 2013 — 112 с. Давыденко И. Г. Экономический анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия. — М.: Кно.
Рус. 2015 — 231 с. Официальный сайт АО «ЮНИКРЕДИТ БАНК» [Электронный ресурс] - Режим доступа:
https://www.unicreditbank.ru/ru/personal/borrow/cash-loans/conditions.htmlОфициальный сайт ЦБ РФ [Электронный ресурс] - Режим доступа:
http://www.cbr.ru/ПРИЛОЖЕНИЕ 1БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС АО «ЮНИКРЕДИТ БАНК» на 01.
01.2017г.Продолжение приложения 1БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС АО «ЮНИКРЕДИТ БАНК» на 01.
01.2016г.
