Применяется при среднесрочном и долгосрочном кредитовании Анализ денежных потоков анализ различных видов деятельности организации (текущей, инвестиционной, финансовой);
позволяет отдельно оценить эффективность каждого вида деятельности организации.
повышение достоверности анализа кредитоспособности. отсутствие расчета и анализа относительных показателей деятельности;
оценка строится на рассмотрении лишь абсолютных показателей недостаток информации о денежных потоках субъекта малого предпринимательства. Применяется при долгосрочном кредитовании При долгосрочном кредитовании также проводится полный анализ финансовой независимости, но основное отличие заключается в дисконтировании с целью определения настоящей (приведенной) стоимости создаваемого в будущем денежного потока. Это помогает определить не только потенциал возврата кредита, но и уровень рентабельности кредитной сделки.
Анализ делового риска проводится как при среднесрочном, так и при долгосрочном кредитовании. Он позволяет спрогнозировать достаточность источников погашения ссуды. Этот подход особенно важен в условиях рыночных флуктуаций и кризисов. Анализ делового риска заемщика на момент предоставления кредита существенно дополняет оценку кредитоспособности клиента, проведенную путем анализа финансовых коэффициентов и представляющую, по сути, ретроспективный анализ.
Прогноз влияния предстоящих конъюнктурных изменений в экономике позволяет кредитному эксперту точнее оценивать платежеспособность заемщика, т.к. они отражаются на деятельности заемщика. Поэтому расчет сумм и сроков предстоящих поступлений доходов и их использования необходимо корректировать в соответствии с обязательствами по платежам (за материалы, электроэнергию и т. д.), а также с предстоящими платежами по кредитному договору. Для этого применяют такой популярный подход к оценке долгосрочных финансовых вложений, как анализ денежного потока. Объектом оценки здесь является генерируемый заемщиком денежный поток, который анализируют не только с точки зрения общих размеров, но также структуры и ее динамики. Прогноз денежного потока позволяет оценить источники погашения кредита в будущем, а его дисконтирование — реальную эффективность кредитного договора для банка. Недостатком анализа денежного потока является его трудоемкость и отсутствие каких-либо нормативных значений, которые могли бы служить ориентирами при применении этого подхода.
Таким образом, в банковском кредитовании фактор времени тесно связан с экономической эффективность сделки. В краткосрочном кредитовании фирм-заемщиков эффективность сделки повышается при снижении времени, потраченного кредитным экспертом на анализ кредитоспособности. Однако чем дольше срок кредитования, тем более серьезным анализом финансового состояния необходимо подкрепить предоставление денежных средств во временное пользование. Все это требует оптимизации процесса анализа кредитоспособности потенциальных заемщиков банка. И основным критерием здесь служить экономическая эффективность, которая, однако, проявляет себя по-разному в зависимости от комплекса факторов и рисков, обусловленных длительностью предоставляемых кредитов.
Для того чтобы оптимально применять методики анализа кредитоспособности при краткосрочном кредитовании нужно уделить внимание снижению затрат за счет ограничения количества анализируемых показателей самыми необходимыми: финансовая независимость, мгновенная и возможно текущая ликвидность, показатели оборачиваемости и некоторые другие. При среднесрочном кредитовании следует искать способы повышения рентабельности кредитной деятельности через учет сезонности бизнеса заемщика, изменения структуры его баланса и поиска оптимальной нормы прибыли кредитной сделки для банка. При долгосрочном анализе необходимо решать комплексную задачу, сочетающую высокоточную оценку кредитоспособности, индивидуальный подход к сделке и попытку просчитать ситуацию на будущее. Для этого необходимо уделить особое внимание мониторингу, который позволит предупредить проблемную задолженность.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Одной из приоритетных проблем современности является проблема кредитования экономики. В виду недостаточности собственных средств российские организации обращаются к помощи банков, деятельность которых сопряжена с высоким риском невозврата предоставленных в заём средств. В этой связи как в отечественной, так и в зарубежной практике разработаны система оценки кредитоспособности заемщиков, а также условия кредитования.
Основную часть времени между этапами подачи заявки на кредит и его получением занимает процесс анализа кредитоспособности заемщика. Кредитоспособность клиента банка — это его потенциал полностью и в срок погашать долги, а также выплачивать предусмотренную кредитным договором плату в виде процентов. Кредитоспособность оценивается кредитными экспертами, которые в соответствии с кредитной политикой банка определяют степень риска, принимаемого кредитной организацией.
Существуют различные методики оценки кредитоспособности заёмщика. Каждый банк выбирает наиболее оптимальную методику и использует её в своей деятельности. Важно отметить, что методика оценки кредитоспособности заёмщика является внутренней нормативной документацией банка, на которую распространяется коммерческая тайна.
Кредитоспособность — это комплексная характеристика заёмщика, позволяющая оценить возможность возврата кредита в срок, указанный в договоре и оплату на протяжении всего срока действия договора ежемесячного/ежеквартального/годового взноса, с учётом процентов по кредиту.
Афанасьева О. Н. Методика оценки кредитоспособности заемщика, основанная на анализе денежного потока // Финансы, деньги, инвестиции. — 2013. — № 4 (48). С. — 20 -23.
Банковское дело: учеб. пособие / под ред. В. Ю. Катасонова. — М.: МГИМО-Университет, 2011. — 268 с.
Вериковский А. С. Теоретические аспекты совершенствования методов оценки кредитоспособности заемщика // Журнал научных публикаций аспирантов и докторантов. — 2012. — № 2 (68). — С. 13−14.
Волков А. А. Управление рисками в коммерческом банке. — М.: Омега-Л, 2012. — 160 с.
Езепчук Л.А., Шишкова Н. Д. Организационно-экономические проблемы оценки и анализ кредитоспособности заемщика в РФ // Проблемы инновационно-инвестиционного развития Дальнего Востока России: Материалы международной научно-практической конференции / под ред. А. Е. Зубарева, И. В. Брянцевой. — Хабаровск: ТОГУ, 2013. — 298 с.
Каранина Е. В. Оптимизация процесса систематизации и оценки рисков предприятия в кризисных условиях // Вестник Пермского университета. — Серия: Экономика. — 2010. — № 4. -.
С. 50−63.
Климова Н. В. Анализ кредитоспособности организации // Бухучет в строительных организациях. — 2012. — № 8.// СПС Консультант Плюс.
Кованёв А.А., Проурзин Л. Ю. Методические подходы к оценке финансового положения заемщиков банка // Финансовая экономика. — 2014. — № 2. — С. 50−53.
Маковецкий М. Ю. Методы оценки кредитоспособности заемщика // Известия ПГПУ. — 2010. — № 7. — С. 58−60.
Потехина С. А. Оценка кредитоспособности ссудозаемщика как метод снижения банковских рисков: дис. … канд. экон. наук: 08.
00.10. — СПб., 2003. — 192 с.
Рехвиашвили Л. Г. Мировой опыт в вопросах оценки кредитоспособности заемщика // Современные аспекты экономики. — 2011. — № 11 (171). — С. 131−135.
Трунова В.М., Дудин С. Г., Маркетинговые информационные системы как средство минимизации уровня безработицы. — АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ РАЗВИТИЯ СОВРЕМЕННОГО ОБЩЕСТВА: сборник статей 4-ой Международной научнопрактической конференции (18 апреля 2014 года) / в 4-х томах. — Том 3, Юго-Зап.
гос. ун-т. — Курск. — 2014.
— 27−30 с.
Разъяснения к приказу Банка России от 18.
12.2014 № ОД-3552 «Об особенностях использования рейтингов кредитоспособности в целях применения распорядительных актов Банка России». ИЫ:
http://www.consultant.ru.
О рынке ценных бумаг: Федеральный закон от 22.
04.1996 № 39-ФЗ (в ред. от 21.
07.2014). ИЫ:
http://www.consultant.ru.
Афанасьева О. Н. Методика оценки кредитоспособности заемщика, основанная на анализе денежного потока // Финансы, деньги, инвестиции. — 2013. — № 4 (48). С. — 20 -23.
Рехвиашвили Л. Г. Мировой опыт в вопросах оценки кредитоспособности заемщика // Современные аспекты экономики. — 2011. — № 11 (171). — С. 131−135.
Вериковский А. С. Теоретические аспекты совершенствования методов оценки кредитоспособности заемщика // Журнал научных публикаций аспирантов и докторантов. — 2012. — № 2 (68). — С. 13−14.
Езепчук Л.А., Шишкова Н. Д. Организационно-экономические проблемы оценки и анализ кредитоспособности заемщика в РФ // Проблемы инновационно-инвестиционного развития Дальнего Востока России: Материалы международной научно-практической конференции / под ред. А. Е. Зубарева, И. В. Брянцевой. — Хабаровск: ТОГУ, 2013. — 298 с.
Волков А. А. Управление рисками в коммерческом банке. — М.: Омега-Л, 2012. — 160 с.
Потехина С. А. Оценка кредитоспособности ссудозаемщика как метод снижения банковских рисков: дис. … канд. экон. наук: 08.
00.10. — СПб., 2003. — 192 с.
Климова Н. В. Анализ кредитоспособности организации // Бухучет в строительных организациях. — 2012. — № 8.// СПС Консультант Плюс.
Там же.
Маковецкий М. Ю. Методы оценки кредитоспособности заемщика // Известия ПГПУ. — 2010. — № 7. — С. 58−60.
Климова Н. В. Анализ кредитоспособности организации // Бухучет в строительных организациях. — 2012. — № 8.// СПС Консультант Плюс.
Каранина Е. В. Оптимизация процесса систематизации и оценки рисков предприятия в кризисных условиях // Вестник Пермского университета. — Серия: Экономика. — 2010.
— № 4. — С. 50−63.
Кованёв А.А., Проурзин Л. Ю. Методические подходы к оценке финансового положения заемщиков банка // Финансовая экономика. — 2014. — № 2. — С. 50−53.
Шеремет А.Д., Негашев Е. В. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций. — 2-е изд. — М.: ИНФРА-М, 2008.
Щербакова Т. А. Анализ финансового состояния корпоративного клиента и его роль в оценке кредитоспособности заемщика // Финансы и кредит. — 2009. — № 22 (358).
Егоров А. В. Кармазина А.С. Чекмарева Е. Н. Анализ и мониторинг условий банковского кредитования // Деньги и кредит. — 2010. — № 10.
Егоров А. В. Кармазина А.С. Чекмарева Е. Н. Анализ и мониторинг условий банковского кредитования // Деньги и кредит. — 2010. — № 10. -.
С. 18−19.
