Исследованные нами методики основаны на расчете финансовых коэффициентов, позволяющих формализовать процесс оценки. Методы разработанные и утвержденные Центральным Б методика, которая используется в работе программного комплекса «Анализ финансового состояния банк». С помощью этой методики может быть проведен анализ финансового состояния банка. Одной из главных задач этого анализа это получениедостоверной информации о текущем финансовом положении банка, существующих тенденциях его изменения и прогноза на краткосрочную перспективу, в том числе при возможном неблагоприятном изменении внешних условий [2]. Используемая в рамках этой методики система показателей сгруппирована в аналитические пакеты и включает: структурный анализ балансового отчета, структурный анализ отчета о прибылях и убытках, коммерческую результативность деятельности банка и его отдельных операций, анализ достаточности капитала, анализ риска ликвидности. Система коэффициентов, которая используется в методике Кромонова, оценивает масштаб рисков достаточности капитала, ликвидности, кредитные риски и другие. Индекс надежности банка определяется с помощью коэффициентов: генеральный коэффициент надежности, коэффициент мгновенной ликвидности, коэффициент защищенности капитала, коэффициент фондовой капитализации прибыли. «CAMELS» является примером американского подхода к анализу финансового состояния банков. В России существует различные варианты адаптации данной методики:
коэффициент для оценки достаточности капитала. — коэффициент для оценки качества активов. — коэффициент для оценки финансовой стабильности. Подводя итоги проведенного исследования основных методик, используемых в России для анализа, можно сделать ряд выводов. Вопервых, отметим, что выбор способа оценивания осуществляется исходя из целей, которых требуется достичь в ходе анализа, и зависит также от объекта анализа. Вовторых, следует при этом учитывать, проблемы возможного искажения финансовой отчетности, например. Раздувание капитала, следствием которых являются недостоверные результаты анализа. Отследить подобные схемы возможно лишь, используя расшифровки по лицевым счетам, доступ к которым является ограниченным, поскольку данная информация не относится к публикуемой. В заключении можно отметить, что сегодня современным коммерческим банкам в условиях ужесточающейся конкуренции приходится снижать издержки своей деятельности ради поддержания конкурентных цен на свои банковские услуги, а также одновременно увеличивать затраты на распространение инновационных банковских продуктов, внедрение информационных технологий и расширение филиальной сети. Именно в таких условиях рациональное управление финансовым состоянием банка может позволить руководству достичь оптимизации его работы, выявления новых направлений деятельности, эффективного управления банковскими продуктами и услугами.
Заключение
.
Финансовый анализ позволяет не только узнать реальное состояние предприятия, но и предлагает пути развития. Чтобы провести максимально эффективный финансовый анализ важно располагать достаточным количеством информации и высококвалифицированными специалистами, обладающими способностью разработать и реализовать методики финансового анализа с помощью современных информационных технологий. В настоящее время коммерческие банки вынуждены осуществлять свою деятельность в условиях повышенных рисков, вызванных стагнацией российской экономики. Решить сложившуюся проблему и максимально снизить потери от возможных рисков, в состоянии правильно построенная система управления финансовым состоянием коммерческого банка. Результаты оценки финансового состояния банка обычно отражаются в виде специальных показателей, которыми интересуются различные группы пользователей. В соответствии с этим оценку финансового состояния можно разделить на внешнюю и внутреннюю. Внутренними пользователями результатами оценки финансового состояния могут быть различные службы банка, специалисты, управляющие менеджеры, аналитики и т. д. Подводя итоги проведенного исследования основных методик, используемых в России для анализа, можно сделать ряд выводов. Вопервых, отметим, что выбор способа оценивания осуществляется исходя из целей, которых требуется достичь в ходе анализа, и зависит также от объекта анализа. Вовторых, следует при этом учитывать, проблемы возможного искажения финансовой отчетности, например. Раздувание капитала, следствием которых являются недостоверные результаты анализа. Отследить подобные схемы возможно лишь, используя расшифровки по лицевым счетам, доступ к которым является ограниченным, поскольку данная информация не относится к публикуемой. В заключении можно отметить, что сегодня современным коммерческим банкам в условиях ужесточающейся конкуренции приходится снижать издержки своей деятельности ради поддержания конкурентных цен на свои банковские услуги, а также одновременно увеличивать затраты на распространение инновационных банковских продуктов, внедрение информационных технологий и расширение филиальной сети. Именно в таких условиях рациональное управление финансовым состоянием банка может позволить руководству достичь оптимизации его работы, выявления новых направлений деятельности, эффективного управления банковскими продуктами и услугами. Список использованной литературы.
Указание Банка России от 30 апреля 2008 № 2005-У (ред. от 2.
12.2015 г.) «Об оценке экономического положения банков» // СПС «Консультант Плюс». Указание Банка России от 12 ноября 2009 г. № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» // СПС «Консультант Плюс». Абдумажитов А. А. Влияние финансового менеджмента на конкурентоспособность коммерческих банков //ScienceTime. — 2016. — №.
4. — С. 7−12.Андреева Л. Ю., Огурцова О. Н. Управление активами российских системно значимых банков: компетентностный подход // Наука и образование: хозяйство и экономика; предпринимательство; право и управление. — 2016. № 1 (68).
— С. 44−47.Белоглазова Г. Н., Кроливецкая Л. П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. — М.: Издательство.
Юрайт, Высшее образование, 2015. — 422 с. Болдин Б. С. Управление активами и пассивами банка с использованием динамических моделей //Современные проблемы науки и образования. — 2014.
— № 4. — С. 432. Брег С. Настольная книга финансового директора.
— М.: Альпина Паблишер, 2014. — 565 с. Бреславцев С. М. Вопросы формирования политики коммерческого банка в области инвестиций, кредитования и формирования пассивов //Управленческий учет. ;
2014. — № 4. — С. 58−65.Буевич С. Ю. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: учебное пособие / СЮ. Буевич, О. Г. Королёв. — М.: КНОРУС, 2015. -.
160 с. Владиславлев Д. Н. Энциклопедия банковского маркетинга и менеджмента. — М.: Ось-89, 2015. -.
744 с. Губаева И. В., Цыренов Д. Д. Агрегированная ситуационно-факторная модель состояния совокупности малых предприятий и их вклада в социальноэкономическое развитие региона // Вестник Бурятского государственного университета. Экономика и менеджмент, 2016. — № 4 — С.
28−40. Гукова А. В., Соколов П. С. Основные направления банковской политики в управлении собственным капиталом //Финансы и бизнес. — 2015. — № 2.
— С. 47−52.Евсюков В. В. Концепция принятия решений в финансовом менеджменте банка в условиях имманентной неопределенности //Известия Тульского государственного университета. Экономические и юридические науки. ;
2015. — № 2−1. -С. 276−285.Ермаков С. Л. Основы организации деятельности коммерческого банка. — М.: Кно.
Рус, 2014. — 656 с. Лосева А. Ю., Цыренов Д. Д. ИТ-технологии в риск-менеджменте коммерческого банка // в Сборнике Экономические аспекты развития российской индустрии в условиях глобализации: материалы Международной научно-практической конференции кафедры «Экономика и организация производства», Москва: Изд-во Научный консультант, 2016. — С.
126−129Мазурина Т. Ю. Финансы организаций (предприятий): Учебник / Т. Ю. Мазурина, Л. Г. Скамай, В. С. Гроссу. — М.: ИНФРА-М, 2014. — 528 с. Морозко Н. И. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / Н. И. Морозко, И. Ю. Диденко.
— М.: НИЦ ИНФРА-М, 2015. — 224 с. Негашев Е. В. Аналитическое моделирование финансового состояния компании: Монография / Е. В. Негашев. — М.: НИЦ ИНФРА-М, 2015. — 186с. Никифорова Н. А. Анализ показателей результативности деятельности организации / Н. А. Никифорова // Финансовый журнал, Государственный университет Министерства финансов РФ.
— 2017. — № 1. — С. 100−110.Рябова А. Ф. Финансово-инвестиционный анализ в финансово-кредитных учреждениях: методические материалы по изучению дисциплины для студентов / А. Ф. Рябова // Саратовский государственный социально-экономический университет, 2014. ;
56с.Слепов В. А., Финансы организации (предприятий): Учебник / В. А. Слепов, Т. В. Шубина; Российский экономический университет имени Г. В. Плеханова. — М.: Магистр: ИНФРА-М, 2014. — 352с. Тихомиров Е. Ф. Финансовый менеджмент: Управление финансами предприятия. — М.: Академия., 2015. ;
384 с. Улина С. Л. Подходы к формированию системы финансового менеджмента в России / С. Л. Улина // Финансовый менеджмент, 2016. — № 2. — С. 44−48.Цыренов Д. Д., Стробел Д. Клиентоориентированный подход к управлению предприятием // Вестник Бурятского государственного университета.
Экономика и менеджмент, 2015. — № 2 — С. 69−81 Официальный сайт ПАО «Совкомбанк» [Электронный ресурс]// Официальный сайт — URL:
https://sovcombank.ru/ (Дата обращения: 20.
04.2018).
