Практически каждая организация на практике сталкивается с таким понятием, как кредитование. Здесь существует практика страхования коммерческих кредитов. Объектом договора страхования коммерческих кредитов являются имущественные интересы предприятия, которые могут быть нарушены из-за полной или частичной неоплаты дебиторами фактически полученных товаров, выполненных работ, предоставленных услуг. Страховая компания выплачивает компенсацию в следующих случаях:
признание дебитора банкротом в судебном порядке;
— форс-мажорные обстоятельства (за исключением рисков военных действий и политических рисков);
— длительная просрочка платежа, которая оговаривается в договоре страхования и может составлять в (зависимости от специфики деятельности предприятия) от 60 до 360 дней. При этом, понесенный ущерб не компенсируется в случае аварии на производстве, отсутствия нужных товаров на складе, отсутствия денежных средств, умышленного неисполнения договорных обязательств и злоупотреблением обстоятельствами и т. д. При неисполнении договорных обязательств из-за форс-мажорных обстоятельств страховая компания выплачивает страховую сумму, как правило, через 30 дней. Если неисполнение обязательств вызвано банкротством контрагента, то страховая компания должна выплатить компенсацию после того, как должник будет признан банкротом по решению суда. При страховании коммерческих (товарных) кредитов заключается генеральный договор страхования. Предприятие, заключившее такой договор, сообщает обо всех своих покупателях страховой компании, которая оценивает их платежеспособность. Для определения степени страхового риска и принятия решения относительно размера страховой премии страховая компания может затребовать учредительные документы, бухгалтерскую отчетность, копии контрактов, справку о кредитоспособности и другие необходимые документы. По результатам проверки представленных документов формируется список компаний, выдача коммерческого кредита которым будет застрахована. Для каждого контрагента устанавливается максимальный размер страховой суммы. Тариф составляет 1—2,5% от максимальной суммы выплаты, установленной в договоре, и для каждого контрагента рассчитывается отдельно исходя из: — количества контрактов в месяц;
— средней суммы контрактов;
— наличия постоянных договоров с контрагентами;
— наличия убытков. Не страхуются договора с контрагентами, имеющими на момент подписания договора дебиторскую задолженность перед компанией. Однако этих дебиторов можно включить в страховое покрытие после погашения дебиторской задолженности. При появлении нового контрагента или изменении значимых условий договора страховая компания оставляет за собой право изменить условия страхования: снизить или увеличить тариф, а также отказаться страховать контрагента, если его платежеспособность вызывает сомнение. При наступлении страхового случая размер убытка и компенсации, которая будет выплачена предприятию, застраховавшему свой риск, будет включать:
сумму ущерба в размере стоимости утраченного товара или невыполненных обязательств;
— упущенную выгоду (прибыль);
— дополнительные затраты на определение размера ущерба, судебные издержки и т. д. Срок, на который заключается договор страхования, равен сроку договора, по которому возникли обязательства. Весомую нишу в экономике занимает такой сегмент, как предоставление лизинговых услуг. В настоящее время на рынке страховых услуг есть возможность застраховать не только имущество, передаваемое в лизинг, но и финансовый риск, связанный с операциями лизинга: полной или частичной неуплаты лизингового платежа в установленные сроки без учета прибыли лизинговой компании. Важно отметить, что по договору страхования не возмещаются убытки, вызванные изменением курсов валют, неустойками, процентами за просрочку, штрафами и прочими косвенными расходами. Относительно новым продуктом является накопительное страхование. На практике свое применение нашло личное накопительное страхование жизни и накопительные пенсионные программы. Однако, стоит заметь, что страховые компании активно работают над внедрением накопительного страхования в сферу предпринимательской деятельности. Накопительное страхование представляет собой некий продукт, который объединяет в себе накопление средств и предусматривает страховое покрытие.
Средства вносятся на счет в порядке, обозначенном в договоре, и аккумулируются путем накопления. При наступлении страхового случая, обозначенного в договоре страховая, компания производит выплаты в размерах согласно сложившейся ситуации. В конце срока действия договора, страховая компания выплачивает все накопленные средства вместе с начисленными процентами. Особое внимание нужно уделить риску возникновения гражданской ответственности, за ущерб, наносимый окружающей среде и третьим лицам. В договоре страхования можно указать как тезисное понятие гражданской ответственности, так и по согласованию со страховой компанией можно указать перечень потенциально возможных рисков от непредвиденного выброса химических веществ в атмосферу в следствии умышленного повреждения производственного оборудования до страхования ответственности при падении сосульки с крыши предприятия на прохожего. Имеет свою специфику и технический риск (22, с.50), связанный с эксплуатацией оборудования, строительно-монтажных сооружений на предприятии. Большинство страховых компаний имеет в классификаторе страховых покрытий данный вид риска. Однако, стоит отметить одну особенность. На предприятии должна быть разработана и утверждена система охраны труда.
Должны быть разработаны должностные инструкции, в обязательном порядке должны быть технические паспорта по эксплуатации оборудования, технические карты по осуществлению определенных видов работ и предоставления услуг. Каждый сотрудник предприятия должен пройти инструктаж относительно техники безопасности по выполнению его должностных обязанностей под личную подпись. Данная информация должна быть отображена в журнале регистрации внутренних инструкций и положений или в других внутренних документах, регламентирующих хозяйственную деятельность предприятия. Страховая компания при рассмотрении страхового случая будет понимать, что процесс осуществления деятельности предприятия имеет систематизированный процесс, и наступление страхового случая — это непредвиденное обстоятельство, а не следствие халатного отношения к организации хозяйственной деятельности. В случае, если предприятие не соблюдает технику безопасности согласно законодательным нормам по охране труда, страховая кампания может отказать в выплате. В условиях компьютеризации рабочих процессов и активного использования электронных систем почетное место на рынке занимает угроза предпринимательской деятельности под названием кибер-риск. Летом 2017 года можно было наблюдать одну из самых крупных кибер-атак в истории современного рынка, которая охватила многие страны. Атака была настолько мощной, что практически парализовала деятельность целых государств на несколько дней. Распространенный вирус заблокировал, а в некоторых случаях и полностью уничтожил, программное обеспечение и базы данных государственных предприятий и учреждений, телевизионных каналов, банков, не миновал органы управления и власти. Не работали платежные системы и терминалы в магазинах, не работали банкоматы, в блокаде оказались как бизнес, так и население в целом.
Службы безопасности финансовых учреждений били тревогу, в выигрыше оказались те граждане, у кого в кошельке, хоть что-то было, так как экраны банкоматов показывали серый экран, а платежные системы в торговой сети не работали и т. д.Общество оказалось не готово к такой ситуации. Продолжили работу в штатном режиме считанные предприятия и всего лишь несколько банков. Было сделано достаточное количество выводов, что бы переосмыслить произошедшее и перестать воспринимать кибер-риск как что-то виртуальное и далекое. Руководство компаний и предприятий сразу же начали работать над переведением рабочих процессов в операционную систему Linux, над разработкой альтернативных алгоритмов действий, в случае если вирусная атака повторится и т. д. Со всего этого можно сделать вывод, что убытки не потерпели лишь те предприятия, которые находились под защитой страхового покрытия. Причем на выручку пришли практически все возможные виды страхования: и недополученная прибыль в связи с неправомерным действием третьих лиц; и покрытие кредитных и депозитных рисков (в связи с тем, что денежная система была практически парализована); и страхование имущества и основных фондов — многие компьютеры так и не включились после воздействия атаки; страхование контрактов и так далее. Так же предприятиями были задействованы и средства из собственных резервных фондов (метод самострахования) для оплаты работ по устранению последствий — многие предприятия создавали рабочие группы по восстановлению документов и наработок, которые работали практически круглосуточно в течении нескольких дней. Страховые компании в борьбе за клиента предлагают все новые и новые виды страхования и расширяют поле страхового покрытия.
Поэтому уместным будет принять во внимание такой важный момент, как выбор страховой компании. Лучше отдать предпочтение завоевавшим доверие на рынке компаниям, даже если перечень предоставляемых ими услуг будет уступать перечню малоизвестных компаний. Стоит помнить, что в мировой практике не существует такого понятия, как банкротство страховой компании. При наступлении непредвиденных ситуаций, ответственность возлагается на холдинг, в составе которой может находиться страховая компания, или на компанию перестраховщика.
Важно уточнить такие моменты при заключении договора. Так же не стоит забывать о существовании франшизы, а так же других моментов, которые могут быть оговорены в договоре страхования. При правильном подходе страхование рисков может стать мощным и наиболее эффективным методом управления рисков предпринимательской деятельности.
2.3. Методы воздействия на риски, которые не подлежат страхованию.
Самыми непредсказуемыми рисками являются политические риски и, к сожалению, невозможно предусмотреть, как изменится рынок под влиянием политических аспектов. Соответственно, невозможно прописать в договоре страхования то, чего не существует на данный момент, как явления, как ситуации. Для того, чтоб уберечь бизнес от нежелательных потерь, важно быть социально активной личностью. Важно интересоваться событиями в стране, событиями в мире.
В крупных корпорациях есть целые отделы по проведению фундаментального анализа. В рамках фундаментального анализа изучаются различные валютно-финансовые события в мире, политика и экономика стран, экономическая жизнь как отдельных стран, так и мирового сообщества в целом. Очень важной является информация о работе бирж и крупных коммерческих банков, учетные ставки центральных банков, экономический курс правительства, возможные перемены в политической жизни страны. Имеют силу воздействия на экономику и выступления глав центральных банков государств, что может привести к изменению денежно-кредитной политики. Важно интересоваться такими показателями, как валовый внутренний продукт, индекс потребительских цен, индекс промышленных цен, уровень безработицы, показатель розничных продаж и других экономических показателей, благодаря которым можно уловить курс: в каком направлении движется государство. На фондовом и валютном рынках есть такое понятие «История повторяется». Практически все события, которые происходят в мире, имеют свое отражение и повторение по происшествию определенного периода времени.
Существует теория, что все уже было когда-то до нас. Если следить за политическими изменениями в стране и в мире, можно заметь, как ведут себя экономические показатели, как меняется рынок. Примечательно, что при наступлении схожих событий в разных промежутках времени, сценарий поведения участников финансового рынка и экономические изменения имеют закономерную последовательность, что позволяет сделать определенные прогнозы. При грамотном понимании ключевых моментов и ориентиров, как в отдельной стране, так и в мире в целом, можно не только избежать убытков, но и извлечь собственную выгоду. Что же касается рисков, связанных с конкурентной средой. Здесь важно проводить мониторинг рынка, знать своих конкурентов, знать их сильные и слабые стороны и уметь объективно оценить свою деятельность.
Это необходимо для составления политики осуществления деятельности предприятия, улучшения качества предоставляемых услуг и производимых продуктов и товаров, и, как следствие, получения большей прибыли. Уберечь свой бизнес от воздействия рисков, которые не подлежат страхованию можно путем самострахования (резервирования средств) или путем вступления в финансовые группы, профсоюзы, которые создаются предприятиями, имеющими похожие между собой сферы деятельности и направленности. Выводы по главе 2Не смотря на то, что в экономической теории и практике существует множество видов и подвидов рисков предпринимательской деятельности, воздействие которых может привести к значительным потерям и тратам, написание курсовой работы и проработка темы показали, что в современных условиях, теоретически, рынок готов к большинству случаев наступления рисковых ситуаций.
Заключение
договора страхования является фундаментом в осуществлении хозяйственной деятельности. Страхование рисков — это практика, которая успешно работает и помогает минимизировать расходы при наступлении непредвиденных ситуаций. При разработке стратегии управления предприятием, нужно уделить особое внимание эффективному управлению рисками. Метод игнорирования риска давно утратил свою актуальность. Нужно максимально продумать все возможные виды рисков исходя из специфики деятельности. Необходимо по максимуму застраховать те виды рисков, которые подлежат страхованию. Продумать стратегию воздействия и быть готовым к вероятности наступления ситуаций, которые неблагоприятно могут воздействовать на процесс осуществления деятельности, но от наступления которых невозможно обезопасить себя путем страхования. Понимать силу воздействия риска на предпринимательскую деятельность, принимать ее, иметь набор инструментов для предотвращения наступления неблагоприятных ситуаций в процессе осуществления предпринимательской деятельности — это основополагающие принципы успешного существования на рынке, как субъекта экономической деятельности.
Заключение
.
В процессе написания курсовой работы была раскрыта тема страхования рисков предпринимательской деятельности. Основной задачей написания курсовой работы был сбор информации относительно возможных видов рисков в предпринимательской деятельности, а так же поиск возможных методов управления рисками. Были произведены исследования предпринимательских структур, осуществляющих хозяйственную деятельность в различных сферах хозяйствования. Исследование проводилось по видам рисков, которые могут иметь неблагоприятное воздействие, как на все сферы деятельности, так и на отдельные отрасли. Были рассмотрены различные теории и проработаны труды из разных источников информации. Особое внимание было уделено систематизации полученных знаний и информации. Таким образом, был сформирован классификатор видов предпринимательских рисков. Подробное описание и характеристика позволяют определить, с какими ситуациями предприятие может столкнуться, осуществляя тот или иной вид деятельности. Что может нести угрозу существованию бизнеса.
Особое внимание было уделено не только определению видов предпринимательских рисков, но причин их возникновения. Имея подробное теоретическое обоснование, были рассмотрены методы воздействия на потенциально возможные риски, руководствуясь практическими наработками и опытом субъектов хозяйствования и страховых компаний. Было определено, что наимощнейшим и наиэффективнейшим методом воздействия на риски является страхование. При более детальном рассмотрении темы, стало известно, что все риски можно разделить на две категории: страхуемые и не страхуемые. В работе рассмотрены ситуации, которые имеют высокую степень вероятности наступления. Использование такого метода управления, как страхование, помогает минимизировать затраты предприятия и владельцев компании, а в некоторых случаях и свести их к нулю. Важно понимать, какие риски присущи конкретному сегменту осуществления экономической деятельности, и произвести страхование рисков предпринимательской деятельности. Можно без преувеличения сказать, что это единственное грамотное с экономической точки зрения решение. Невозможно было оставить в стороне и те виды рисков, которые не подлежат страхованию. Отдельное внимание было уделено поиску решений: как действовать в таких ситуациях, как найти выход из сложившейся неблагоприятной ситуации. Оптимальное решение было найдено в создании предприятиями резервных фондов. Иными словами в самостраховании. Так же было рекомендовано в качестве решения проблемы рисков, вступать предприятиям в финансовые группы и профсоюзы, которые действуют в различных сферах деятельности и объединяют предприятия с одинаковой направленностью. Заключительной рекомендацией является поддержание личного уровня экономической культуры и осведомленности. БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК1.
Федеральный закон от 25.
04.2002 № 40-Ф3 «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств"2. Федеральный закон от 26.
10.2002 № 127-Ф3 «О несостоятельности (банкротстве)"3. Постановление Правительства Российской Федерации от 07.
09.2005 № 554 «О предельных уровнях страховых тарифов по страхованию ответственности специализированного депозитария и управляющих компаний, их структуре и правилах применения страховщиками при определении размера страховой премии по договору страхования ответственности"4. Федеральный закон от 26 июля 2006 года № 135-Ф3 «О защите конкуренции"5. «Гражданский кодекс Российской федерации (часть вторая)» от 26.
01.1996 № 14-Ф36. Закон РФ от 27.
11.1992 N 4015−1 (ред. от 26.
07.2017) «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (с изм. и доп., вступ. в силу с 22.
08.2017).
7. «Гражданский кодекс Российской федерации (часть первая)» от 30.
11.1994 № 51-Ф38. Алтынникова И. Страхование предпринимательских рисков. «Главбух» № 6 20 019.
Антошина Т. Страхование предпринимательских рисков. «Финансовый директор» № 12 200 710.
Асаул А. Н. Организация предпринимательской деятельности: Учебник/ А. Н. Асаул. — СПб.: Питер, 2005. — 368 с.
11. Гвозденко А. А. Основы страхования: Учебник. — М.: Финансы и статистика, 2006.
12. Глазунов Виктор Николаевич. Финансовый анализ и оценка риска реальных инвестиций.
М.:Финстатинформ, 1997.-135с.
13. Грищенко Н. Б. Страховое дело: Учебное пособие. — Барнаул: Изд-во Алт. Ун-та, 2007.
14. Д. Бланд. Страхование: Принципы и практика, 200 015.
Материальные ресурсы:
эффективноеиспользование.
К.:Высшаяшк., 198.-178с.
16. Первозванский А. А. «Финансовый рынок: расчет и риск», 1999.
17. Пирогов К. М. Основы организации бизнеса (Электронный ресурс): Электронный учебный курс/ К. М. Пирогов, Н. К. Темнова, И. В. Гуськова. — М.: Кнорус, 2008. — 1 электронный оптический диск (CD-ROM).
18. Под ред. Агеева П. П. Страхование: теория, практика и зарубежный опыт. — М.: 1998. — 376 с.
19. Под ред. Шахова В. В. Страхование. Учебник.
М.: 1997. — 311сСавицкая Г. В. Анализ эффективности и рисков предпринимательской деятельности: методологические аспекты. — М.: Инфра-М, 2008. — 27 221.
Словарь предпринимателя/ Под ред. Н. Н. Пилипенко. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Дашков и К. 2008. — 580 с.
22. Тактаров Г. Финансовая среда предпринимательства и предпринимательские риски: Учебное пособие/ Г. А. Тактаров, Е. М. Григорьева. — М.: Финансы и статистика, 2007. — 256 с.
23. Тэпман Л. Н. Риски в экономике: Учеб. пособие для вузов / Под ред. проф. ВА Швандара. — М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2002. — 380 с.
24. Щербатых Ю. В. Психология предпринимательства и бизнеса: Учебное пособие. — СПб.: Питер, 2008. — 304 с.
25. Ю. А. Сплетухов, Е. Ф. Дюжиков Страхование: Учебное пособие, 2002.
Интернет-ресурсы1. Интернет-портал Grandars.ru.Страхование.Основы страхования. Страховые риски. www.grandars.ru 2. Официальный портал «Российская ассоциация развития малого и среднего бизнеса»:
http://www.rasme.ru/3.Рос.
БизнесКонсалтинг (материалы аналитического и обзорного характера):
http://www.rbc.ru/4.Справочно-правовая система Гарант:
http://www.garant.ru/5.Интернет -портал Библиотекарь. Ру. Курс предпринимательства.
http://www. www.bibliotekar.ru.
