Конкурентный профиль компании

Не применяется гибкое планирование. Сам процесс бюджетирования построен по принципу «сверху-вниз» без привлечения исполнителей к составлению планов. Предлагаемые действия для совершенствования системы бюджетирования приведены в таблице Приложения 5 с учетом описания ситуации «как есть» на основе выявленных недостатков.

Экономический эффект от предлагаемых мероприятий Рассмотрим расходы по внедрению системы бюджетирования организации. Совокупные расходы (табл. 5) составляют 2 922 000 руб. из них 126 000 руб. единовременные расходы в 4-ом квартале 2018 г. и 2 796 000 руб.

Таблица 5.

Планируемые единовременные расходы системы бюджетирования Наименование затрат Стоимость, тыс. руб. Количество Стоимость, тыс. руб. Юридические расходы 24,5 1 24,5 Офисная мебель 18 1 18 Комп. Оборудование 27,5 2 55 Информационные материалы 17,3 1 17,3 Дополнительное оборудование 11,2 1 11,2 Итого 126.

Расходы на организацию деятельности в течение 2018 года представлены в таблице 6.

Таблица 6.

Планируемые расходы в 2018 г.

Наименование затрат Стоимость, тыс. руб. / мес. Количество Стоимость, тыс. руб. / год Аренда офисного помещения 15 12 180 Канцелярские и офисные товары 1,4 12 16,8 Фонд оплаты труда 80 12 960 Налоги от фонда оплаты труда (30%) 24 12 288 Привлеченные специалисты 42,5 12 510 Коммерческие расходы 49 12 588 Топливо 6 12 72 Сотовая связь 1,5 12 18 Итого 2632,8 Данные о себестоимости товаров, продаваемых филиалом, приведены в таблице (табл. 7).

Таблица 7.

Себестоимость товаров Показатель 2018 2019 2020.

Себестоимость товаров, тыс. руб. 2633 2633 2633.

В штатном расписании компании предусмотрены 2 ставки Финансиста и Финансового аналитика (таблица 8).

Таблица 8.

Прогноз продаж товаров организации на 2018, 2019 и 2020гг.

Показатель 2018 2019 2020.

Прогнозируемые продажи, тыс. руб. 2800 3500 4550.

В планируемых 2018;2020 годах выручка от проданных товаров должна увеличится в 2019 г. на 700 т.р., а в 2020 г. на 1050 т.р., увеличивается также и их себестоимость в 2019 г. на 290,7 т.р., в 2020 году на 625,05 т.р.

Фонд оплаты труда составит 960 000 руб.: директор — 30 000 руб./мес., 2 финансиста — 25 000 руб./мес. ФСС (2,9%) — 27 840 руб./год, ФФОМС (5,1%) — 29 760 руб./год, ПФР (22%) — 249 600 руб./год.

Численность сотрудников составит 3 человека: 2 финансиста и директор. Таким образом, среднемесячная заработная плата на 1 сотрудника 26 670 рублей. Краткосрочных обязательств и заемного капитала предприятие не имеет.

Поступления от реализации товаров, затраты, доходы по операционной деятельности представлены в таблице 9.

Таблица 9.

Кэш-фло (движение денежных средств) Показатели 2018 2019 2020.

Поступления от продаж 2 800 000 3 500 000 4 550 000 Общие издержки 1 384 800 1 384 800 1 384 800 Затраты на персонал 960 000 960 000 960 000 Суммарные постоянные издержки 2 344 800 2 344 800 2 344 800 Налоги 288 000 288 000 288 000 Кэш-фло от операционной деятельности 167 200 867 200 1 917 200 Другие издержки подготовительного периода 126 000 Кэш-Фло от инвестиционной деятельности -126 000 Баланс наличности на начало периода 184 180 72 180 648 350 Баланс наличности на конец периода 225 380 648 350 2 072 480.

Эффективность инвестиции и их окупаемость представлена в таблице 10.

Таблица 10.

Эффективность инвестиций в организацию бюджетирования Период времени (t), лет Начальные инвестиционные затраты (-) и чистые денежные потоки (+,-), тыс.

р. Множитель дисконтирования при ставке r1=20% Текущая стоимость проектных денежных потоков, тыс.

р. Текущая стоимость нарастающим итогом, тыс.

руб. 0 -126 000,000 1,0 -126 000,000 -126 000,000 1 225 380,000 0,83 333 187 816,667 61 816,667 2 648 350,000 0,69 444 450 243,056 512 059,722 3 2 072 480,000 0,57 870 1 199 351,852 1 711 411,574 ∑DDP X X 1 837 411,574 X Чистая текущая стоимость, NPV > O 1 711 411,574 X X X Индекс прибыльности, PI > 1 14,583 X X X Дисконтированный срок окупаемости 0,671 X X X.

Так как показатели имеют положительное значение — проект является эффективным и как видно из таблицы окупится через 7 месяцев. Поскольку NPV больше нуля и составляет 1 711 411,574 руб., то было бы лучше инвестировать в проект развития бюджетирования. Так как PI > 1 и составляет 14,583 значит, вложение капитала является эффективным.

Итак, внедрение проекта позволит сохранить позиции на рынке и укрепить их, а вложенные средства на развитие предприятия окупятся за 0,6 месяца. Как видно из данных по анализу проект является доходным, показатели финансовой устойчивости и ликвидности достигают нормативных значений и выше.

Таким образом, сделаем заключительный вывод о правильности выбранной стратегии для предприятия по результатам конкурентного анализа и мероприятий по ее реализации.

Заключение

Таким образом, в курсовой работе был проведено исследование современного конкурентного анализа и его важность для разработки актуальной стратегии предприятия.

В практической части курсовой работы проведен конкурентный анализ современного российского предприятия. ООО «Синтез» может ослабить влияние угроз и использовать возможности для развития, разработав соответствующие стратегические мероприятия. Одним из таких важных шагов является разработка полноценной системы бюджетирования.

ООО «Синтез» находится в стадии снижения финансовых показателей, предприятию необходимо разработать стратегию для изменения данного тренда в положительную сторону. PEST — анализ выявил, что внешняя среда не является дружественной в отношении рынка, на котором работает ООО «Синтез». Для предприятия существует больше угроз, чем возможностей. Для выживания на рынке необходимо использовать возможности, ослабляя влияние угроз и подготавливаясь к их последствиям. Наибольшее значение имеют экономические, политические факторы, а также фактор появления новых технологий на рынке.

Анализ внутренней среды, слабых и сильных сторон предприятия показал, что уровень конкуренции на рынке достаточно высок, власть товаров-заменителей значительна, как и власть покупателей. Значительная способность торговаться с поставщиками, добиваясь выгодных условий, является преимуществом для ООО «Синтез», также как и существенные барьеры для входа в отрасль новых игроков. SNW — анализ определил такие сильные стороны предприятия как: наличие уникальных комплексных решений, собственные инновационные разработки и узнаваемый бренд ООО «Синтез» COLORS. Также анализ выявил наиболее слабый элемент внутренней среды предприятия — это система бюджетирования.

Анализ системы бюджетирования позволил определить следующие недостатки: отсутствие финансовой структуры и мотивации центров финансовой отчетности на достижение планов, отсутствие бюджетов ЦФО, инвестиционных бюджетов, функциональных бюджетов (кроме бюджета продаж). На предприятии нет стратегического планирования, также не разработаны регламенты процесса, не производится анализ и контроль исполнения бюджетов. Не применяется сценарное и гибкое планирование. Сам процесс бюджетирования построен по принципу «сверху-вниз» без привлечения исполнителей к составлению планов.

Перекрестный SWOT — анализ позволил определить направления, в которых предприятие может двигаться для нивелирования угроз и использования возможностей за счет своих сильных сторон и устранения слабых сторон, в том числе за счет внедрения полноценной системы бюджетирования.

Проект внедрения системы бюджетирования является эффективным и окупится через 7 месяцев. Поскольку NPV больше нуля и составляет 1 711 411,574 руб., то было бы лучше инвестировать в проект. Так как PI > 1 и составляет 14,583 значит, вложение капитала является эффективным.

Итак, внедрение проекта позволит сохранить позиции на рынке и укрепить их, а вложенные средства на развитие предприятия окупятся за 0,6 месяца. Как видно из данных по анализу проект является доходным, показатели финансовой устойчивости и ликвидности достигают нормативных значений и выше.

Список использованной литературы Ефимова, О. В. Финансовый анализ: современный инструментарий для принятия экономических решений: учебник / О. В. Ефимова. — 3-е изд., испр. и доп. — М.: Издательство «Омега-Л», 2014. — 348 с.: ил., табл. — (Высшее финансовое образование).

Савицкая, Г. В. Экономический анализ: Учебник /Г.В. Савицкая.- 14-e изд., перераб. и доп. — М.: ИНФРА-М, 2016. — 649 с.- (Высшее образование: Бакалавриат) Бабенкова А.

Внешняя и внутренняя среда предприятия: проблемы взаимодействия // Общество и экономика. — 2015. — № 11−12. ;

С. 152 — 172.

Веснин В. Р. Основы менеджмента. — М.: Проспект, 2014. — 320 с.

Строева Е. В. Разработка управленческих решений: учеб. пособие / Е. В. Строева. — М.: Инфра-М, 2013.

— 127 с. — (Высшее образование: Бакалавриат) Бенчмаркинг: поиск примеров эффективной маркетинговой практики инновационных релей-центров / Под общей ред.: В. Иванова (Россия), С. Клесовой (Франция), П. Линдхольма (Германия), О. Лукши (Россия) // Федеральный портал по научной и инновационной деятельности.

URL:

http://www.sci-innov.ru/icatalog_new/entry_71 568.htm.

Воронов Ю. П. Бенчмаркинг в конкурентной разведке // Технологии разведки для бизнеса. URL:

http://www.it2b.ru/it2b2.view3.page209.html.

Гольдштейн Г. Я. Стратегический менеджмент: Учеб. пособие. 2-е изд., доп. Таганрог. URL:

http://www.aup.ru/books/m89/.

Лапуста М. Г. Конкурентный анализ отрасли и ключевые факторы успеха. URL:

http://www.elitarium.ru/2007/05/24/konkurentnyjj_analiz_otrasli.html.

Фуколова Ю., Шелухин И., Белов А. Все лучшее — себе. Бенчмаркинг — технология изучения и внедрения лучших методов ведения бизнеса. URL:

http://www.iteam.ru/articles.php?tid=2&pid=1&sid=27&id=200.

Агарков А. П. Теория организации. Организация производства [Электронный ресурс]: интегрированное учебное пособие / А. П. Агарков, Р. С. Голов, А. М. Голиков. — Электрон. текстовые данные. — М.: Дашков и К, 2015. — 271 c. — 978−5-394−1 583−0. — Режим доступа:

http://www.iprbookshop.ru/24 819.html.

Новичков В. И. Управленческая экономика. Теория организации. Организационное поведение. Маркетинг [Электронный ресурс]: учебное пособие / В. И. Новичков, И. М. Виноградова, И. С. Кошель. — Электрон.

текстовые данные. — М.: Дашков и К, 2017. — 132 c. — 978−5-394−2 811−3. — Режим доступа:

http://www.iprbookshop.ru/70 879.html.

Дафт, Р. Л. Теория организации: учебник / Р. Л. Дафт; под ред. Т. М. Дубович. — М.: Юнити-Дана, 2012. — 736 с [Электронный ресурс]. — URL:

http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=117 155 .

Курс MBA по менеджменту=The Portable MBA in Management / науч. ред. А. Куницын; пер. с англ. А.

Исаенко, А. Лисовский; под ред. А. Р. Коэн. — 6-е изд.

— М.: Альпина Паблишерз, 2016. — 507 с. [.

Электронный ресурс]. — URL:

http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=229 847 .

Приложения.

Приложение 1.

Факторы внешней среды для ООО «Сервис».

Факторы Возможность/Угроза Политико-правовые факторы P1 Изменения в законодательстве в отношении ужесточения требований к рекламным конструкциям сдерживает развитие рынка в отрасли рекламы и дизайна Угроза P2 Отмена государственного стимулирования развития производства путем установки нулевой импортной пошлины для высокотехнологичного оборудования в связи с вступлением России в ВТО повлечет за собой его удорожание для конечных потребителей Угроза P3 В связи с вступлением в ВТО приход новых крупных игроков со значительными преимуществами (качество товара, низкая себестоимость, бренд, производственная база) усилит конкуренцию Угроза P4 Проведением в России мероприятий мирового масштаба (например, Чемпионата мира по футболу) стимулирует производство текстильной, сувенирной продукции, печати на рекламных носителях Возможность P5 Запрет экологически небезопасных технологий в Европе является движущей силой для разработки и появления новых технологий на рынке, в результате могут появиться новые рынки, или сузиться существующие рынки за счет появления технологий-заменителей Возможность/Угроза Экономические факторы E1 Снижение возможностей для получения кредитных ресурсов на пополнение оборотных средств, увеличение стоимости кредитных средств в связи с ужесточением кредитной политики банков для предприятий с плохим качеством залога и высокими рисками Угроза E2 Снижение объемов продаж покупателям из разных отраслей: производства рекламных конструкций, мебели, одежды и проч. вследствие сокращения объемов расходов на рекламу в условиях экономического кризиса, а также снижения покупательной способности конечных потребителей — физических лиц. Угроза E3 Увеличение закупочной стоимости товаров из Китая вследствие роста курса юаня. Девальвация рубля приведет к увеличению рублевой цены, что повлечет уменьшение спроса в сегменте бюджетных и средних по стоимости решений. Угроза E4 Применение демпинга крупными конкурентами на рынке технологий для производства рекламной продукции, их выход в сегменты, где ООО «Синтез» является лидером. Расширение сети конкурентов в регионах Угроза Социально-культурные факторы S1 Квалифицированные кадры в Зеленограде хотят получать зарплату на уровне зарплат в столице, дефицит квалифицированных кадров вследствие большего выбора людей в отношении места и выгоды для работы Угроза S2 Негативные отзывы о предприятии на форумах в интернете могут оттолкнуть потенциальных клиентов Угроза S3 Повышенные требования к качеству и технологичности потребляемой готовой продукции населением России способствует внедрению новых технологий во всех отраслях, в том числе в тех, где востребованы технологии предприятия ООО «Синтез», а именно «Производство мебели и аксессуаров», «Дизайн и оформление интерьеров», «Производство обуви» и др. Возможность Технологические факторы T1 Увеличение доли продаж у конкурентов и у предприятия через интернет-магазин Возможность T2 Появление на рынке новых технологий для печати, что предоставляет возможность выхода на новый рынок вследствие появления новой уникальной технологии, либо ведет к сужению рынка вследствие появления технологии-заменителя для производства печатной продукции Возможность/Угроза T3 Появление новых технологий, являющихся более эффективной альтернативой для печатной рекламной продукции (например, видеопанели), что приводит к сужению рынка Угроза.

Приложение 2.

Характеристика конкуренции на рынках, где работает ООО «Синтез».

Технологии Среднее кол-во основ-ных конкурен-тов Характеристика позиции ООО «Синтез» на рынке Наимено-вание крупнейшего конкурента Доля рынка ООО «Синтез» по оценке экспертов Тенденции роста на рынке (низкаявысокая перспектива Печать сувенирными чернилами 3 Минимальное лидерство/сильная позиция Технографика 28% средняя Печать UV чернилами на планшетных принтерах 6 Незначительный участник/слабая позиция Времена Года 16% высокая Прямая сублимационная печать по текстилю 6 Минимальное лидерство/сильная позиция Смарт-Т 19% высокая Лазеры 5 Незначительный участник/слабая позиция Бронко 0% высокая Трансфертная сублимационная печать для текстиля 6 Сильный Преследователь/довольно сильная позиция Смарт-Т 17% средняя Прямая печать на натуральном текстиле в виде готовых изделий 4 Минимальное лидерство/сильная позиция Нисса 16% высокая Прямая печать на натуральном текстиле в рулоне 2 Чистое лидерство/очень сильная позиция Нисса 46% высокая Все для печати на лентах и ламелях 2 Доминирование/чрезвычайно сильная позиция Болгария 65% высокая Печать на натуральном текстиле активными или кислотными чернилами 2 Последователь/средняя позиция Нисса 9% высокая Трансфертная сублимационная печать для сувениров 11 Минимальное лидерство/сильная позиция Бэст.

Принт 17% средняя Высокоточная печать экосольвентными чернилами 20 Последователь/средняя позиция Русском 14% низкая Печать водными/пигментными чернилами (широкоформатные принтеры) 20 Последователь/средняя позиция Интерлинк 14% средняя Все для расчиповки и перехода на неоригинальные РМ 5 Чистое лидерство/очень сильная позиция Инк.

Донор 40% средняя Печать латексными чернилами 2 Незначительный участник/слабая позиция Техногра-фика 5% средняя Ламинация/накатка 10 Минимальное лидерство/сильная позиция Дэмси 11% средняя Люверсопробойники 3 Незначительный участник/слабая позиция Дэмси 0% средняя Все для печати на этикетках 5 Незначительный участник/слабая позиция Гексагон 0% средняя Резаки 20 Минимальное лидерство/сильная позиция Копитон 3% средняя ПО (РИП) 5 Последователь/средняя позиция Юнит.

Колор 5% средняя КИО 5 Последователь/средняя позиция Апостроф 5% низкая.

Приложение 3.

SNW — анализ предприятия ООО «Синтез».

№ Наименование стратегической позиции Примечание РАНГ Качественная оценка позиции Сильная (S) Нейтра-льная (N) Слабая (W) 1 Стратегия Компании Список целей на ближайшие 3 года. 6 Х 2 Бизнес-стратегия (в целом) Долгосрочный план развития товарного портфеля. План инвестиций. 5 Х 3 Оргструктура Сбалансированность оргструктуры Х 4 Финансы, как общее финансовое положение Устойчивость финансового положения компании Х 4 Финансирования деятельности компании Доступ к внешнему финансированию 7 Х 5 Продукт как конкурентоспособность в целом Особенность продукта, уникальность потребительских качеств в сравнении с аналогами на рынке.

Х 6 Система сводной отчётности 8 Х 7 Система управленческой отчётности 9 Х 8 Бюджетирование 10 Х 9 Дистрибуция как система реализации продукции (в целом), в том числе Оценка существующей системы дистрибуции. &# 160; Х 9.1 Как материальная структура Х 9.2 Как умение торговать Х 10 Информационная технология Степень развития ИТ в Компании. &#.

160; Х 11 Инновации как способ создания комплексного решения и проекции его в определенную Отрасль Инновационный вектор и его развитие в Компании. Х 12 Способность к лидерству в целом, в том числе Лидерские навыки Руководства Компании Х 12.1 Способность к лидерству Руководителей Подразделений 4 Х 12.2 Способность к лидерству менеджеров Подразделения Х 13 Уровень Бизнес процессов в целом, в том числе Х 13.1 Уровень маркетинга Х 13.2 Уровень Сейлз Менеджмента Х 13.3 Уровень сервисного обслуживанияя Х 14 Гарантийное обслуживание Х 15 Состояние логистических процессов Х 16 Узнаваемость бренда Х 17 Качество персонала 3 Х 18 Репутация на рынке Х 19 Репутация как работодателя Х 20 Отношения с органами власти Х 21 Корпоративная культура 2 Х.

Приложение 4.

SWOT — анализ ООО «Синтез».

Сильные стороны (S) Слабые стороны (W) 1. Инновационные разработки и возможность проводить НИОКР 1. Высококонкурентная среда 2. Конкурентоспособный уникальный товар 2. Неэффективная система бюджетирования 3. Собственный сильный бренд 3. Слабые системы финансовой и сводной отчетности 4.

Высокие барьеры входа в отрасль 4. Недостаток финансирования у предприятия 5. Важность предприятия для поставщиков 5. Непроработанная стратегия предприятия 6. Власть товаров-заменителей 7. Власть покупателей Возможности (O) Угрозы (T) 1. Стимулирование производства текстильной, сувенирной продукции, печати на рекламных носителях в связи с проведением в России мероприятий мирового масштаба (например, Чемпионата мира по футболу) 1.

Запрет экологически небезопасных технологий в Европе является движущей силой для разработки и появления новых технологий на рынке, в результате могут сузиться существующие рынки за счет появления технологий-заменителей 2. Возможность выхода на новый рынок вследствие появления новой уникальной технологии 2. Применение демпинга крупными конкурентами на рынке технологий для производства рекламной продукции, их выход в сегменты, где ООО «Синтез» является лидером. Расширение сети конкурентов в регионах 3. Увеличение доли продаж у конкурентов и у предприятия через интернет-магазин 3.

Увеличение закупочной стоимости товаров из Китая вследствие роста курса юаня. Девальвация рубля приведет к увеличению рублевой цены товаров ООО «Синтез», что повлечет уменьшение спроса в сегменте бюджетных и средних по стоимости решений. &# 160; 4. Снижение объемов продаж покупателям из разных отраслей: производства рекламных конструкций, мебели, одежды и проч. вследствие сокращения объемов расходов на рекламу в условиях экономического кризиса, а также снижения покупательной способности конечных потребителей — физических лиц.

Приложение 5.

Список предлагаемых изменений для ООО «Синтез».

№п/п Недостатки Предлагаемые изменения Цель этапа Действия 1 Отсутствует финансовая структура Формирование финансовой структуры — выделение центров финансовой ответственности Определить ответственных за финансовые показатели бюджетов и функции планирования, наделить их полномочиями по влиянию на достижение заданных показателей, Определена совокупность центров финансовой ответственности в виде финансовой структуры предприятия, закрепление финансовых показателей за ЦФО 2 Отсутствуют операционные (кроме бюджета продаж), инвестиционные, финансовые бюджеты Разработка полного состава бюджетов и последовательности их составления Определить какие бюджеты должны составляться в ООО «Синтез» и предложить форматы этих бюджетов Определен полный перечень операционных, инвестиционных и финансовых бюджетов компании со схемой последовательности их составления 3 Отсутствие стратегического бюджета, и связи текущего планирования со стратегическим, отсутствие анализа и контроля исполнения Внедрить составление стратегического бюджета в компании, сформировать связь между текущим и стратегическим планированием, внедрить контроль и анализ исполнения бюджета Обеспечить установку финансовых долгосрочных целей в виде стратегических бюджетов, и задать преемственность этих целей в планировании на краткосрочный период. Для оценки приближения к целям производить контроль и анализ исполнения бюджета На предприятии составляется стратегический бюджет, на основании которого формируются показатели текущих бюджетов. По окончании планового периода производится контроль и анализ выполнения плана 4 Применение неэффективных подходов к планированию «сверху-вниз» и отсутствие сценарного и гибкого планирования, отсутствие бюджетного комитета Изменение подхода к планированию «сверху-вниз» на «цели вниз-планы вверх», внедрение сценарного и гибкого планирования.

создание Бюджетного комитета Обеспечить заинтересованность лиц-исполнителей бюджета, учет специфики их деятельности. Повысить эффективность планирования. Для согласованного управления процессом бюджетирования создать бюджетный комитет. Использование подхода «Цели вниз — план вверх», сценарного и гибкого планирования при составлении бюджетов. Образование бюджетного комитета 5 Отсутствие регламента процесса Внедрить регламент составления, контроля и анализа исполнения бюджета, внесения корректировок Обеспечить своевременное и слаженное выполнение действий по составлению бюджетов, их контролю и анализу. Разработанный регламент процесса составления, контроля и анализа исполнения бюджета.

АНАЛИЗ СРЕДЫ.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ МИССИИ И ЦЕЛЕЙ ФИРМЫ.

ВЫБОР СТРАТЕГИИ.

РЕАЛИЗАЦИЯ СТРАТЕГИИ.

ОЦЕНКА И КОНТРОЛЬ.

Генеральный директор

Финансово — экономическое управление.

Коммерческое управление.

Техническое управление.

Управление менеджмента прогнозирования.

Инженерное управление.