Оценка экономической эффективности создания химического производства

— оператор печи активации.

ПФг = 2163,72 + 432,74 = 2596,46 тыс. руб. Аналогично рассчитывается для других специальностей. Среднегодовая заработная плата, определяется делением полного годового фонда на списочную численность всех рабочих данной специальности.

аппаратчик мельничного оборудования.

ЗП = 2596,46 / 9 = 288 495,56 руб. Аналогично рассчитывается для других специальностей.

5.2. Расчет фонда заработной платы служащих.

Фонд заработной платы руководителей, специалистов и других служащих определяетсяпо штатной численности. Расчет фонда заработной платы и суммы премий этим работникам приведемв таблице 12. Доплаты за вредность для проектируемого объекта составят:

Зуп = Зм * 12% / 100%- начальник цеха.

Зут = 25 000 * 12% / 100% = 3000 руб. Годовой фонд заработной платы по окладам определяется:

Фг = Зм * Численность штатная * 12 месяцев.

Годовой фонд заработной платы по окладам составит:

начальник цеха.

Фг = (25 000 + 3000) * 1 * 12 = 336 000 руб. Аналогично рассчитывается для других специальностей. Доплаты за работу в праздничные дни (Зпр) осуществляются для работников, работающих посменно на производстве с непрерывным режимом работы (начальники смен, сменные мастера, и т. п.).Доплаты за работу в праздничные дни для проектируемого объекта составят:

мастер технолог.

Зпр = (22 000 + 2640) / 22,4 * 12 * 4 = 52 800 руб.- начальник смены.

Зпр = (18 000 + 2160) / 22,4 * 12 * 4 = 43 200 руб. Размер премии составит:

начальник цеха.

Зпрем = (336,0 + 0) * 20% / 100% = 67,2 тыс. руб. Аналогично рассчитывается для других специальностей. Полный годовой фонд заработной платы по окладам составит:

начальник цеха.

ПФг = 336,0 + 0 + 67,2 = 403,2 тыс. руб. Аналогично рассчитывается для других специальностей. Таблица 12 — Расчет фонда заработной платы служащих№п/пДолжность.

Выполняемые функции Месячный должностной оклад, руб. Доплата за вредность, руб. Штатная численность, чел. Годовой фонд заработной платы по окладам, тыс. руб. Доплата за работу в праздничные дни, тыс. руб. Премии из фонда заработной платы, тыс. руб. Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб.

1Начальник цехаруководитель2 500 030 001 336,00067,20 403,202Заместитель начальника цехаруководитель2 300 027 601 309,10061,80 370,903Мастертехнологруководитель22 000 264 041 182,7252,80 247,101482,624Экономистспециалист2 000 024 001 268,80053,76 322,565Механикспециалист2 000 024 001 268,80053,76 322,566Мастер КиПспециалист1 800 021 601 241,92048,38 290,307Энергетикспециалист1 800 021 601 241,92048,38 290,308Начальник сменыруководитель1 800 021 604 967,6843,20 202,181213,06Итого-хх143 816,9496,782,564695,505.

3. Сводные показатели по труду и заработной плате.

В завершение расчета численности и фонда заработной платы персонала проектируемого объекта составим сводную таблицу показателей по труду и заработной плате (таблица 13).Из данных таблицы видно, что в численности предприятия основную долю составляют рабочие (83,53%), а служащие занимают в общей численности только 16,47%.

6. Расчет проектной себестоимости продукции.

Расчет себестоимости продукции осуществляетсяв проектной калькуляции, представленной в таблице14.№ п/пНаименование статей затрат.

Единица измерения.

Планово-заготовительная цена единицы, руб. Затраты на годовой выпуск продукции.

Затраты на калькуляционную единицуколичество.

Сумма, тыс. руб.

количество.

Сумма, руб.

1Сырье и материалы:

диоксид титанакг85,8 195 001 673,1000,0151,287-диоксид циркониякг76,7 234 001 794,780,0181,381- оксид висмутакг227,5 169 003 844,750,0132,958- оксид ниобиякг81,9 208 001 703,520,0161,310- титанат кальциякг104 195 002 028,000,0151,5602.

Вспомогательные материалы: тарашт.

Топливо и энергия на технологические цели:

водам322,763 250 007 397,000,255,690- природный газм35 202 800 010 140,001,567,800- электроэнергияк.

Вт*ч32 982 339,368947,022,2946,882Итогохх50 528,17×38,8684.

Заработная плата основных производственных рабочихруб.

хх9214,85×7,0885.

Отчисления на социальные нуждыруб.

хх2764,46×2,1276.

Общепроизводственные расходыруб.

хх56 614,84×43,550Итого цеховая себестоимостьв том числе:

расходы на переделруб.

руб.хх119 122,3295078,17×91,63 373,1377.

Общехозяйственные расходы (23% от суммы затрат на передел) Руб. хх21 867,98×16,822Итого производст-венная себестоимость.

Руб.хх140 990,30×108,4558.

Коммерческие расходы (8%)Руб.хх11 279,22×8,68Полнаясебестои-мость продукции.

Руб.хх152 269,52×117,135Оптовая цена предприятия.

Руб.хх197 990×152,300Расчет годового расхода электроэнергии проведем в таблице 15. Таблица15 — Расчет годового расхода электроэнергии.

Наименование силового и технологического электрооборудования.

Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВтКоличество единиц электрооборудования, шт.

Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВтКоэффициент спроса.

Коэффициент увели-чения заявленной мощнос-ти за счет потерь энергии в сетях.

Заявленная мощность электрооборудования, кВтЭффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час.

Годовой расход электроэнергии, кВт. чЭлектродвигатель к мельнице10 121 200,71,192,408 276 764 702,4Электродвигатель к виброситу10 242 400,71,1184,8 082 761 529 404,8Итогохх360хх277,20×2 294 107,2Неучтенное силовое электрооборудованиехх108хх83,168 276 688 232,16Итого силовое электрооборудованиехх468хх360,36×2 982 339,36Для расчета годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составляется специальная смета. Отчисления на социальные нужды:(4695,50 + 9949,60) * 30 / 100 = 4393,53 тыс. руб. Затраты на содержание зданий и сооружений в курсовой работе составляют3% от их полной стоимости, а затраты на их ремонт — 4%.Затраты на содержание зданий и сооружений:

Зсод.

зд. = 87 389,55 * 3% / 100% = 2621,69 тыс. руб. Затраты на их ремонт:

Зрем.

зд. = 87 389,55 * 4% / 100% = 3495,58 тыс. руб. Расходы на содержание производственного оборудования принимаются в размере 2,5%, а затраты на их ремонт в размере 13% от его полной сметной стоимости. Расходы на содержание производственного оборудования:

Зсод.

об. = 54 249,12 * 2,5% / 100% = 1356,23 тыс. руб. Ремонт оборудования:

Зрем.

об. = 54 249,12 * 13% / 100% = 7052,39 тыс. руб. Расходы на охрану труда и технику безопасности рассчитываютсяпри вредных условиях работы в размере 18% от суммы основной и дополнительной заработной платы всего персонала:

Зохр. = 23 859,95 * 18% / 100% = 4294,79 тыс. руб. Смета общепроизводственных расходов представлена в таблице 16. Затраты по статье «Общехозяйственные расходы» рассчитываются в процентах к сумме всех расходов на передел (которые определяются как сумма затрат по статьям «Топливо и энергия», «Заработная плата», «Отчисления на социальные нужды» и «Общепроизводственные расходы»). При отсутствии заводских данных общехозяйственные расходы могут быть приняты для химических производств в размере 23% к сумме всех расходов на передел, а коммерческие — 8% к производственной себестоимости.

7. Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности проектируемого производства.

Для обобщающей технико-экономической характеристики проектируемого объекта и выводов по работе необходимо составить таблицу технико-экономических показателей проектируемого производства. Сводная таблица технико-экономических показателей представлена в таблице 17. Таблица 17 — Сводная таблица технико — экономических показателей№ п/пНаименование показателей.

Значение показателей1Годовой выпуск продукции: а) в натуральном выражении, шт. б) в оптовых ценах, тыс. руб. в) по себестоимости, тыс. руб.

1 300 197 990 152 269,522Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год82 763.

Капитальные затраты на основные фонды, тыс. руб. — всего в том числе: — здания и сооружения — оборудование141 638,6787389,5 554 249,124Нормируемые оборотные средства, тыс. руб. 05Удельные капиталовложения, руб./шт108,956Численность персонала, чел. — всего в том числе: а) рабочих из них — основных б) служащих 8 571 311 477.

Производительность труда: а) выработка на одного работающего, шт./год б) выработка на одного рабочего, шт./год 15 294 183 108.

Средняя годовая заработная плата: а) одного работающего, тыс. руб. б) одного основного рабочего, тыс. руб. 280 705,29297253,239Полная себестоимость единицы продукции, руб.

117,13 510.

Оптовая цена единицы продукции, руб. 152,30 011.

Прибыль (годовая) от реализации, тыс. руб.

45 720,4812.

Чистая прибыль, тыс. руб. 36 576,3813.

Рентабельность: а) производственных фондов, % б) продукции, % 25,8224,0214.

Срок окупаемости капиталовложений, годы 3,8715.

Фондоотдача, руб./руб.

1,40Выводы.

Из проведенных расчетов видно, что в результате ввода в действие нового цеха по производству функциональной керамики ожидаются следующие показатели деятельности:

1. Годовой выпуск продукции составит 1 300 000 шт., что обусловлено спросом на данную продукцию цеха.

2. Планируемая деятельность прибыльна. Рентабельность продукции составляет 24,02%, что является показателем довольно высокой доходности деятельности проектируемого объекта.

3. В результате реализации продукции проектируемый цех получит прибыль от реализации в размере 45 720,48 тыс. руб., что приведет к получению чистой прибыли в размере 36 576,38 тыс. руб.

4. Проектируемый цех эффективно использует свои основные средства, о чем говорит фондоотдача (1,40 руб./руб.) и высокая рентабельность основных средств.

5. Срок окупаемости проекта составляет 3,87 года. Таким образом, можно сделать вывод, что проектируемое предприятие целесообразно, и требуется его внедрение.

Список литературы