Управление ресурсами коммерческого банка

В настоящее время в банке применяется метод общего фонда средств для распределения привлеченных ресурсов. Сначала все ресурсы объединяются, далее общие средства делят между наиболее подходящими видами активов. В данной модели есть недостаток, который заключается в том, что здесь не учитывается источник поступления средств, до тех пор, пока их размещение способствует достижению целей. Минус данного метода заключается в том, что он опирается на средства, а не на уровень ликвидности. Использовались различные источники привлечения ресурсов. Ниже приведена динамика привлеченных средств клиентов. Таблица 19Средства клиентов, млн. руб. Показатель20 142 013.

Физические лица и индивидуальные предприниматели 7 999 052 7 655 695 Корпоративные клиенты 5 893 843 3 376 244 Средства в драгоценных металлах и прочие средства 133 829 96 097 Итого средств клиентов 14 026 724 11 128 035 Объем привлеченных средств корпоративных клиентов увеличился как по рублевым счетам, так и по счетам в иностранной валюте. Рост объема средств физических лицза год в основном объясняется переоценкой валютных остатков на счетах частных клиентов. Таблица 20Агрегированный отчет о финансовых результатах, млрд. руб. Показатель2014 2013.

Чистый процентный доход 959.

7 812.

7 Чистый комиссионный доход 217.

2 171.

2 Чистый доход от операций с финансовыми активами, ценными бумагами и иностранной валютой 94.2 20.0 Прочие операционные доходы 47.6 22.0 Операционный доход до создания резервов 1 318.

6 1 025.

9 Изменение резервов -290.

8 -56.7 Операционные расходы -598.

7 -466.

4 Прибыль до налогообложения 429.

2 502.

8 Расход по налогам -118.

0 -125.

1 Прибыль после налогообложения 311.

2 377.

6 Объем привлеченных средств физических лиц, включающих срочные депозиты, счета до востребования и банковские карты, а также средства в драгоценных металлах за 2014 год вырос на 382 млрд руб. и к 1 января 2015 года превысил 8,1 трлн. руб. Часть прироста обеспечена вкладами, открываемыми в удаленных каналах. На рост остатков во многом повлияла положительная переоценка валютной составляющей вкладов в результате ослабления рубля. Таблица 21Структура средств физических лиц, млн. руб.

Показатель. 20 142 013.

Текущие счета и счета до востребования 1 561 367 1 589 127 Срочные вклады 6 437 685 6 066 568 Средства в драгоценных металлах и проч. средства 128 855 90 148 Итого средства физических лиц 8 127 907 7 745 843 В 2014 году Сбербанк опережал рынок по наращиванию валютных средств физических лиц и за счет этого увеличил свою долю на рынке валютных вкладов. Таблица 22Доля Сбербанка на российском рынке вкладов физических лиц %Показатель20 142 013.

На рынке вкладов в рублях 50.1 50.6 На рынке вкладов в иностранной валюте 30.4 28.2 На рынке вкладов 45.0 46.7 Проведем оценку ресурсной базы Сбербанка. Для этого используем показатели общая достаточность капитала, оценки качества капитала. Рассчитываемые показатели находятся по следующим формулам:, (8)где:ОДК — общая достаточность капитала;

А — активы;

БА — безрисковые активы;

СК — собственный капитал. Таблица 23Показатель общей достаточности капитала ОАО «Сбербанк» России за 2014;2015 годы.

ПоказательНа 01.

01.2014.

На 01.

01.2015.

Собственный капитал, тыс. руб.

1 972 8422 311 530Активы, тыс. руб.

16 275 9 721 747 760Безрисковые активы, тыс. руб.

16 028 491,7521479622,52Общая достаточностькапитала12,5%11,6%В 4 квартале 2014 года активы с учетом риска Банка существенно увеличились за счет переоценки валютных активов в результате ослабления рубля. Рост этих активов оказал отрицательное влияние на нормативы достаточности капитала, однако Сбербанк не нарушил лимиты Банка России, в т. ч. на внутримесячные даты. Норматив достаточности общего капитала Сбербанка (Н1.0) на 1 января 2015 года составил 11,6%, снизившись за год на 0,9 п.п., то есть произошло уменьшение вложения в рисковые активы, увеличилась доля безрисковых активов. Далее рассчитаем коэффициент по оценке капитала банка. Расчёты проведем по формуле., (9)где:КК — качество капитала;

ДК — дополнительный капитал;

ОК — основной капитал. Таблица 24Показатель качества капитала ОАО «Сбербанк» России за 2014;2015 годы.

Показатель20 142 015.

Основной капитал, тыс. руб.

Дополнительный капитал, тыс. руб.

615 917 669 691 996 160,5Качествокапитала96,91%89,04%Исходя из полученных значений, видим, что коэффициент качества капитала составляет за рассматриваемые даты 96.

91%, 89.

04% соответственно. За 2015 данный показатель значительно ухудшился. Таким образом, проведённый анализ свидетельствуют о наличии ряда проблем в управление финансовыми ресурсами Сбербанка. Разработка рекомендаций по совершенствованию процесса управления финансовыми ресурсами ОАОСбербанк3.

1 Проблемы управления ресурсами.

По результатам проведенного анализа использования ресурсной базы выявлены следующие проблемы:

В 4 квартале 2014 года активы с учетом риска Банка существенно увеличились за счет переоценки валютных активов в результате ослабления рубля. Рост этих активов оказал отрицательное влияние на нормативы достаточности капитала, однако Сбербанк не нарушил лимиты Банка России, в т. ч. на внутримесячные даты. -Норматив достаточности общего капитала Сбербанка (Н1.0) на 1 января 2015 года составил 11,6%, снизившись за год на 0,9 п.п., то есть произошло уменьшение вложения в рисковые активы, увеличилась доля безрисковых активов.

Коэффициент качества капитала составляет за рассматриваемые даты 96.

91%, 89.

04% соответственно. За 2015 данный показатель значительно ухудшился. К общим рекомендациям по совершенствованию управления финансовыми ресурсами банка можно отнести: увеличение объема капитализации;

активизация работы банка по привлечению свободных средств населения — это важный и не использован должным образом резерв улучшения ресурсного обеспечения банка;

обеспечение дальнейшего наращивание ресурсной базы за счет максимального вовлечения устойчивых, ресурсоемких клиентов;

внедрение новых видов банковских продуктов для юридических и физических лиц;ускорение и внедрение эффективных методов маневрирования ресурсами банка при условии взвешенной, сбалансированной политики соответствия пассивных и активных операции банка. Для совершенствования структуры капитала банка необходимо применить следующие способы (рис. 8). Рис. 8 — Способы совершенствования структуры собственного капитала банка.

К внутренним источникам увеличения собственного капитала относятся следующие. Накопление прибыли. В качестве основного источника собственного капитала для кредитной организации выступает накопление прибыли в форме различных фондов или же в нераспределенном виде. Для банков, деятельность которых может быть охарактеризована высокой нормой прибыли этот способ является наиболее легким и наименее дорогостоящим. Еще одним достоинством данного метода является сохранение контроля над капиталом и значит в целом над банком действующими акционерами, т.к. привлечение капитала происходит за счет внутреннего источника. Но существует недостаток в том, что прибыль, направленная на увеличение капитала, облагается федеральными налогами.

Кроме того, прибыль банка является результатом его кредитной, инвестиционной, финансовой и дивидендной политики, поэтому итоги деятельности могут привести и к сокращению собственного капитала вследствие убытков. Дивидендная политика. Дивиденды призваны обеспечивать рост доходов акционеров и создавать возможность роста капитала путем эмиссии акций. Банк сможет привлечь новых акционеров, если обеспечит уровень доходов акционерного капитала не менее чем от инвестиций в другие компании с той же долей риска.

Переоценка основных средств. Если у кредитной организации существуют вложения в ликвидную недвижимость с повышающейся ценой, то прирост величины собственного капитала посредством переоценки оборудования и зданий может быть значительным источником капитала для кредитной организации. Но в условиях нестабильной экономической ситуации оценка стоимости материальных активов может подвергаться ощутимым колебаниям, следовательно, данный источник нельзя назвать достаточно надежным. При этом банкам, потенциал которых велик и рост превосходит нормы внутреннего увеличения капитала, необходимо разрабатывать эффективную политику по привлечению дополнительного капитала из внешних источников. 3.2 Мероприятия по улучшению управлением финансовыми ресурсами.

Рекомендации по совершенствованию способа управления портфелем коммерческого банка на основе управления активами через ликвидность. Сбербанку следует перейти от управления общими фондами средств к модели управления активами через ликвидность. Этот подход не принимает во внимание ликвидные средства, которые можно получить на кредитных рынках. Использование этого метода позволяет учитывать возможность перевода менее ликвидных средств в более ликвидные, иобеспечивает получение кредитных средств и притока наличных денег от операций с деньгами. Сбербанку необходимо создать модель, при которойперераспределение средств на балансовых счетах, которые при заданных ограничения (установление необходимого уровня ликвидности) обеспечиваютмаксимизацию (минимизацию) определённого показателя (например, определение минимального количества наличных денег в кассе) (рис. 9) Рис. 9 — Модель управления активами.

Ограничения — это необходимый для банка уровень ликвидности; ограничения на суммы кредитов; соотношение суммы ликвидных активов и общей суммы активов; остатки на счетах. Рекомендации по созданию системы управления необходимой информацией. Для управления финансовыми ресурсами банка необходимо обеспечивать наличие точной и достаточной внешней и внутренней информации для принятия управленческих решений. С помощью внешней информациипроисходит прогнозирование экономического развития и разработка стратегии, внутренняя информация необходима для контроля выполнения политики по управлению финансовыми ресурсами и осуществлении коррекционных действий в случае необходимости. Таблица 25Необходимая информация для управления финансовыми ресурсами.

Внешние источники.

Внутренние источники.

Отчеты:

общие прогнозы и тенденции рынка;

деловая активность в сфере банковских услуг;

международная конъюнктура. Динамика изменения пассивов;

объемы и цены;

сравнительный анализ с плановыми показателями и историческими данными. Финансовые рынки:

процентные ставки, валютный курс и цены акций;

положение на вторичном рынке инструментов;

анализ кредитного риска;

Соблюдение требований регулирующих норм:

капитал;

ликвидность;соответствие внутренним целям финансовой структуры. Поиск способов по приведению в соответствие фактических данных внутренними и внешними нормами и целевым показателям. Регулирование, налогообложение и учет:

расчет влияния возможных изменений в регулировании на гибкость;

издержки по изменениям в регулировании, налогообложении, учете;

защита от неблагоприятных изменений.

Позиция по процентному риску:

текущая позиция;

анализ чувствительности текущей позиции к изменениям в процентных ставках;

ожидаемо изменение позиции от ожидаемого увеличения деятельности;

Указанная информация требуется для того, чтобы ответственные подразделения банка, отвечающие за управление финансовыми ресурсами, могли:

определить текущие и будущие риски;

— количественно рассчитать величину рисков путем анализа чувствительности активов и пассивов к изменениям процентных ставок, валютного курса, инфляции и темпов роста;

анализ результата и наметить действия, которые требуются для поддержания требуемой совокупной позиции по балансу;

— определить дальнейшие направления действий для оценки проводимых мер для поддержания плановых показателей, то есть оценить возможные затраты или потери и принять соответствующие решения. Таким образом, полученная информация лежит в основе принимаемых управленческих решений. Процесс принятия решений по управлению финансовыми ресурсами представлен на рисунке 10.Рис.10 — Принятие решений по управлению ресурсами банка.

Принятые решения должны фиксироваться в виде приказов и распоряжений и выполняться функциональными подразделениями банка. Рекомендации по управлению пассивами коммерческого банка путем внедрения инструментария в деятельности банка. Сбербанку рекомендуется в процессе деятельности по управлению финансовыми ресурсами использовать GAP-метод, многокритериальный алгоритм выбора финансового решения. Таким образом, задачами по управлению финансовыми ресурсами Сбербанка являются (рисунок 3.

1.3):

1. Начальное деление активов и пассивов по уровню эластичности к процентной ставке.

2. Создание примерно одинаковых портфелей активов и пассивов с высоким уровнем эластичности.

3. Создание активов и пассивов по показателю максимального процентного дохода.

4. Расчет оптимальности групп портфелей пассивов и активов на базе эффективности.

5. Для активов и пассивов с низкой эластичностью используется задача оптимизации по показателю максимизации чистого процентного дохода для регулирования структуры пассивов.

6. При достижении оптимальности по обеим группам активов и пассивов на основе концепции финансового потока используется финансовый механизм управления портфелями коммерческого банка.Рис.11 — Алгоритм выбора финансового решения в рамках управления портфелем активов и пассивов коммерческого банка.

На первом этапе активы и пассивы делятся по эластичности к процентной ставке. Таким образом, в соответствии с методом GAP-анализа, происходит количественная оценка влияния изменения процентных ставок на чистый процентный доход: GAP = RSA — RSL, (10)Где RSA — активы, чувствительные к изменению процентных ставок на рынке;RSL — пассивы, чувствительные к изменению процентных ставок на рынке;GAP — разрыв, выраженный в абсолютных единицах (рублях или валюте).Далее создаются четыре независимых портфеля: два портфеля с высокой эластичностью (активы и пассивы), два портфеля с низкой эластичностью (активы и пассивы). На втором этапе пассивы классифицируются, и создаются портфели управления для определения приоритетов использования средств конкретных портфелей. В качестве основных параметров следует использовать: срок предоставления, уровень возвратности, ликвидность, ставка привлечения, сумма, характер, категория инвестора. Рекомендации по расширению формирования ресурсной базы. Для улучшения управления ресурсами Сбербанку следует расширить количество депозитных счетов юридических и физических лиц сроком «до востребования», что позволит даже в условиях незначительных финансовых накоплений лучше удовлетворять потребности клиентов банка и повысить заинтересованность инвесторов в размещении своих средств на счетах в банке;- еще одним направлением совершенствования управлением депозитных операций является применение различных видов счетов для любой категории вкладчиков и улучшение качества их обслуживания;- индивидуальный подход, проявляющийся в предоставлении клиентам особых предложений. Таким образом, Сбербанку для совершенствования системы управления ресурсами следуетпровести мероприятия по расширению круга вкладчиков, т. е. необходимо разработать депозитную политику, главными целями которой будут привлечение денежных ресурсов и поддержание сбалансированности пассивов с активами по срокам, объемам и процентным ставкам. Для этих целей может служить увеличение количества вкладов. Так, Сбербанку следует предоставлять клиентам возможность открыть срочные вклады, например, «новогодний», «рождественский», «опускной».Рассмотрим пример открытия вклада «отпускной», целями которого являются привлечение новых вкладчиков и стимулирование долгосрочного хранения средств. Его условия:

1 валюта по вкладу — российские рубли;

2 минимальная сумма вклада — не ограничена;

— срок привлечение средств: максимальный — до 3 лет, минимальный — день предъявления 31 день.

3 процентная ставка — фиксированная, 12% годовых, капитализация дохода, проценты присоединяются к остатку по вкладу;

4 нет ограничений по пополнения вклада4 расходные операции не предусмотрены или с потерей процентов;

Кроме того, клиент, открывший данный вклад, может получить от банка более выгодные условия по кредиту. Выгода для банка заключается в следующем:

расширение клиентской базы;

дополнительных ресурсов. Рассчитаем выгоду клиента от открытия данного вклада. Остаток по вкладу — 500 000 рублей; Процентная ставка — 12% годовых; Срок нахождения средств во вкладе — 2 месяца. Период начисления процентов — 30 дней, количество дней в году — 360 дней. Проценты по условиям вклада капитализируются. Расчет процентов за 1-й месяц: =5000 рублей Расчет за 2-й месяц: =5050 рублей Общая сумма по вкладу составит: 500 000+5000+5050=510 050 рублей Процентные расходы составят: 5000+5050 = 10 050 рублей Примем, что сума вкладов новых клиентов будет равна 50 000 000 т. р, тогда если общая сумма вклада находится в распоряжении банка под 20% годовых, то доход за два месяца составит: 50 000 000 т.р. + 3,3% (20% делим на 12 месяцев и умножаем на 2 месяца) Получаем 50 000 000 т. р + 1 650 000 рублей. Из данной суммы нужно вычесть выплаты по вкладу 50 959 000 т.р., тогда у банка останется 691 000 т. р (около1% от общей суммы вкладов (доход за 2 месяца по вкладу), что составляет прирост примерно на 1,4%. Однако у банка появляется риск ликвидности, который можно снизить путем применения защитных мер, если вкладчики решат расторгнуть договор.

Банку необходимо установить оптимальный объем периода хранения срочных вкладов. При этом следует учесть, что сроки депозитов должны ненамного отличаться от сроков оборачиваемости кредитов, на выдачу которых могут быть направлены срочные депозиты. Для того чтобы стимулировать вкладчиков к долгосрочному хранению средств в банке следует по окончании срока вклада выдавать вкладчикамподарки или возможность пользоваться другими услугами банка, например, кредитами по льготным условиям. Расчёты показывают, что использование вкладаспособствует повышению уровня дохода банка примерно от 2−4% в месяц, что составляет примерно от 24−48% в год. Это позволяет нарастить обороты денежных средств и сравнительно увеличить доходы банка.

Заключение

.

Качество функционирования банка и структура его ресурсов являются основными показателями успешности коммерческого банка. Данные признаки свидетельствуют об эффективности его деятельности, уровню ликвидности, финансовой устойчивости и надежности для клиентов. Правильно распределенные ресурсы позволяют банку получать прибыль. Банковские ресурсы — денежные или прочие активы, которые находятся в распоряжении финансово-кредитного учреждения (банка) или других кредитных структур. Банковские ресурсы служат для формирования собственных запасов и осуществление операций на финансовом рынке. Структура банковских ресурсов банков находится в зависимости специализации, особенности их деятельности, состояния рынка ссудных ресурсов. Наибольший удельный вес в их структуре занимают средства различных фондов, создаваемые как в законодательном порядке (уставный, резервный), так и по инициативе банка для обеспечения роста собственного капитала и соответственно расширения объемов его деятельности. Дипломная работа выполнена на базе ОАО «Сбербанк», который является крупнейшей банковской сетью Россию. Сбербанк оказывает разнообразные услуги для розничных клиентов начиная от и различных видов кредитования до банковских карт, денежных переводов, банковского страхования и брокерских услуг. Сбербанк предоставляет услуги всем группам корпоративных клиентов, доля малых и средних компаний составляет более 33% корпоративного кредитного портфеля банка. Оставшаяся часть — это кредитование крупных и крупнейших корпоративных клиентов. Сбербанк является одним из ключевых поставщиков финансовых ресурсов в российскую экономику. Рост портфеля корпоративных кредитов Сбербанка в 2014 году опережал сектор и составил по итогам года 36,3% против прироста сектора в данном сегменте на 30,3%.Проведенный анализ финансового состояния банка показал, что прибыль до налогообложения снизилась по сравнению с 2013 годом на 14,6% и составила 429,2 млрд.

руб. Прибыль после налогообложения снизилась на 17,6% до 311,2 млрд руб. Управление финансовыми ресурсами в Сбербанке заключается в установлении баланса между привлечением (формированием источников) и возможностью размещения финансовых ресурсов с учетом их структуры. Руководство банка оказывает влияние на управление ссудными, валютными активами и операциями с ценными бумагами.

В настоящее время в банке применяется метод общего фонда средств для распределения привлеченных ресурсов. Сначала все ресурсы объединяются, далее общие средства делят между наиболее подходящими видами активов. Рассчитанные показатели норматив достаточности общего капитала и коэффициент по оценке капитала банка показали негативную динамику, что в дальнейшем может стать угрозой. Так, норматив достаточности общего капитала на 1 января 2015 года составил 11,6%, снизившись за год на 0,9 п.п., то есть произошло уменьшение вложения в рисковые активы, увеличилась доля безрисковых активов. Капитал банка является достаточным, банковские средства работают, хотя наблюдается отрицательная динамика изменения показателя. Коэффициент по оценке капитала банка показал, что коэффициент качества капитала составляет за рассматриваемые даты 96.

91%, 89.

04% соответственно. За 2015 данный показатель значительно ухудшился. Таким образом, проведённый анализ свидетельствуют о наличии ряда проблем в управление финансовыми ресурсами Сбербанка. Разработанные рекомендации позволят банку улучшить свои показатели. Среди общих рекомендаций по совершенствованию управления финансовыми ресурсами банка можно назвать:

увеличение объема капитализации;

активизация работы банка по привлечению свободных средств населения — это важный и не использован должным образом резерв улучшения ресурсного обеспечения банка;

обеспечение дальнейшего наращивание ресурсной базы за счет максимального вовлечения устойчивых, ресурсоемких клиентов;

внедрение новых виды банковских продуктов для юридических и физических лиц;ускорение и внедрение эффективных методов маневрирования ресурсами банка при условии взвешенной, сбалансированной политики соответствия пассивных и активных операции банка. Внешними источниками пополнения собственного капитала банка может быть продажа акций, эмиссия капитальных долговых обязательств. Выбор способа зависит от влияния на доход акционеров, который определяется прибылью на одну акцию. Кроме того, необходимо учесть следующие факторы:

расходы по каждому источнику капитальных средств;

на собственность и контроль за деятельностью банка существующих и потенциальных акционеров;

риска;

рынков капитала;

в отношении регулирования собственного капитала. В дипломной работе предложены основные направления совершенствования управления финансовыми ресурсами Сбербанка. Рекомендации по совершенствованию способа управления портфелем коммерческого банка на основе управления активами через ликвидность. Сбербанку следует перейти от управления общими фондами средств к модели управления активами через ликвидность.

Использование этого метода позволяет учитывать возможность перевода менее ликвидных средств в более ликвидные, и обеспечивает получение кредитных средств и притока наличных денег от операций с деньгами. Рекомендации по созданию системы управления необходимой информацией. Для управления финансовыми ресурсами банка необходимо обеспечивать наличие точной и достаточной внешней и внутренней информации для принятия управленческих решений. С помощью внешней информации происходит прогнозирование экономического развития и разработка стратегии, внутренняя информация необходима для контроля выполнения политики по управлению финансовыми ресурсами и осуществлении коррекционных действий в случае необходимости. Таким образом, полученная информация лежит в основе принимаемых управленческих решений.

Рекомендации по управлению пассивами коммерческого банка путем внедрения инструментария в деятельности банка. Сбербанку рекомендуется в процессе деятельности по управлению финансовыми ресурсами использовать GAP-метод, многокритериальный алгоритм выбора финансового решения. На первом этапе активы и пассивы делятся по эластичности к процентной ставке. Таким образом, в соответствии с методом GAP-анализа, происходит количественная оценка влияния изменения процентных ставок на чистый процентный доход: Далее создаются четыре независимых портфеля: два портфеля с высокой эластичностью (активы и пассивы), два портфеля с низкой эластичностью (активы и пассивы). На втором этапе пассивы классифицируются, и создаются портфели управления для определения приоритетов использования средств конкретных портфелей. В качестве основных параметров следует использовать: срок предоставления, уровень возвратности, ликвидность, ставка привлечения, сумма, характер, категория инвестора. Рекомендации по расширению формирования ресурсной базы.

Для улучшения управления ресурсами Сбербанку следует расширить количество депозитных счетов юридических и физических лиц сроком «до востребования», что позволит даже в условиях незначительных финансовых накоплений лучше удовлетворять потребности клиентов банка и повысить заинтересованность инвесторов в размещении своих средств на счетах в банке. Так, Сбербанку следует предоставлять клиентам возможность открыть срочные вклады, например, «новогодний», «рождественский», «опускной».В работе произведен расчет эффективности при создании нового типа срочного вклада, которые показывают, что использование вклада способствует повышению уровня дохода банка примерно от 2−4% в месяц, что составляет примерно от 24−48% в год. Это позволяет нарастить обороты денежных средств и сравнительно увеличить доходы банка. Разработанные рекомендации имеют практическое значение и могут быть использованы для повышения эффективности работы коммерческого банка в части улучшения управлением ресурсами.

Список литературы

Федеральный закон от 02.

12.1990 N 395−1 (ред. от 13.

07.2015) «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу с 12.

10.2015)Ашурбекова А. А. Развитие депозитарного менеджмента в системе банковского менеджмента// Бизнес Информ, 2012. № 12. с.280−284Бабошин А. В. Конкурентное позиционирование: как нейтрализовать или использовать конкурента: монография — М.: Маркет.

ДС, 2011. — 120 сБадманева Д.Г., Смекалов П. В., Смолянинов С. В. Анализ финансовой отчетности предприятия: Учебное пособие. — СПб.: проспект науки, 2011. — 472с. Барулин С. В. Финансы: Учебник. — М.: Кно.

Рус, 2011. — 640с. Бобылева А. З. Управление в условиях неустойчивости финансово-экономической системы. Стратегия и инструменты. — М.: Издательство Московского Университета, 2011. — 224с.

Бочаров В. В. Коммерческое бюджетирование. — СПб.: Питер, 2011. — 265с. Братухина О. А. Финансовыйменджмент: Учебное пособие. — М.: Кно.

Рус, 2011. — 240с. Бурцев А. Л. Анализ финансовой устойчивости организации: теория и сфера применения // Вестник АГТУ. Сер.: Экономика. ;

2011. — № 1. ;

С. 255. Бухгалтерская (финансовая) отчетность: Учебное пособие / Под редакцией профессора В. Д. Новодворского — М.: «ИНФРА-М», 2010. 464с. Банковские ресурсы////.

http://utmagazine.ru/posts/7698-bankovskie-resursy#sthash.2ORyMamI.dpufБанковские ресурсы//.

http://utmagazine.ru/posts/7698-bankovskie-resursy#sthash.2ORyMamI.dpufБанковские риски: учебник / под ред. О. И. Лаврушина, Н. И. Валенцовой. -.

3-е изд., перераб. и доп. — М.: КНОРУС, 2013. — 292 с. Банковское дело: учеб.

для бакалавров / под ред. Е. Ф. Жукова, Ю.

А. Соколова. — М. :

Юрайт, 2012. — 590 с. Бровко М. В. Пассивные операции коммерческих банков//Экономика и социум, 2014. No4(13) .- с. 23−24Гаврилова М. А. Проблемы операционной, финансовой и инвестиционной реструктуризации// Научный журнал Куб.

Гау,№ 94,2013; С.4−5Галицкая С. В. Финансовый менеджмент. Финансовый анализ. Финансы предприятий: Учебное пособие. — М.: Эксмо, 2010. -.

652с.Григорьева Т. И. Финансовый анализ для менеджеров: оценка, прогноз: Учебник. — 2-е изд., перераб. и доп. -.

М.: Юрайт, 2011. — 462сГорелая, Н. В. Организация кредитования в коммерческом банке: учеб.

пособие / Н. В. Горелая. — М.: Форум: ИНФРА-М, 2012.

— 207 сДеньги, кредит, банки / Под ред. Н. П. Белотеловой, Ж. С. Белотеловой. — М.: Издательско-торговая корпорация «Данилов и Ко», 2013. — 484 с. Деньги, кредит, банки: Учебник по ред.

Кравцовой Г. И. и др. — 2-е изд., перераб. и доп. ;

Мн.: БГЭУ, 2014. 527 с. Ендовицкий Д. А., Щербакова Н. Ф., Исаенко А. Н. Финансовый менеджмент: Учебник. — М.: Рид Групп, 2011. — 800с. Ермасова Н. Б. Финансовый менеджмент.

— М.: Юрайт, 2011. — 621с. Ефимова О. В. Финансовый анализ: Учебник.

— М.: Омега-Л, 2010. — 398с. Иванова И. В. Собственный капитал банка и способы его формирования//Международный журнал прикладных фундаментальных исследований, 2015.-№ 8−3. с.537−540Жилкина А. Н. Управление финансами.

Финансовый анализ предприятия: учебник. — М.: Инфра-М, 2013. -.

332с.Жулина Е. Г., Иванова Н. А. Анализ финансовой отчетности. — М.: Дашков и К, 2011. — 511с. Киреев, В. Л. Банковское дело: учебник / В. Л.

Киреев, О. Л. Козлова. — М: КНОРУС, 2012. -.

239 сКолобова Э. И., Руденко А. М. Современные методы оценки состояния ресурсной базы коммерческих банков// Вестник алтайской науки, 2015. -№ 2 .- с.

13−14Костерина, Т. М. Банковское дело: учеб.

для бакалавров / Т. М. Костерина; Моск. гос. ун-т экономики, статистики и информатики. -.

2-е изд., перераб. и доп. — М.: Юрайт, 2013. -.

332 с. Кредитная экспансия и управление кредитом: учебное пособие /коллектив авторов; под ред. О. И. Лаврушина. — М.

: КНОРУС, 2013. —264 с.Лаврушина.

О.И. Банковское дело. Экспресс-курс: учебное пособие — 3-е изд., перераб. и доп. — М.

: КНОРУС, 2012. — 352 с. Однокоз В. Г. Долгосрочные и краткосрочные ресурсы банковской системы — современные подходы к оценке построения эффективного соотношения / В.

Г. Однокоз // Молодой ученый. — 2014. — № 20. — С.

364−366.Осипов Н. Структура и характеристика ресурсов коммерческого банка//Банковское дело, 2013.-№ 4. с. 18Полушкин В. Ю. Анализ стабильности управления активными и пассивными операциями в коммерческом банке // Бухгалтерия и банки. — 2013. — № 6. — С.

40−48Токаев Н. Х., Сизоненко О. В. Пассивы и пассивные операции коммерческих банков // TERRA ECONOMICUS, 2013.-№ 2−3 / том 7. с.55−58Усманова З. А. Проектный подход в управлении коммерческим банком// Наука, техника и образование, 2015. -№ 8(14).- с.41−43Хроменкова Т.

Ю. Депозитные и недепозитные операции банков// Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук, 2013. № 4 .-с. 32Шапкин, А. С. Экономические и финансовые риски: оценка, управление, портфель инвестиций: учеб.

пособие / А. С. Шапкин, В. А. Шапкин. — 9-е изд.

— М.: Дашков и К, 2013. — 543 с.

— 5 экз. Сбербанк РФ ;

http://www.sberbank.com/ru/investor-relations?utm_source=dot_ruПриложение.

Структура филиальной сети Банка на территории Российской Федерации.

Структура филиальной сети Банка на территории Российской Федерации: ед. 1 янв'15 1 янв'14 Подразделения Банка на территории России, в т. ч17 140 17 976 Территориальные банки 16 17 Отделения 78 77 Офисы банковского обслуживания всего, в т. ч.: 17 046 17 882 Дополнительные офисы всего, из них: 11 713 11 898 специализированные по обслуживанию физ. лиц 10 206 9 388 универсальные 1 256 2 268 специализированные по обслуживанию юр. лиц 251 242 Операционные офисы 652 670 Операционные кассы вне кассового узла 4 488 5 169 Передвижные пункты кассовых операций 193 145.