Оценка экономической эффективности создания цеха плавки нормального электрокорунда

Таблица .Расчет фонда заработной платы служащих.

ДолжностьВыполняемые функции.

Месячный должностной оклад, руб. Доплата за вредность, руб. Штатная численность, чел. Годовой фонд заработной платы по окладам, тыс. руб. Доплата за работу в праздничные дни, тыс. руб. Премии из фонда заработной платы тыс. руб. Полный годовой фонд заработной платы тыс. руб.

Начальник цехаруководитель35 0004 2 001 470 188 659.

Зам нач. по технологиируководитель30 0003 6 001 403 161 564.

Механикруководитель25 0003 1 336 134 470.

Сменный мастерспециалист25 0003 41 344 605 621 966Итого по служащим72 554 601 0453 659Средняя заработная плата523Таблица. Сводные показатели по труду и заработной плате Списочная численность.

Производительность труда т/чел.

Полный годовой фонд заработной платы тыс. руб. Среднегодовая заработная плата тыс. руб. Категория работников.

Чел.% 1 234 561.

Рабочие — всего13 595,1 59 377 439,8 В том числе: основные12 487,3 54 767 441,7вспомогательные117,7 4 610 419,12. Служащие74,9 3 659 522,7Итого 142 100,02 25 463 36 443,9Средняя зарплата основных рабочих составляет 99,5% от средней зарплаты, вспомогательных рабочих 94,4%, служащих 117,8%.Таблица .Основная и дополнительная зарплата (тыс. руб.).

1. Рабочие — всего44 256 В том числе: основные40 568вспомогательные3 6882.

Служащие2 614Итого 46 870Расчет проектной себестоимости продукции.

Расчет годового расхода электроэнергии.

Наименование силового и технологического электрооборудования.

Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВтКоличество единиц электрооборудования, шт.

Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВтКоэффициент спроса.

Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях.

Заявленная мощность электрооборудования, кВтЭффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час.

Годовой расход электроэнергии, кВт. ч123 456 789.

Электродвигатель щековой дробилки30 260 Электродвигатель молотковой дробилки5 510 550 Зубчатые дробилки552 110 Грохота31 030 Лента транспортерная55 261 430 Печь165 101 650 Итого 6 038 300,71,12 949,1827624 406 752Неучтенное силовое электрооборудование + + +Итого силовое электрооборудование + + +43,1% электроэнергии потребляет печь, 37,3% лента транспортерная, 14,4% электродвигатель молотковой дробилки. Расчет общепроизводственных расходов.

Таблица. Смета общепроизводственных расходов.

Наименование статей расходов.

Исходные данные для расчета.

Сумма, млн. руб.

1 Содержание цехового персонала: основная и доп. заработная плата служащихиз табл ЗП3,66основная и доп. заработная плата вспомогательных рабочихиз табл. ЗП4,61Итого8,272.Отчисления на социальные нужды30,2% от суммы зарплаты по ст. 12,503. Содержание зданий и сооружений3% от сметной стоимости зданий10,214. Содержание оборудования2,5% от сметной стоимости оборудования.

0,295. Текущий ремонт зданий и сооружений4% от сметной стоимости зданий13,616. Текущий ремонт оборудования13% от сметной стоимости оборудования.

1,497.Амортизация зданий и сооруженийиз табл. Кап Зд.5,328. Амортизация оборудованияиз табл. Кап Об.1,649. Расходы по охране труда18% ФЗП всего персонала8,44Итого51,7510.

Прочие общепроизводственные расходы20% от суммы расходов по предыдущим статьям10,35Всего 62,10Очень велики расходы на здания и сооружения: текущий ремонт зданий и сооружений 23,1%, содержание зданий и сооружений 17,3%.Расчет проектной калькуляции себестоимости.

Таблица .Проектная калькуляция себестоимости№Наименование статей затрат.

Единица измерения.

Плановозаготовитель-ная цена единицы, руб./тЗатраты на годовой выпуск продукции.

Затраты на калькуля-ционную единицу.

Коли-чество.

Сумма тыс. руб. Коли-чество, тСумма тыс. руб.

Сырье и материалы: 660 979 Агломератт625 974 720 609 2003,0461,904 Антрацитт59 076 48 045 1230,2390,141 Электродная массат8008 3206 6560,0260,0213.

Топливо и энергия на технологические цели:

0324 406 75 273 22 076,2710,229 Итого 734 199 2,2944.

Заработная плата основных производственных рабочихтыс.

руб. 54 767 0,1715.

Отчисления на социальные нуждытыс.

руб. 16 540 0,052 Переменные расходытыс.

руб. 805 506 2,5175.

Общепроизводственные расходытыс.

руб. 62 104 0,194 Итого цеховая себестоимостьтыс.

руб. 867 609 2,7 в том числе: расходы на переделтыс.

руб. 206 630 0,6466.

Общехозяйственные расходы (23% от суммы затрат на передел).

тыс.руб. 47 525 0,149 Итого производственная себестоимостьтыс.

руб. 915 134 2,97Коммерческие расходы (8%)тыс.

руб. 73 211 0,229 Условно-постоянные расходытыс.

руб. 182 839 0,571 Полная себестоимость продукциитыс.

руб. 988 345 3,1 Оптовая цена предприятиятыс.

руб. 1 186 014 3,7Рис.. Структура себестоимости.

Производство является материалоемкимв структуре себестоимости 67% составляют сырьё и материалы.Таблица. Расчет точки безубыточности.

Наименование статей затратед.

изм.Значение.

Общепроизводственные расходытыс.

руб.62 104Общехозяйственные расходытыс.

руб.47 525Коммерческие расходытыс.

руб.73 211Итого условно-постоянные расходытыс.

руб.182 839Переменные затраты на ед. продукциитыс.

руб.2,52Оптовая цена ед. продукциитыс.

руб.3,71Точка безубыточностит153 764Точка безубыточностимлн.

руб.570 Рис.. Графическое определение точки безубыточности.

Точка безубыточности составляет 153 764 т при плане 320 000 т. Предприятие имеет запас финансовой прочности. Таблица .Сводная таблица основных технико-экономических показателей№Наименование показателей.

Значение показателей1Годовой выпуск продукции: а) в натуральном выражении, т. (кг, шт.)320 000б) в оптовых ценах, млн. руб.

1 186,01в) по себестоимости, млн. руб.

988,352Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год8 276,003Капитальные затраты на основные фонды, млн. руб. — всего в том числе:

351,71- здания и сооружения340,24- оборудование11,474Нормируемые оборотные средства, тыс. руб.

150,735Удельные капиталовложения, руб./т (шт.)1 0996.

Численность персонала, чел. — всего в том числе:

142а)рабочих135из них — основных124б) служащих77Производительность труда: а) выработка на одного работающего, т (шт.)/год2 254б) выработка на одного рабочего, т (шт.)/год2 3708.

Средняя годовая заработная плата: а) одного работающего, тыс. руб.

443,9б) одного основного рабочего, тыс.

руб.441,79Полная себестоимость единицы продукции, тыс. руб.

3,0910.

Оптовая цена единицы продукции, тыс. руб.

3,7111.

Прибыль (годовая) от реализации, млн. руб.

197,6712.

Чистая прибыль, млн. руб.

158,1413.

Рентабельность: а1) производственных фондов по прибыли от реализации, %39,34а2) производственных фондов по чистой прибыли, %31,47б) продукции, %20,0014.

Срок окупаемости капиталовложений, годы3,1815.

Фондоотдача, руб./руб.

3,37Выводы по работе.

Годовой выпуск продукции в натуральном выражении 320 000 т., в оптовых ценах 1 186,01 млн руб., по себестоимости 988,35 млн руб. Капитальные затраты на основные фонды 351,71 млн руб., в том числе: — здания и сооружения 340,24млн.

руб., оборудование 11,47 млн руб. Удельные капиталовложения 1 099 руб./т.Численность персонала 142 чел. — всего в том числе: рабочих.

135, из них — основных124, служащих7. Производительность труда: а) выработка на одного работающего, 2254т/год, выработка на одного рабочего2 370 т/год.Средняя годовая заработная плата: а) одного работающего443,9 тыс. руб., одного основного рабочего441,7тыс.

руб.Полная себестоимость единицы продукции3,09 тыс.

руб. Оптовая цена единицы продукции3,71 тыс.

руб. Прибыль (годовая) от реализации197,67 млн руб. Чистая прибыль158,14 млн руб. Рентабельность:

производственных фондов по прибыли от реализации39,34%, производственных фондов по чистой прибыли31,47%, продукции20%.Фондоотдача 3,37 руб./руб.Срок окупаемости капиталовложений3,18 года. Точка безубыточности составляет 153 764т, при плановом объеме 320 000 т продукции в год. По совокупности показателей проект следует рекомендовать к реализации.