Разработка бизнес-плана в сфере сетевого маркетинга

). При этом будет осуществляться страхование всех возможных рисков и проведение постоянного их анализа, чтобы кафе могло на ранних стадиях минимизировать риск или вообще не поддаться ему.

11. Обоснование экономической эффективности.

11.1Финансовый план.

Расходы сложатся из следующих статей:

Аренда — 100 тысяч рублей;

Фонд заработной платы — 422 000 рублей;

Налоги и прочие поборы — 700 тысяч рублей.

Чистый доход — 1 900 000 рублей.

Исходя из общей стратегии развития, единовременные расходы по созданию кафе ресторанного типа будут выглядеть следующим образом (Приложение 4). Разовые расходы обойдутся кафе «Город» в 2 771 500 тысяч рублей.

Кроме разовых единовременных расходов предусмотрены «Текущие ежемесячные расходы», включающие расходы на закупку товаров и расходы на персонал (Таблица 12).

Таблица 12.

Постоянные ежемесячные расходы Наименование Сумма (руб.) Закупка продуктов питания 300 000,00 Использование оборудование (амортизация) 30 000,00 Использование мебели (амортизация) 15 000,00 Расходы на хозяйственные нужды 9 000,00 Расходы на транспорт и логистику 3 000,00 Расходы административного характера 6 000,00 Рекламные расходы 24 000,00 Амортизация посуды 6 000,00 Интернет связь и телекоммуникационная связь 6 000,00 Коммунальные платежи 30 000,00 Итого 429 000,00.

В итоге, постоянные расходы (Таблица 12) составят 429 000 тыс. рублей.

Общий фонд зарплаты (Приложение 5) составит 422 000 рублей в месяц или 5 064 000 рублей в год. (2 года — 10 128 000 руб., 3 года — 15 192 000 руб.).

Сумма отчислений по ЕСН (26,2%) составит 1 326 768 рубля в год или 110 564рублей в месяц (2 года — 2 653 536 руб., 3 года — 3 980 304 руб.).

Если учитывать, что средний счет в час составит 500 р., столов 15, плюс учитываем что клиенты приходят не каждый час, то:

500 руб./в час * 15 столов * 9 часов = 67 500 рублей.

Именно такую сумму, 67 500 рублей в день, составит дневная выручка кафе.

Итого в месяц потенциальная емкость рынка составит: 67 500 руб. * 30 = 2 025 000 рублей. В год — 24 300 000 руб, за два года — 48 600 000, за три года — 72 900 000 руб.

При этом, если предположить, что каждый второй сотрудник заинтересуется привлечением клиентов в кафе с целью извлечения прибыли, то из 22 сотрудников 11 будут участвовать в сетевом маркетинге.

Если предположить, что эти 11 сотрудников привлекут еще по три клиента в кафе «Город», то доход кафе составит — 1 650,00 тыс. рублей., а, если каждый из трех привлеченных сотрудников привлечет еще по три клиента, то доход от сетевого маркетинга уже составит — 8 580,00 тыс. рублей. И это мы говорим, только о привлечение клиентов по средствам сотрудников.

При расчете, что столов 15, а кафе работает 9 часов, получается примерно 135 уникальных посетителей, если предположить, что каждый второй захочет заработать, то прибыль кафе на первом уровне от сетевого маркетинга составит 3 350,00 тыс.

рублей, на втором уровне — 10 050,00 тыс. рублей, на третьем уровне — 42 210,00 тыс. рублей. Таким образом, директор от 67 уникальных клиентов в день может заработать около 55 000,00 тысяч рублей.

В итоге общий доход единовременно может составить около 70 000,00 тысяч рублей и это только по средствам сетевого маркетинга. Плюс сам заказ в кафе, где средний чек равен 500 рублей.

Таки образом, можно отметить, что сетевой маркетинг дает дополнительную эффективную возможность заработать, как сотрудникам, так и клиентам кафе, но в первую очередь от данного проекта зарабатывают учредители и директор кафе «Город».

Амортизация вычислительной техники, кондиционеров, микроволновой печи, кофейного аппарата, миксера, музыкального центра и др. рассчитывалась исходя из того, что это оборудование является высокотехнологичным, и ему свойственно быстрое изнашивание.

1) Время службы холодильника — 10 лет. Первоначальная стоимость 50 000 руб., ежегодные амортизационные отчисления (далее, а/о): 50 000/10 = 5000 руб. в год.

2) Время службы барной стойки -10 лет, первоначальная стоимость составляет 40 000 руб. Ежегодные а/о: 40 000/10 = 4000 руб. в год.

3)Время службы компьютера Acer — 4 года. Первоначальная стоимость 30 000 руб., ежегодные а/о: 40 000/4 = 10 000 руб. в год.

4) Время службы кондиционера — 5 лет, первоначальная стоимость составляет 30 000 руб. Ежегодные а/о: 30 000/5 = 6000 руб. в год.

5) Время службы плиты — 10 лет, первоначальная стоимость составляет 25 000 руб. Ежегодные а/о: 25 000/10 = 2500 руб. в год.

6) Время службы кофейного аппарата — 5 лет, первоначальная стоимость составляет 5000 руб. Ежегодные а/о: 5000/5 = 1000 руб. в год.

7) Время службы микроволновой печи — 4 года, первоначальная стоимость составляет 4000 руб. Ежегодные а/о:4000/4 = 1000 руб.

8) Время службы миксера, чайника, музыкального центра — 3 года, их общая первоначальная стоимость составляет 9000 руб. Ежегодные а/о: 9000/3 = 3000 руб.

9) Время службы мебели — 10 лет, первоначальная стоимость составляет 80 000 руб. Ежегодные а/о: 80 000/10 = 8000 руб.

ИТОГО амортизационные отчисления за год составят: 40 500 руб.

За два года — 81 000 руб., за три года — 121 500 руб.

Таким образом, текущие ежемесячные расходы в месяц составят 811 000 руб.

Первый месяц существования кафе — 3 623 000 руб. Эти расходы являются необходимыми средствами для открытия кафе и его существования.

11.2 Доходы предприятия.

Основная цель плана по доходам кафе — выйти на режим самоокупаемости и перейти к режиму получения выгоды и прибыли. Прибыль предприятия рассчитывается за счет основных показателей наценок на предлагаемые в меню блюда (Таблица 13). Помимо этого прибыль рассчитывается от сетевого маркетинга, которая может составлять до 70 000 тысяч рублей в день.

Таблица 13.

Ежемесячные доходы предприятия при полной реализации товара Наименование Средняя наценка на товар Доля в меню спроса Стоимость (руб.) Прибыль (руб.) Блюда (первое, второе) 300% 25% 65 000,00 195 000,00 Десерт 300% 10% 40 000,00 120 000,00 Напитки с алкоголем 300% 20% 50 000,00 150 000,00 Безалкогольные напитки 300% 15% 35 000,00 105 000,00 Чай, кофе, морс 900% 20% 70 000,00 630 000,00 Соки свежевыжатые, квас 500% 10% 45 000,00 225 000,00 ИТОГО 100% 305 000,00 1 425 000,00.

Эти наценки, представленные в Таблицы 13, являются средними по Московской области.

Наценки на «чай-кофе», «алкогольную продукцию"и «первые и вторые блюда» одни из самых рентабельных в кафе.

Для четкого выполнения плана по доходам необходимо, чтобы в среднем кафе посещало 78 человек в день или 5 человек в час, если режим работы с 11.00 до 00.

00.

Предприятие выходит на режим самоокупаемости при загрузке в 40−45 посетителей в день со средним чеком в 550−850 руб.

Для формирования этого чека необходимо, чтобы кроме чая-кофе посетитель взял горячее и салат.

В Приложении 6 представлен счет прибыли и убытка, где видно, что данный бизнес-проект начнет приносить прибыль и выгоду уже после первого года работы, и отсюда следует, что период окупаемости данного бизнес-проекта равен 1 году.

11.3 Оценка эффективности проекта.

Проект должен выполнять следующие требования:

— нужна уверенность в том, что инициатор проекта способен успешно выполнить предлагаемый план;

— он должен быть финансово устойчивым, то есть укладываться в запланированные объемы финансирования, оставляя разумные резервы на случай непредвиденных отклонений;

— риски проекта должны быть приемлемыми для инвестора.

И наконец, чтобы проект был эффективным, ему недостаточно обеспечивать положительную прибыль, он должен делать инвестора богаче.

Под эффективностью проекта в целом понимается эффективность проекта, реализуемого «единственным участником как бы за счет собственных средств. Для оценки эффективности проекта рассчитывают чистый приведенный доход. (NPV), индекс прибыльности (PI), срок окупаемости проекта. Пусть ставка дисконтирования будет равна 15%.

Таблица 14.

Рассчитаем эти показатели по данным из таблицы Наименование 2016 2017 2018.

Объем реализации 17 100 000 34 200 000 51 300 000.

Текущие расходы 6 330 000 12 660 000 1 899 000.

Амортизация 486 000 972 000 1 458 000.

Валовая прибыль 7 158 000 14 330 000 21 503 000.

Налог на прибыль 1 717 920 3 439 200 5 160 720.

Чистая прибыль 443 080 5 440 080 10 890 800.

Чистые денежные поступления 3 000 615 3 796 986 4 421 681.

Стоит проанализировать Таблицу 14, опираясь на данные в ней. Чистый приведенный доход (NPV). — IC.

p — чистые денежные поступления за период;

rставка дисконтирования;

nрассматриваемый период;

ICпервоначальные инвестиции.

IC = 3 623 000 рублей.

3 623 000 = 2 727 832+ 2 712 133+2947787- 3 623 000 = 4 764 752.

NPV> 0. Это значит, что данный проект является эффективным, то есть будет приносить прибыль.

Индекс прибыльности (PI) PI =.

PI= 2,06.

PI> 1. Это значит, что проект является прибыльным.

Срок окупаемости проекта (P).

PVср =.

PVср = 248 9069P =1,4.

Срок окупаемости, получился больше года. При непредвиденных затратах или форс — мажорных обстоятельствах срок окупаемости будет больше, но при этом проект будет приносить прибыль.

Бронникова Т. С. Разработка бизнес-плана проекта. — М.: Инфра-М, 2012. — 224с.

Головань С.И. Бизнес-планирование. — М.: Феникс, 2013. — 320с.

Грибов В. Д. Экономика предприятия сервиса. — М.: Кнорус, 2015. — 465 с.

Липсиц И.А. Бизнес-план — основа успеха: Практическое пособие. — М.: Дело, 2012. — 112с.

Лопарева А.М. Бизнес-планирование. — М.: Форум, 2014. — 176с.

Мамаева Л. Н. Управление рисками. — М.: Дашков и Ко, 2013. — 263 с.

Морошкин В. А. Бизнес-планирование: учебное пособие. — М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2014. — 327 с.

Орлова П.И. Бизнес-планирование. — СПб.: Дашков и Ко, 2011. — 284с.

Орлова П.И. Бизнес-планирование. — СПб.: Дашков и Ко, 2014. — 284с.

Петухова С. В. Бизнес — планирование. — М.: Омега — Л, 2015. — 236с.

Уткин Э.А. Бизнес-план компании.

М.: ИЭКМОС, 2012. — 102с.

Черняк В.З. и другие Бизнес-планирование: Учебное пособие. — М.: Юнити-Дана, 2012. 592с.

Дубровин И. А. Бизнес-планирование на предприятии [Электронный ресурс] учебник Режим доступа:

http://znanium.com/bookread.php?book=411 352.

Приложение 1.

Факторы конкурентоспособности Факторы «Город» Конкуренты Кафе «Фо Лав» Кафе «Галерея» Кафе «Глосс» Качество Всегда горячие, свежие удивительно вкусные блюда Еда не всегда качественная, полуфабрикаты, но салаты вполне вкусные Блюда от шеф-повара высшего класса Всегда горячие, свежие вкусные блюда Местоположение Прямо рядом в жилом комплексе В 30 км от кафе «Город» В 15 км от кафе «Город». Мало мест для парковки В 20 км от кафе «Город»., есть место для парковки Уровень цены Средняя Средняя Выше средней Высокая Исключительность товаров Не распространенный на рынке Средний Распространенный Не распространенный на рынке Ассортимент Достаточно широкий ассортимент Неочень широкий ассортимент Широкий ассортимент Неочень широкий ассортимент Репутация фирмы Фирма новая Малоизвестная фирма, но с хорошей репутацией Известная фирма, постоянные клиенты Фирма новая, имеются VIP-клиенты Качество обслуживания Высокое Чуть ниже среднего Среднее Высокое Привлекательный внешний вид.

(вывеска, фасад) Запоминающийся внешний вид с ярким светящимся логотипом.

Среднего размера яркая вывеска Зашторенные белыми тканями окна и яркая вывеска Прозрачные витражи,, красная вывеска Интерьер ресторана Молодежный стиль, хай-тэк + классика Классический, но молодежный стиль Европейский стиль Стиль хай-тэк Приложение 2.

SWOTанализ.

Конкурент 1.

«Фо Лав» Конкурент 2.

«Галерея» Конкурент 3.

«Глосс» Кафе «Город» Сильные стороны Быстрая подача блюд, есть постоянные клиенты Наличие крупных финансовых ресурсов, большая узнаваемость, эффективность менеджмента, широкий ассортимент Хорошая репутация у покупателей, эффективность сбытовой политики, удобное географическое положение в центре города Современное оборудование, удобное географическое положение, широкий ассортимент, высокое качество товара, относительно низкие цены, индивидуальный подход к потребностям каждого клиента Слабые стороны Нет специалистов, старое оборудование, качество продукции среднего уровня, месторасположение неудобное Плохая конкурентная позиция, Быстрое сокращение кадров Плохаяконкурентная позиция, слишком завышенные цены Отсутствие опыта управления, отсутствует имидж кафе Возможности Заключить договора с другими поставщиками продукции, заменить старое оборудование, обучение персонала Расширить меню, открыть сеть кафе ассортимента, возможно, смена имиджа Переход к более эффективным стратегиям, внедрение новой рекламы Привлечь спонсоров, инвесторов, заключить договора с постоянными поставщиками продукции Угрозы Конкуренция, Низкое качество продукции, как следствие недовольство потребителей, отсюда упадок посетителей Конкуренция, неблагоприятная политика государства Смена спросов потребителей, неблагоприятная политика государства Возможная конкуренция, разорение Приложение 3.

Затраты на продукты за месяц и за год Необходимый ресурс Необходимое количество в месяц Цена единицы товара Стоимость за месяц Стоимость за год Фрукты (кг): Яблоки 32 50 1600 19 500.

Груши 17 45 765 9180.

Виноград 11 40 440 5280.

Бананы 30 35 1050 12 600.

Вишня 12 40 480 5760.

Апельсины 20 40 800 9600.

Грейпфрут 5 20 100 1200.

Лимон 5 25 125 1700.

Клубника 30 60 1800 21 600.

Овощи (кг): Огурцы 70 25 1750 21 000.

Помидоры 70 40 2800 33 600.

Перец 80 45 3600 43 200.

Капуста 65 15 975 11 700.

Салат 50 25 1250 15 000.

Картофель 90 20 1800 21 600.

Морковь 60 20 1200 14 400.

Лук 60 15 900 10 800.

Баклажаны 40 23 920 11 040.

Консервированный горошек (банка) 40 30 1200 14 400.

Консервированная кукуруза (банка) 40 30 1200 14 400.

Зелень 10 50 500 6000.

Мясо (кг): Свинина 65 150 9750 117 000.

Птица 60 90 5400 64 800.

Рыба 30 110 3300 39 600.

Креветки 30 130 3900 46 800.

Кальмар 25 125 3125 37 500.

Говядина 50 150 7500 90 000.

Колбасные деликатесы 30 100 3000 36 000.

Заправка: Майонез (кг) 15 43 645 7740.

Сметана (кг) 50 35 1750 21 000.

Оливковое масло (л) 7 60 420 5040.

Йогурт (л) 15 35 525 6300.

Шампиньоны (кг) 25 50 1250 15 000.

Яйца (десяток) 9 30 270 3740.

Макаронные изделия (кг) 30 25 750 9000.

Соль (кг) 7 12 84 1008.

Сахар (кг) 8 16 128 1536.

Специи (кг) 6 32 192 2304.

Напитки: Вода минеральная (л) 123 20 2460 29 520.

Сок «Тропикана» (л) 150 32 4800 57 600.

Чай зеленый (упаковка 500 г) 20 70 1400 16 800.

Чай черный (упаковка 500 г) 20 56 1120 13 440.

Чай травяной (упаковка 500 г) 20 50 1000 12 000.

Итого: 78 024 937 288.

Приложение 4.

Разовые единовременные расходы предприятия Наименование Сумма (руб.) Кухонное оборудование 400 000,00 Офисное оборудование 90 000,00 Оборудование для составления бухгалтерской отчетности и выставления счетов 100 000,00 Расходы на согласование 100 000,00 Поиск кадров 30 000,00 Разработка технологии 1 500,00 Основной проект 90 000,00 Полиграфические расходы 30 000,00 Расходы на фотоуслуги 10 000,00 Расходы на форму для сотрудников 30 000,00 Разработка товарного знака 65 000,00 Ремонт (сантехника) 300 000,00 Расходы на мебель 210 000,00 Расходы на посуду 250 000,00 Проектная документация 90 000,00 Акция при открытии кафе 45 000,00 Интерьер кафе 400 000,00 Расходы дизайнерского характера 30 000,00 Оборудование бара 300 000,00 Оформление кафе снаружи (вывеска) 150 000,00 Прочие расходы 50 000,00 ИТОГО 2 771 500,00.

Приложение 5.

Постоянные ежемесячные расходы на персонал Персонал Должность, кол-во работников Зарплата Директор 35 000,00 Заместитель директора (администратор) 30 000,00 Главный бухгалтер 27 000,00 Специалист по закупкам продукции 26 000,00 Главный повар 26 000,00 Повар-4 22 000*4=.

88 000,00 Бармен-кассир-2 20 000*2=.

40 000,00 Официант-5 11 000*5=.

55 000,00 Начальник охраны-1 17 000,00 Охранник-2 10 000*2=.

20 000,00 Уборщица-2 6 000*2=.

12 000,00 Гардеробщик-1 6000,00.

Приложение 6.

Счет прибылей и убытков Доходы и расходы по обычным видам деятельности Срок За месяц За 1 год За 2 год За 3 год Выручка от полной реализации услуг A 1 425 000 17 100 000 34 200 000 51 300 000 НДС (18%) B 256 500 3 078 000 6 156 000 9 234 000.

Чистая выручка C 1 168 500 14 022 000 28 044 000 42 066 000.

Переменные затраты: Сырьевые материалы 8000 96 000 192 000 288 000.

Электроэнергия 35 000 420 000 840 000 1 260 000.

Прочие переменные затраты 15 000 18 000 22 000 25 000.

Итого переменные затраты D 58 000 534 000 1 054 000 1 573 000.

Постоянные затраты Амортизационные отчисления 40 500 486 000 972 000 1 458 000.

Персонал 382 000 4 584 000 9 168 000 13 752 000.

Аренда 100 000 1 200 000 2 400 000 3 600 000.

Прочие 5000 60 000 120 000 180 000.

Итого постоянные затраты E 527 500 6 330 000 12 660 000 18 990 000.

Итого издержки F 585 500 6 864 000 13 714 000 20 563 000.

Балансовая прибыль G=C-F 583 000 7 158 000 14 330 000 21 503 000.

Налог на прибыль H (24%) 139 920 1 717 920 3 439 200 5 160 720.

Чистая прибыль J=G-H 443 080 5 440 080 10 890 800 16 342 280.