В то же время в России представители бизнес-сообществ все чаще обращаются в правоохранительные органы для защиты бизнесменов, совершивших экономические преступления и пытающихся уклониться от уголовной ответственности. Под видом защиты прав предпринимателей преследуются совсем иные цели, в частности прекращение уголовного преследования. Проведение подавляющего числа доследственных проверок о совершении преступлений в сфере предпринимательской деятельности осуществляется по заявлениям одной из сторон финансово-кредитных отношений, нередко использующих инструменты уголовной репрессии для решения хозяйственных споров. В связи с этим наиболее эффективно защита финансовых правоотношений может быть обеспечена в рамках реализации мер уголовной политики, направленных на декриминализацию данного сектора экономики. В их основе должна тесно сочетаться совместная деятельность правоохранительных органов и органов финансового контроля. Поэтому вопросам укрепления финансовой системы уделено особое внимание в Стратегии национальной безопасности Российской Федерации, Концепции долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 г., Национальном плане противодействия коррупции на 2016—2017 гг. и ряде других документах стратегического планирования. Среди возможных угроз исследователи отмечают возможность повторения кризисных явлений в финансовой и экономической среде из-за дисбалансов в структуре экономики мира и увеличивающихся внешних долгов государств, повышающейся волатильности на рынке энергетических ресурсов, и нестабильность финансовой системы в нынешних глобальных условиях в виду криминализации финансовых и хозяйственных отношений (эти отражения отражены в пунктах 24, 56).В Концепции долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 г. приоритетом для обеспечения баланса в развитии инноваций необходимых для экономики государства является организация эффективно функционирующей системы финансов. Однако, ее незащищенность в современных условиях наряду с криминализацией хозяйственно-финансовых отношений являются главными стратегическими рисками национальной безопасности в области экономики (п. 56 названной Стратегии) как в краткосрочной, так и в долгосрочной перспективе. Важнейшим этапом развития уголовной политики на пути создания необходимых условий для укрепления финансовой безопасности государства стало принятие Федерального закона от 28 июня 2013 г.
№ 134‑ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям». Были внесены соответствующие дополнения в более 20 действующих нормативных правовых актов, направленные на создание условий для предотвращения, выявления и пресечения незаконных финансовых операций, в том числе с использованием фирм-«однодневок», и легализации преступных доходов, финансирования терроризма, уклонения от уплаты налогов и таможенных платежей, а также получения коррупционных доходов. Многие положения названного Закона обусловлены рекомендациями, подготовленными Группой разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ).Для создания условий стабильного функционирования и обеспечения защищенности финансовой системы, предотвращения вредоносного воздействия угроз криминального характера необходим эффективный государственно-правовой механизм обеспечения финансовой безопасности, включающий в себя соответствующие правовые и институциональные составляющие. Большинство авторов относят защиту государственных финансов от воздействия криминальных процессов и посягательств к числу наиболее важных национальных интересов России в финансовой сфере. Следует отметить, что деятельность по декриминализации финансового рынка в последние годы значительно активизирована. Особая роль в реализации уголовной политики, направленной на охрану финансово-кредитных отношений, принадлежит широко развивающейся практике межведомственного взаимодействия МВД России, ФСБ России, Следственного комитета РФ, Росфинмониторинга, а также Центрального банка РФ и Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов».
3.3 Расчистка теневого рынка.
Российская теневая экономика уникальна в том смысле, что для нее в повсеместном масштабе характерны такие явления как обход бизнесом уплаты налогов, отток за границу финансового капитала, теневая, так называемая, «двойная» бухгалтерия, торговля по челночному принципу, неофициальная и неконтролируемая безработица, большое количество официально не трудоустроенных работающих людей, коррупция в государственных структурах, и большие обороты торговли наркотическими средствами, которые приобретают к тому же характер полулегальных, и оружием. Необходимо отметить, что стоимость товаров и услуг в теневом секторе экономики бывает, как чрезмерно заниженной, так и, наоборот, чрезвычайно завышенной в силу того, что в оборот запущены запрещенные законодательством товары и риск лица, через которые они проходят, берут на себя. Большая часть финансовых средств уходит не на организацию нелегального производства оружия, наркотических веществ, суррогатного алкоголя, сексуальных услуг и т. д., а скорее на их реализацию, обеспечения прикрытия для этой незаконной теневой экономической деятельности. Спрос на нелегальные товары и услуги, который создается в теневой экономике приводит к повышению спроса относительно национальной валюты, которая в свою очередь начинает дорожать по отношению к другим странам, что снижает чистый экспорт в экономике государства. Когда потребительские расходы внутреннего рынка сокращаются, а за ними экспортные возможности предприятий, находящихся в легальном секторе, тогда происходит и снижение объема производств, в результате чего будет возрастать уровень издержек в официальном секторе экономики, будет повышаться инфляция, доходы населения будут снижаться, а безработица непомерно увеличиваться. Снижение доходов и увеличение безработицы будет толкать людей на совершение уголовных преступлений с целью незаконного получения денежных средств, не только в теневую экономическую деятельность. Именно так и будет воспроизводиться существующий замкнутый круг криминальной экономики: криминализация экономики — сокращение производства в легальном секторе — снижение денежных бюджетов населения и распространяющаяся безработица — девиантное экономическое поведение граждан общества и всеобщая криминализация. Когда экономика криминализируется, она отпугивает зарубежных инвесторов, которые могли бы внести вклад в развитие экономической системы, сказывается утечка капиталов в наиболее благоприятные регионы экономического развития, население в подобного рода теневых структурах предпочитает более стабильные общества. Нелегальные доходы из преступной экономической деятельности вскоре легализуются в законном бизнесе, что породит еще большую мафию, которая будет коррумпировать политическую систему и окончательно разъедать экономические основы общества. Финансы, которые были легализованы, согласно мнению исследователей, используются для инвестиций в сферы экономики с высоким доходом (это может быть сырьевая экономика, топливная и энергетическая промышленность как в России, так и на Украине, также, к примеру, бизнес в сфере строительства в некоторых европейских странах).
Надо признать, что активым, приобретаемые подобными субъектами, сильно снижены в ценовом отношении в виду нескольких факторов, среди них можно обозначить вымогательство, коррупционные акты и другие, что в итоге ведет к прямым потерям для общества. Как правило, целью подобных инвестиций является не развитие этих отраслей, а создание политических и юридических основ для защиты источников доходов, получение максимального дохода за минимальный промежуток времени. Легализация денег происходит через круг банковских и посреднических структур, что провоцирует рост банковских процентов и трансакционных издержек в экономике. Уголовные отношения также негативным образом отражаются на росте трансакционных издержек: криминальные поборы с субъектов рынка включаются в себестоимость продукции, что ведет к росту цен. Необходимо также учитывать тот факт, что воспроизведение уголовных отношений происходит за счет самой молодой части населения, которая наиболее подвержена влиянию деструктивных последствий.
Это ведет к уменьшению воспроизводства рабочей силы и деградации общественных сфер жизни в долгосрочном периоде. Теневые экономические отношения являются локомотивом коррупционной деятельности, которая, в свою очередь, создает благоприятные условия для развития и функционирования теневой экономики. Масштабность теневого сегмента напрямую зависит от коррумпированности органов государственного управления и власти. Теневые отношения способствуют формированию коррупционной составляющей в сферах политики и экономики, в которых они получают наибольшее распространение. При этом коррупция способствует развитию новых видов и форм теневого сегмента, а также находит и расширяет сферы их обоюдного распространения. Таким образом, теневая экономика выступает финансовой основой коррупционной деятельности, а коррупция — финансовой основой теневой деятельности. Огромную угрозу для экономической безопасности России представляют теневые процессы нелегального вывоза капитала. Одной из наиболее сложных проблем для страны за годы экономических преобразований можно считать проблему миграции капитала, в том числе его незаконную утечку Частный сектор продолжает экспортировать капитал преимущественно в форме его утечки, в формировании которой превалирует несанкционированная составляющая. Еще одной серьезной угрозой экономической безопасности национального хозяйства и политической стабильности любого государства является легализация доходов.
Эта угроза проявляется в: неспособности государства и общества бороться с легализацией преступных доходов, способствует обогащению групп людей и отдельных лиц за счет преступлений, тем самым делая преступную деятельность более привлекательной и экономически выгодной; использовании легализованных «грязных» денег не только для осуществления преступной деятельности, но и для инвестирования в наиболее перспективные виды экономической деятельности; расширении и укреплении экономической и технологической базы организованной преступной деятельности; снижении оборота налогов и выделении средств на государственные общественные расходы вследствие сокрытия сведений о доходах, что ведет к разрушению финансовой системы государства в целом и к подрыву национальной экономики; использовании грязных денег для подкупа сотрудников органов государственной власти, проникновению преступных элементов в политические институты, а в отдельных случаях для организации и финансирования терроризма ведут к подрыву демократической системы, представляя реальную угрозу экономической безопасности страны. Скрытая занятость трудящегося населения становится существенной чертой российской экономики теневого сектора. Помимо неофициальной подработки, нелегально, нигде не оформленного совместительства, граждане зачастую работаю неофициально на основах «фриланса», что позволяет, с одной стороны, коммерческим фирмам уходить от налогов, предоставляя работникам зарплаты в конвертах, с другой стороны, затрудняет учет теневых денежных средств, которые запускаются в оборот серой экономики. Исходя из данных социологических опросов населения, около 27% трудоспособных граждан России (это примерно 21 млн чел.) имеют неофициальную вторую работу, при этом примерно половина из них занята в деятельности, которую называют посреднической, одна третья часть в мелкой торговле, а остальные в частнопредпринимательском, но нигде не оформленном бизнесе. Таким образом, ведущим отрицательным фактором усиления экономики, которая находится в тени, является изменение экономической структуры, ее деформация, которая выражается в повышении рисков возможных инвестиций и понижении их объемов. Прежде всего, инвестирование прекращается в реальный сегмент экономики, что отрицательно сказывается на росте российских предприятий, повышающейся доли импортных продуктов для удовлетворения спроса потребителей. Иначе говоря, нелегальная экономикапотворствует продвижению подверженных «теневизации» сфер деятельности, таких как торгово-посредническая и финансовая. Кроме того, распространение теневой экономики способствует усилению дифференциации доходов за счет обогащения субъектов нелегального и скрытого бизнеса.
В России доходы самых богатых слоев населения в 16 раз превышают доходы бедных. Значительный ущерб теневая экономика наносит и бюджету страны вследствие уклонения от уплаты налогов субъектов экономической деятельности. В результате снижения бюджетных доходов государство не в силах в полном объеме осуществлять финансирование ключевых сфер экономики, происходит усиление налоговой нагрузки на официальный бизнес и общество. Таким образом, теневые отношения и коррупция в нашей стране сегодня представляют собой реальную угрозу экономической безопасности и обеспечению демократического развития общества, оказывая губительное влияние на все сферы жизнедеятельности общества: экономику, политику, социальную и правовую сферы, общественное сознание, международные отношения.
Для России проблема теневой экономики стала тяжелой системной проблемой национальной безопасности, решить которую можно только путем реализации целенаправленного комплекса мер во всех сферах жизнедеятельности государства и общества. Необходимо подчеркнуть, что успех борьбы с теневой экономикой и коррупцией возможен лишь при условии сознательной массовой поддержки этой борьбы в обществе, что достижимо только при высоком уровне доверия граждан к государственным органам управления и властям.
Заключение
.
Проведенное исследование позволяет сделать следующие выводы:
прежде всего само понятие «экономическая преступность» очень сложное и многоплановое в силу постоянного изменения видов, направленности, качественного содержания данной дефиниции вызванное влиянием глобализационных факторов, развитием научно-технического прогресса, изменений, происходящих в мировой экономике и многих других воздействий. Это накладывает определенные ограничения на унификацию законодательства в разных странах мира, возможности его адекватного и быстрого совершенствования;
— экономическая преступность является своего рода зеркальным отражением состояния легальной национальной экономики, так и мировой в целом: чем хуже условия для ведения легального бизнеса, материальное положение и социально-экономические условия для большинства населения, чем выше имущественное расслоение в стране, тем больший размах приобретает преступная экономическая деятельность. При этом экономические правонарушения имеют тенденцию к трансформированию в организованную экономическую преступность;
— экономическая преступная деятельность все в большей мере распространяется на экономическую политику государства, власть срастается с преступными элементами, подчиняя общественные и национальные интересы, выгоде и наживе криминальных структур. Как следствие, борьба с экономической преступностью приобретает выборочный характер, преимущественно используется представителями государственной власти как инструмент устранения с рынка конкурентов;
— падение уровня и качества жизни большинства населения в различных странах усиливает социальную напряженность, подпитывает рост экономической преступности, привлекая в свои ряды людей с высокой социальной приспособляемостью, ориентирующихся в правовых, экономических, технических вопросах. Специфика совершаемых экономических преступлений в определенной степени перекликается с легальной экономической деятельностью, ее целями и методами и в силу этого не вызывает активного неприятия большинства населения, массовой культуры;
— экономическая преступность, являясь в целом негативным социально-экономическим явлением, тем не менее, имеет определенную социальную значимость, особенно в развивающихся странах. Глобализация не только не изменила такое положение, но и усилила негативную тенденцию удовлетворения личностных потребностей путем реализации преступной экономической деятельности. Поэтому можно констатировать о невозможности в ближайшей перспективе полного искоренения экономической преступности как экономического и социокультурного явления. При анализе экономического состояния страны, важно понимать, что теневой сектор экономики присущ любой экономике вне зависимости от типа политической системы и погибает только с государством, регулирующим финансовые отношения социальными и правовыми нормами. Полностью ликвидировать теневую экономику невозможно: за ним может последовать разрушение всей экономической системы государства. Следует отметить, что речь здесь идет лишь об уменьшении ее масштаба и уничтожении наиболее опасных для общества форм. Список использованной литературы.
Федеральный закон от 28 декабря 2010 г. N 390-ФЗ «О безопасности» (с изменениями и дополнениями от 05.
10.2015) // Система ГАРАНТ:
http://base.garant.ru/12 181 538/#ixzz4QEQLWn1hФедеральный закон от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (с изменениями и дополнениями от 06.
07.2016) // Система ГАРАНТ:
http://base.garant.ru/12 123 862/#ixzz4SiSWPG4JУказ Президента РФ от 31 декабря 2015 г. N 683 «О Стратегии национальной безопасности Российской Федерации» // Система ГАРАНТ:
http://base.garant.ru/71 296 054/#ixzz4QEXc7m7JРаспоряжение Правительства РФ от 17 ноября 2008 г. N 1662-р О Концепции долгосрочного социально-экономического развития РФ на период до 2020 года (с изменениями и дополнениями от 08.
08.2009) // Система ГАРАНТ:
http://base.garant.ru/194 365/#ixzz4QEXoQgeXБагаутдинов Ф. Н. Финансовое мошенничество (уголовно-правовой и криминологический аспекты противодействия). М.: Юрлитинформ, 2014. С.
91.Дадалко В. А. Экономическая преступность и ее влияние на экономическую безопасность государства // Вестник КГУ им. Н.
А. Некрасова. № 6. 2014.
С. 119−121.Казанцев С. Я. Экономическая преступность в IT-сфере. Новые угрозы и необходимые ответы // Вестник Казанского юридического института МВД России. 2011. № 1 (3).
С. 30−36.Кизон Е. А. Теневая экономика в современных условиях // Модели, системы, сети в экономике, технике, природе и обществе. 2013. №.
1 (5). С.
45.Кондрат Е. Н. Правонарушения в финансовой сфере России. Угрозы финансовой безопасности и пути противодействия. М., 2014.
Криворотова Н. Ф. Актуальные проблемы макроэкономического регулирования в России / В сборнике: Институциональная трансформация экономики: российский вектор новой индустриализации материалы IV Международной научной конференции в 2 частях. Ответственные редакторы: Е. А. Капогузов, Г. М. Самошилова. Омск, 2015. С. 131 — 136. Криворотова Н. Ф. Институциональные основы совершенствования механизма управления эффективностью внешнеэкономической деятельности фирмы / Вестник Института дружбы народов Кавказа Теория экономики и управления народным хозяйством. 2015.
№ 2 (34). С. 6. Петров С. В. Преступное сообщество как форма соучастия: проблемы теории и практики: монография. Нижний Новгород: Нижегородский ин-т упр. — фил.
Российской акад. народного хоз-ва и гос. службы при Президенте РФ, 2013. С.
51.Петров С. В. Преступность в условиях глобализации: тенденции развития и направления профилактики // Вестник Нижегородской академии МВД России. 2014. № 4 (28).
С. 151−153.Радюкова Я. Ю., Федорова М. А. Некоторые аспекты государственного противодействия теневой экономике // Социально-экономические явления и процессы. Тамбов, 2014.
Т. 9. № 11. С. 154−159.Юрьев В. М., Степичева О. А.
Влияние теневой экономической деятельности на экономическое развитие страны // Вестник Тамбовского университета. Серия Гуманитарные науки. Тамбов, 2013. №.
10 (54). С. 159−161.Reuter P. C hasing Dirty Money: The Fight Against Money Laundering. P etersonInstituteforInternationalEconomics, 2014. 248 p. Давыденко Д.
Е., Дук Я. И. Теневая экономика и экономическая безопасность страны. URL:
http:// pdf/d01/s46/s46008.pdfДоклад вице-президента РАН, академика РАН, доктора юридических наук, профессора, директора Института законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве РФ Т. Я. Хабриевой на конференции «Финансовая безопасность России — от концепции к новому правовому формату», проведенной в рамках Петербургского Международного юридического форума-2016. URL:
http://www.spblegalforum.ru/ru/2015_Video_ArchiveДоклад Председателя ВАС РФ А. А. Иванова на VIII Всероссийском съезде судей (17—19 декабря 2012 г.). URL:
http://www.arbitr.ru/press-centr/news/speeches/72 878.
Пихов А. Х.-А. Проблема определения понятия транснациональной преступности // Актуальные направления научных исследований: от теории к практике. Центр научного сотрудничества «Интерактив плюс» [Электронный ресурс]. — Режим доступа:
https://interactiveplus.ru/e-articles/140/Action140−9980.pdfСайт МВД России. Режим доступа:
http://mvd.ru/Deljatelnost/statistics/reports/item/.Табаков А. В. Экономическая глобализация и проблемы национальной и международной безопасности // Проблемы современной экономики. — № 1 (37). — 2011 [Электронный ресурс]. — Режим доступа:
http://www.m-economy.ru/art.php?nArtId=3454.
Чайка Ю. Я. Тезисы выступления Генерального прокурора Российской Федерации на 20-й ежегодной конференции МАП // 20-я Ежегодная конференция и Общее собрание Международной ассоциации прокуроров по теме «Международное сотрудничество в борьбе с беловоротничковой преступностью, коррупцией и отмыванием доходов, полученных преступным путем: некоторые проблемы и пути их решения». — Цюрих. — 14 сентября 2015 г. — [ Электронный ресурс].
— Режим доступа: http: genproc.gov.ru/smi/news/genproc/news-88 8401Beckert, J., Wehinger F. I n the Shadow. I llegal Markets and Economic Sociology. MPI fGDiscussionPaper № 11.
(9). 2011. Duhaime C. W hat is Money Laundering? Duhaime’s Financial Crime and Anti-Money Laundering Law [Electronic resource] Mode of access :
http://www.antimoneylaunderinglaw.com/aml-law-in-canada/what-is-money-laundering.Global Economic Crime Survey 2014 / PricewaterhouseCoopers PWC [Электронныйресурс]. — Режимдоступа:
http://www.pwc.com/gx/en/services/advisory/consulting/forensics/economic-crimesurvey/economic-crimes.htmlURL:
http://any-book.org/download/47 223.html; URL:
http://www.igras.ru/files/f.
2009.
05.
19.01.
36.39. .
2.doc Приложения.
Табл. 1Факторы, инициирующие теневые отношения в структуре национального хозяйства.
Рис. 1. Декомпозиция методов детектирования теневых экономических отношений в структуре национального хозяйства.
Табл. 2 Формы теневой экономики в различных сферах экономической деятельности.
Рис. 2. Механизм занижения таможенной стоимости при ввозе товаров по внешним контрактам, заключенным с резидентами стран, не образующих с Россией Евразийский экономический союз.
