Организация денежных выплат через специальные карточные счета работников в кредитных организациях

Порядок, место, сроки выплаты заработной платы должны быть прописаны в коллективном договоре или правилах внутреннего трудового распорядка, как того требуют положения ст. 44, 74, 136 ТК РФ. Исходя из этого требования механизм перечисления заработной платы и других денежных выплат, предусмотренных законодательством РФ, на специальные карточные счета работников в кредитных организациях, включает в себя ряд последовательно выполняемых действий.

Приказом руководителя учреждения необходимо назначить уполномоченное лицо (к примеру, инспектора отдела кадров), которому поручить организовать прием заявлений от работников на выплату заработной платы с использованием пластиковых карт.

Для оформления договора учреждение должно представить банку необходимый пакет документов. Каждым банком самостоятельно определяется перечень представляемых документов. Поскольку при казначейской системе исполнения бюджета у бюджетного учреждения не может быть расчетного счета в банке-эмитенте, то, как правило, от него требуется представить следующий комплект документов:

• 1) нотариально заверенную копию устава;
• 2) нотариально заверенную копию учредительного договора;
• 3) копию документа о государственной регистрации;
• 4) документы, подтверждающие полномочия руководителя, главного бухгалтера и других лиц, имеющих право подписи на банковских документах (протокол общего собрания, приказы);
• 5) копию свидетельства о постановке на учет в налоговом органе;
• 6) копию кодов Госкомстата России;
• 7) нотариально заверенную карточку с образцами подписей;
• 8) список доверенных лиц, которым поручено передавать в банк списки для зачисления заработной платы сотрудников на карт-счета, на фирменном бланке (или со штампом организации). В настоящее время возможен электронный документооборот между кредитной организацией и учреждением посредством программного обеспечения «Банк-Клиент» ;
• 9) список должностных лиц, уполномоченных подписывать списки на зачисление средств на карт-счета сотрудников, с образцами подписей этих лиц и оттисков печатей на фирменном бланке (или со штампом учреждения);
• 10) список сотрудников на электронном носителе и в бумажном виде, заверенный печатью и подписями ответственных лиц;
• 11) анкету учреждения (установленного формата), подписанную руководителем, главным бухгалтером и заверенную печатью. Если функции по финансово-бухгалтерскому обслуживанию переданы специализированным организациям, к примеру, казенным учреждениям «Центрам финансово-бухгалтерского обслуживания», то этот и все другие необходимые документы подписываются руководителем и главным бухгалтером этого центра;
• 12) договор о предоставлении в пользование и обслуживание личной банковской карты (или договор об открытии и ведении карт-счета, или договор на обслуживание физического лица — работника с использованием расчетной банковской карты), заключаемый банком с каждым держателем карточки (на каждого сотрудника);
• 13) заявление-обязательство (установленного формата) с указанием имени каждого сотрудника, на имя которого оформляется карта;
• 14) копию паспорта каждого сотрудника, на имя которого оформляется карта, подписанную руководителем и скрепленную печатью;
• 15) график выплаты заработной платы, заверенный руководителем.

В условиях казначейской системы исполнения бюджета государственные и муниципальные учреждения должны зарегистрировать договор в управлении казначейства и получить реестровый номер в едином регистре государственных (муниципальных) контрактов.

Кроме того, предстоит выполнить следующее действие: общую сумму, предназначенную к выплате заработной платы всем сотрудникам за минусом налога на доходы физических лиц, одним платежным поручением следует перечислить банку. Одновременно перечисляется комиссия банку за зачисление заработной платы на карт-счета в размере, установленном в договоре. При этом в поле «Назначение платежа» необходимо указывать следующий текст «Комиссия за зачисление денежных средств на счета банковских карт согласно договору от «___"______20___г._____№_____» .

Обязательства учреждения по выплате заработной платы сотрудникам считаются погашенными в тот момент, когда банк получил денежные средства на карт-счета работников, что подтверждается соответствующим банковским или казначейским документом — выпиской с лицевого счета.