Кредит: сущность, функции, формы

Содержание

• Введение
• Глава 1. Сущность и необходимость кредита. Функции кредита
  • 1. 1. Сущность и необходимость кредита
  • 1. 2. Функции кредита
• Глава 2. Основные принципы кредита
• Глава 3. Формы кредита
  • 3. 1. Коммерческий и банковский кредит
  • 3. 2. Ссуда денег и ссуда капитала
  • 3. 3. Потребительский кредит
  • 3. 4. Государственный и международный кредит
• Глава 4. Показатели кредитоспособности
• Список литературы

С развитием товарного производства, когда деньги начинают выполнять функцию средств платежа и обмен Товар Деньги Товар принимает форму Товар — Обязательство Деньги, т. е. с временным разрывом между продажей товара и получением за него оплаты, появляются кредитные деньги. Они вы-ступают обязательством, которое должно быть погашено через заранее уста-новленный срок. В связи с этим появляются финансово-кредитные отношения, которые регулируют правовую сторону такой формы оплаты.

Кредит обеспечивает более быстрое оборачивание капитала, так как за купленный товар можно заплатить позже, а также увеличение капитала за счет привлечения средств других компаний и банков.

У предприятий всех форм собственности все чаще возникает потребность привлечения заемных средств, для осуществления своей деятельности и извле-чения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств яв-ляется получение банковской ссуды по кредитному договору.

Высокая значимость и недостаточная практическая разработанность про-блемы «Кредит: сущность, функции, формы» определяют несомненную новиз-ну данного исследования.

Дальнейшее внимание к вопросу о проблеме «Кредит: сущность, функ-ции, формы «необходимо в целях более глубокого и обоснованного разреше-ния частных актуальных проблем тематики данного исследования.

Актуальность настоящей работы обусловлена, с одной стороны, большим интересом к теме «Кредит: сущность, функции, формы «в современной науке, с другой стороны, ее недостаточной разработанностью. Рассмотрение вопросов связанных с данной тематикой носит как теоретическую, так и практическую значимость.

Результаты могут быть использованы для разработки методики анализа «Кредит: сущность, функции, формы».

Теоретическое значение изучения проблемы «Кредит: сущность, функ-ции, формы» заключается в том, что избранная для рассмотрения проблематика находится на стыке сразу нескольких научных дисциплин.

Объектом данного исследования является анализ условий «Кредит: сущ-ность, функции, формы».

При этом предметом исследования является рассмотрение отдельных во-просов, сформулированных в качестве задач данного исследования.

Целью исследования является изучение темы «Кредит: сущность, функ-ции, формы» с точки зрения новейших отечественных и зарубежных исследо-ваний по сходной проблематике.

В рамках достижения поставленной цели автором были поставлены и решения следующие задачи:

1. Изучить теоретические аспекты и выявить природу «Кредит: сущность, функции, формы»;

2. Сказать об актуальности проблемы «Кредит: сущность, функции, фор-мы» в современных условиях;

3. Изложить возможности решения тематики «Кредит: сущность, функ-ции, формы»;

Работа имеет традиционную структуру и включает в себя введение, ос-новную часть, состоящую из 4 глав, заключение и библиографический

список.

По результатам исследования был вскрыт ряд проблем, имеющих отно-шение к рассматриваемой теме, и сделаны

выводы о необходимости дальней-шего изучения/улучшения состояния вопроса.

Таким образом, актуальность данной проблемы определила выбор темы работы «Кредит: сущность, функции, формы», круг вопросов и логическую схему ее построения.

Теоретической и методологической основой проведения исследования явились законодательные акты, нормативные документы по теме работы.

Источниками информации для написания работы по теме «Кредит: сущ-ность, функции, формы» послужили базовая учебная

литература, фундамен-тальные теоретические труды крупнейших мыслителей в рассматриваемой об-ласти, результаты практических исследований видных отечественных и зару-бежных авторов, статьи и обзоры в специализированных и периодических из-даниях, посвященных тематике «Кредит: сущность, функции, формы», справоч-ная

литература, прочие актуальные источники информации.

Глава 1. Сущность и необходимость кредита. Функции кредита

1.1. Сущность и необходимость кредита

Кредт [kredo] - доверяю. Ссудным капиталом называется капитал в де-нежной форме, предоставляемый в ссуду его собственниками на условиях воз-вратности за плату в виде процента и срочности.

Кредит — это форма движения ссудного капитала, предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономиче-ская категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Возник-новение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы то-варов противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономи-ческие отношения.

Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборо-том и оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капи-тала происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используются в про-цессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенное восстановление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денеж-ные средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств труда и достаточно круп-ных единовременных затратах.

Аналогичные по своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колебания в кругообороте и обороте проявляют себя более разнообразно. Так, в силу сезонности производства, не-равномерных поставок и другого происходит несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других — их недостаток. Это создаёт возможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью их использования в хозяйстве.

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международ-ном кредитном законодательствах.

Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала, т. е. де-нежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансфор-мацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредито-рами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необхо-дим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних от-раслей в другие и уравнивания нормы прибыли. Кредит разрешает противоре-чие между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в опре-деленной натуральной форме. Он позволяет также преодолевать ограничен-ность индивидуального капитала.

В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности круго-оборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализа-ции производственных товаров, что особенно важно в условиях становления рыночных отношений.

1.2. Функции кредита

Место и роль кредита в экономической системе общества определяются прежде всего выполняемыми им функциями (рис.1).

Рис. 1. Функции кредита

Перераспределительная функция.

В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве инструмента, откачивающего временно свободные финансовые ресур-сы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие более высокую прибыль. Кредит выступает в роли стихийно-го макрорегулятора экономики, обеспечивая удовлетворение потребностей развивающихся объектов

приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаях практическая реализация указанной функции может способствовать углублению диспропорций в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось в России на стадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью кредитных организаций. Именно поэтому одна из важнейших задач государственного регулирования кредитной системы рациональное определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельных субъектов хозяйст-вования.

Экономия издержек обращения.

Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают финансо-вые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промыш-ленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и рас-ходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недос-татка собственных оборотных средств, используемые практически всеми кате-гориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а следовательно, и экономию общих издержек обращения.

Ускорение концентрации капитала.

Процесс концентрации капитала является необходимым условием ста-бильности развития экономики и главной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные сред-ства, позволяющие существенно расширить масштаб производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с кре-дитором, привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства. Следует, однако, отметить, что на стадии экономического спада (и тем более в условиях перехода к рыночной экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет активно использовать их для решения задачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер хо-зяйственной деятельности. Тем не менее, рассматриваемая функция даже в оте-чественных условиях обеспечила определенный положительный эффект, по-зволив существенно ускорить процесс обеспечения финансовыми ресурсами отутствующих или крайне неразвитых в период плановой экономики сфер деятельности.

Обслуживание товарооборота.

В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ус-корение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие инст-рументы, как векселя, чеки, кредитные карточки и т. д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет меха-низм экономических отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную, роль в решении этой задачи играют коммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений товарообмена.

Ускорение научно-технического прогресса.

Научно-технический прогресс является определяющим фактором эконо-мического развития любого государства и отдельного субъекта хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-технических органи-заций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование большин-ства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном финанси-ровании) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь же необхо-дим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме непосред-ственного внедрения в производство научных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых средне — и долгосрочных ссуд банка.