Товарная форма кредита

В гл. 9 мы рассматривали исторический генезис кредита. Его первичное появление в товарной форме соответствовало этапам существования стоимости в доденежных формах. В период до «созревания» стоимости и ее превращения в денежную форму ключевые товары-эквиваленты (прообразы денег) стали объектами первых кредитных отношений. В ссуду предоставлялись конкретные вещи: и предметы потребления, и орудия, и предметы труда. Хрестоматийным примером является кредитование землевладельцами крестьян зерном до нового урожая. Признаки кредита (возвратность, срочность, платность) соблюдались. Так, имущество возвращалось то же самое или аналогичное, и обычно с приращением.

Таким образом, ссуженная стоимость исторически имела товарную форму, ведь денег еще попросту не было. С появлением денег преобладающей формой кредита стала денежная форма. Однако при определенных обстоятельствах и сегодня применяется кредит в товарной форме. Фактически товарной формой кредита является аренда (прокат) имущества, лизинг оборудования, некоторые варианты ответственного хранения. И предоставление, и возврат кредита принимают товарную форму. Так, объектом аренды (лизинга) основных фондов (строений, сооружений, машин, оборудования, транспортных средств) является производительный капитал кредитора. Он же одновременно является и ссудным капиталом.

Многочисленные отношения кредитования в товарной форме описываются понятием «товарный кредит». Согласно ст. 822 ГК РФ, сторонами может быть заключен договор товарного кредита, предусматривающий обязанность одной стороны предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми признаками. Таким образом, в кредит можно передавать товары, станки, машины, оборудование — любые вещи, определенные родовыми признаками.

Одалживание вещей, а нс денег нс меняет принципиальной кредитной природы этих отношений. Это подчеркивается тем, что в гражданском праве к договору товарного кредита применяются правила ГК РФ о кредитном договоре: товарный кредит рассматривается как предоставление вещей одной стороной договора товарного кредита другой на условиях и по правилам, предусмотренным законодательством для кредитного договора.

Иногда товарный кредит трактуется шире — как вид ссуды, предоставляемой банком под залог товаров. Мы считаем, что в данном случае кредит не имеет товарного характера. Ссуда предоставляется в денежной форме, товарную форму имеет лишь ее обеспечение как гарантия выполнения должником своих обязательств перед кредитором по договору кредитования.

Современный экономический словарь определяет товарный кредит как особую форму кредита, предоставляемого продавцами покупателям в виде продажи товаров в рассрочку, с отсроченным платежом (продажа в кредит). Следует признать это с определенной оговоркой — в этом случае предметом кредита является не товар, а его денежный эквивалент.

В роли кредитора в случае отсрочки платежа могут выступать как специализированные кредитные организации, так и любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг. Товарная форма кредита используется и в международных отношениях. Международный кредит в товарной форме применяется при отношениях с иностранными партнерами на межфирменном и межправительственном уровнях, при коммерческом кредитовании торговой деятельности, лизинге, а также в компенсационных сделках.

Важно понять, что сохранение кредита в товарной форме не является каким-то анахронизмом, рудиментом дорыночных отношений, признаком отсталости и незрелости экономики. Это не так — во всем мире товарный кредит применяется весьма активно. Лизинг, отсрочка платежа — это специфические формы кредитных отношений, часто более удобные и эффективные для сторон сделки. Кредит в товарной форме разнообразит кредитные отношения, дополняет семейство денежных кредитов. В современных условиях кредит в товарной форме часто обусловливает кредит в денежной форме, предшествует ему. Это наглядно видно из схемы взаимоотношений при коммерческом кредите, опосредующем поставку товаров с отсрочкой платежа. Предоставление кредита покупателю «оголяет» финансовые ресурсы поставщика, вынужденного обращаться за компенсирующим кредитом в денежной форме, дабы обеспечить непрерывность воспроизводственного цикла. Таким образом, товарная и денежная формы кредита часто соседствуют и дополняют друг друга.