Счет 021003000 «Расчеты с финансовым органом по наличным денежным средствам»

Факт хозяйственной жизни.

Первичный документ.

Бухгалтерские записи.

ДЕБЕТ.

КРЕДИТ.

Поступление доходов.

Справка о перечислении поступлений в бюджеты Выписка из лицевого счета администратора доходов бюджета Выписка из лицевого счета администратора источников финансирования дефицита бюджета.

• 0 210 02 000 «Расчеты с финансовым органом по поступлениям в бюджет»
• (21 002 110−21 002 180)

• 0 205 00 660 «Расчеты по доходам»
• (0 205 11 660, 0 205 21 660, 0 205 31 660, 0 205 41 660, 0 205 51 660−0 205 53 660, 0 205 61 660, 0 205 81 660) 0 303 05 730 «Увеличение кредиторской задолженности по прочим платежам в бюджет»

Поступление доходов от реализации нефинансовых и финансовых активов.

• 21 002 000 «Расчеты с финансовым органом по поступлениям в бюджет» (0 210 02 410−0 210 02 440,
• 0 210 02 620−0 210 02 650)

0 205 70 660 «Расчеты по доходам от операций с активами» (20 571 660−20 575 660).

Поступление средств от возврата бюджетных ссуд и кредитов.

0 210 02 640 «Расчеты с финансовым органом по поступлениям в бюджет от возврата бюджетных ссуд и кредитов» .

0 207 00 640 «Расчеты по кредитам, займам (ссудам)» (0 20 711 640, 0 20 713 640, 20 714 640, 0 207 21 640, 20 723 640, 20 724 640, 20 731 640, 20 733 640).

Поступление средств, связанное с возникновением долговых обязательств.

21 002 700 «Расчеты с финансовым органом по поступлениям в бюджет от заимствований» (21 002 710,021002 720).

• 30 100 700 «Расчеты с кредиторами по долговым обязательствам»
• (0 30 111 710−0 30 113 710, 0 30 121 710, 0 30 123 710, 30 124 710, 30 131 710,030133720, 30 142 720, 30 143 720,30 144 720)

Сумма администрируемых доходов (источников финансирования дефицита бюджета), поступивших в бюджет, минуя счет Федерального казначейства.

0 210 02 000 «Расчеты с финансовым органом по поступлениям в бюджет» .

• 0 205 00 660 «Расчеты по доходам»
• (0 20 511 660, 0 205 21 660, 0 205 41 660,
• 0 205 51 660−0 205 53 660, 0 205 61 660, 0 205 81 660) 20 700 540 «Расчеты по кредитам, займам (ссудам)» (0 20 711 540, 0 20 713 540, 0 20 714 540, 0 207 21 540, 20 723 540, 20 724 540, 20 731 540, 20 733 540)
• 0 30 100 700 «Расчеты с кредиторами по долговым обязательствам»
• (0 30 111 710−0 30 113 710, 0 30 121 710, 0 30 123 710,
• 0 30 124 710, 30 131 710, 0 30 133 720, 0 30 142 720, 30 143 720,030144 720)

Перечисление сумм возвратов (возмещений) излишне уплаченных платежей и иных поступлений.

• 20 500 560 «Расчеты по доходам»
• (20 511 560,020521560,
• 20 531 560,020541560,
• 0 205 51 560−0 205 53 560, 20 561 560,
• 0 205 71 560−0 205 75 560, 20 581 560)

• 0 210 02 000 «Расчеты с финансовым органом по поступлениям в бюджет»
• (0 210 2 110−0 210 2 180, 0 210 02 410−0 210 02 440,
• 0 210 02 620−0 210 02 650)

Начисление сумм доходов, требующих уточнения органами казначейства, администраторами невыясненных поступлений отражается:

• а) при их поступлении;
• б) при выяснении

• а) 21 002 180 «Расчеты с финансовым органом по поступившим в бюджет прочим доходам» ;
• б) 20 581 560 «Увеличение дебиторской задолженности по прочим доходам»

• а) 0205 81 660 «Уменьшение дебиторской задолженности по прочим доходам» ;
• б) 21 002 180 «Расчеты с финансовым органом по поступившим в бюджет прочим доходам»

Отражение администратором доходов бюджета сумм распределяемых доходов текущего отчетного периода, перечисленных органом казначейства в другие бюджеты бюджетной системы РФ.

• 40 110 100 «Доходы текущего финансового года»
• (40 110 110,040110120, 40 110 140,040110172)

• 21 002 000 «Расчеты с финансовым органом по поступлениям в бюджет»
• (0 210 2 110,0 210 2 120, 0 210 2 140, 0 210 02 430, 21 002 440)

Поступление в бюджет распределенных доходов, администрирование которых осуществляется соответствующим администратором доходов иного бюджета — отражается финансовым органом как администратором доходов с указанием в первых трех разрядах номера счета кода соответствующего главного администратора доходов бюджета.

• 21 002 000 «Расчеты с финансовым органом по поступлениям в бюджет»
• (21 002 110,021002120,
• 21 002 140,021002430,
• 21 002 440)

40 110 100 «Доходы текущего финансового года» (40 110 110, 40 110 120, 40 110 140, 40 110 172).

Отражение сумм администрируемых доходов (источников финансирования дефицита бюджета), поступивших на счет органа казначейства в текущем отчетном периоде и подлежащих зачислению на счет бюджета в следующем отчетном периоде.

• 21 004 000 «Расчеты по распределенным поступлениям к зачислению в бюджет» (21 004 110−21 004 180,
• 0 210 04 410−0 210 04 440, 21 004 620−21 004 650, 21 004 710,021004 720)

• 21 002 000 «Расчеты с финансовым органом по поступлениям в бюджет»
• (0 21 002 110−0 21 002 180, 0 210 2 410−0 210 2 440, 21 002 620−21 002 650, 21 002 710, 21 002 720)

Зачисление в текущем периоде в доход бюджета администрируемых сумм доходов (источников финансирования дефицита бюджета), поступивших к распределению на счет органа казначейства в предыдущем отчетном периоде.

• 0 210 02 000 «Расчеты с финансовым органом по поступлениям в бюджет»
• (21 002 110−21 002 180,
• 0210 02 410−0 210 02 440,
• 0 210 02 620−0 210 02 650, 21 002 710,021002 720)

• 21 004 000 «Расчеты по распределенным поступлениям к зачислению в бюджет»
• (0 210 4 110−0 210 4 180, 0 210 4 410−0 210 04 440, 21 004 620−21 004 650, 21 004 710, 21 004 720)

Списание сумм администрируемых поступлений, зачисленных в бюджет при завершении финансового года.

0 40 130 000 «Финансовый результат прошлых отчетных периодов» .

• 0 210 02 000 «Расчеты с финансовым органом по поступлениям в бюджет» (0 210 2 110−0 210 2 180,
• 0210 02 410−0 210 02 440,
• 0 210 02 620−0 210 02 650, 21 002 710,021002 720)

Выплата наличных денег.

Заявка учреждения для выплаты наличных денег (заявка на перечисление денежных средств на карту).

21 003 560 «Увеличение дебиторской задолженности по операциям с финансовым органом по наличным денежным средствам» .

30 405 000 «Расчеты по платежам из бюджета с финансовым органом» 320 111 610 «Выбытие денежных средств учреждения с лицевых счетов в органе казначейства» .

Получение наличных денег по чекам в кассе учреждения.

Приходный кассовый ордер

20 134 510 «Поступление средств в кассу учреждения» .

0 21 003 660 «Уменьшение дебиторской задолженности по операциям с финансовым органом по наличным денежным средствам» .

Получение подотчетным лицом денежных средств с расчетных (дебетовых) карт, выданных органом Федерального казначейства.

Распоряжение руководителя учреждения Письменное заявление подотчетного лица Авансовый отчет.

• 0 208 00 000 «Расчеты с подотчетными лицами» (0 20 811 560−20 813 560,20 821 560- 20 826 560,20831560−20 834 560,
• 0 208 61 560−0 208 63 560, 0 208 91 560)

0 21 003 660 «Уменьшение дебиторской задолженности по операциям с финансовым органом по наличным денежным средствам» .

Внесение наличных денежных средств на счет.

Расходный кассовый ордер Квитанция к объявлению на взнос наличными.

0 21 003 560 «Увеличение дебиторской задолженности по операциям с финансовым органом по наличным денежным средствам» .

20 134 610 «Выбытие средств из кассы учреждения» .

Зачисление наличных денежных средств на счет.

Выписка с лицевого (банковского) счета.

• 30 405 000 «Расчеты по платежам из бюджета с финансовым органом» ,
• 3 20 111 510 «Поступления денежных средств учреждения на лицевые счета в органе казначейства»

0 210 03 660 «Уменьшение дебиторской задолженности по операциям с финансовым органом по наличным денежным средствам» .