Анализ снижения себестоимости и изменения прибыли под влиянием основных технико-экономических факторов

Цель работы: определить положительно или отрицательно основные технико-экономические факторы влияют на себестоимость товарной продукции, а также на сколько снизится себестоимость товарной продукции и какие будут затраты в плановом году.

ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ КУРСОВОЙ РАБОТЫ

Таблица 1.

Производственная программа предприятия в текущем году

Наименование изделий Количество изделий в текущем году, тыс. шт. Прибыль на одно изд., р.

Госзаказ Свободная реализация

А 0 34 000 960

Б 1000 9000 700

В 0 3000 2000

Г 3000 9000 250

Д 6000 1000 12 220

Производственная программа планового года включает новое изделие Д, выпускаемое по Госзаказу в объеме 6000 шт. Возможна и свободная реализация этого изделия (по результатам исследования рынка) в объеме 1000 шт. Плановая прибыль на одно изделие Д ожидается в сумме 12 220 р.

Таблица 2.

Затраты на 1 р. товарной продукции

Наименование Базовый год

Количество Рентабельность Затраты на 1 р. товарной продукции по переменным затратам

шт. %, к./ р.

А 34 000 18 65,8

Б 10 000 18 62,3

В 3000 20 65

Г 12 000 25 76,5

Д 0 20 70

Таблица 3.

Изменение использования основных производственных фондов Наименование Ед. измерения Базовый год Плановый год

1. Среднегодовая стоимость ОПФ тыс. р. 35 500 36 700

2. Средняя норма амортизации % 15 17

Таблица 4.

Перечень мероприятий в плановом году, направленных на повышение технического уровня производства Мероприятия Затраты на единицу Количество единиц продукции с момента внедрения до конца года NК.Г., шт.

до внедрения после внедрения

Автоматизация производственного процесса:

мероприятие 1 4,1 3,3 35 000

мероприятие 2 0 0 0

мероприятие 3 0 0 0

совершенствование применяемой техники и технологии:

мероприятие 1 4,6 2,9 1000

мероприятие 2 1501 831 10

Таблица 5.

Расчет экономии за счет улучшения сырья, материалов, топлива, энергии Мероприятия Норма расхода, кг Цена, р.

материала Количество единиц продукции с момента внедрения до конца года, шт.

до внедрения после внедрения

1 0,4 0,24 250 2900

2 0,08 0,06 100 125

3 0,12 0,15 320 5200

Таблица 6.

Расчет экономии от внедрения новых видов материалов, топлива, энергии Вид материала Норма расхода, т Цена материала, р.

Базовый Плановый Базовый Плановый Замена потребляемого материала

уголь 0,399 0,243 247 247

мазут 0,092 231

Таблица 7.

Расчет экономии за счет улучшения управления и организации труда Вид материала Затраты на ед. продукции, р./шт. Количество единиц продукции с момента внедрения до конца года, шт.

до внедрения после внедрения

Изменение структуры управления цеха № 1 7,1 6,7 3450

Переход на новые нормы времени 122 119 7210

Таблица 8.

Исходные данные по непроизводительным расходам Наименование показателей Базовый год Плановый год Потери от брака, тыс. р. 320 *

Непроизводительные расходы, тыс. р. 465 *

Изменение цен на материалы, тыс. р. * 1500

Изменение цен на товарную продукцию, тыс. р. * 8200

Исходные данные для расчета прироста прибыли от реализации продукции по основным технико-экономическим показателям

Таблица 9.

Наименование показателей Базовый год Плановый год Объем реализованной продукции, тыс. р. 340 000 700 000

Себестоимость реализованной продукции, тыс. р. 27 500 *

Численность рабочих, чел. 4000 *

Таблица 10.

Показатели Темпы роста в плановом году по сравнению с базовым, %

Среднегодовой размер оплаты труда одного рабочего 102

Среднегодовая выработка на одного работающего 100,8

Затраты сырья, материалов, топлива, энергии на 1 р. товарной продукции 96,4

Амортизационные отчисления на 1 р. товарной продукции 105,4

Фондоотдача 112