Информационные системы для подготовки налоговой отчетности

Государственная налоговая служба РФ (ГНС РФ) входит в систему органов государственного управления, подчиняется Президенту РФ и Правительству РФ. Основной задачей ГНС РФ является контроль соблюдения налогового законодательства, правильности исчисления и своевременности внесения в бюджеты налогов и иных платежей. Эффективное функционирование налоговой системы возможно только при использовании современных информационных технологий, поскольку ГНС имеет сложную многоуровневую структуру.

В системе ГНС можно выделить три уровня: федеральный, региональный и местный. Объектами информатизации на федеральном уровне служит аппарат Министерства РФ по налогам и сборам и его подведомственных структур. Объектами информатизации на региональном уровне являются аппарат Управления ФНС России по субъекту РФ, специализированные и межрегиональные инспекции ФНС России.

На местном уровне ведется основная работа по взиманию налогов и сборов с юридических и физических лиц, учету и контролю поступающих налоговых платежей. Объект информатизации на данном организационном уровне — налоговая инспекция ФНС России по субъекту РФ.

Представление налоговой отчетности в электронном виде регламентируется следующими нормативными актами: приказом МНС России от 2 апреля 2002 г. № БГ-3−32/169 «Об утверждении порядка представления налоговой декларации в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи»; приказом МНС России от 10 декабря 2002 № БГ-3−32/705@ «Об организации и функционировании системы предоставления налоговых деклараций и бухгалтерской отчетности в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи»; приказом ФНС РФ от 24 января 2008 г. № ММ-3−13/20@ «О порядке разработки проектов новых фирм налоговых деклараций (расчетов) и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов»; приказом ФНС РФ от 16 марта 2010 г. № ММ-7−6/120@ «Об утверждении Регламента ввода в автоматизированную информационную систему налоговых органов данных, представляемых налогоплательщиками (представителями) налоговых деклараций (расчетов) и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов» и др.

Разработка системы представления налоговой отчетности в электронном виде по каналам связи позволяет налоговым органам сократить время, которое тратится на ручной ввод данных деклараций налогоплательщиков, а также избежать личного контакта налогоплательщиков и сотрудников налоговых органов при сдаче отчетности. Преимущества налогоплательщиков при сдаче отчетности в электронном виде: экономия рабочего времени при сдаче отчетности; снижение количества технических ошибок при заполнении деклараций благодаря обязательному программному контролю файлов перед отправкой; оперативное обновление форм отчетности и т. д.

Наиболее известные системы для подготовки налоговой отчетности в электронном виде в России: «1 (^Налогоплательщик 8»; «Контур-Экстерн», «Астрал Отчет», «СБиС++» компании «АудитБаланс», программный комплекс «Г1К Спринтер»^[1].

Рассмотрим основные возможности названных систем.

• 1. «1C:Налогоплательщик 8″ (компания „1C“). Программа предназначена для подготовки и представления отчетности в государственные органы. Все необходимые операции по подготовке отчетности выполняются из „рабочего стола“, который открывается при запуске программы. Развитая система подсказок программы» 1С: Налогоплателыцик 8″ предоставляет сведения по каждому бланку и сопровождает пользователя на всех этапах подготовки отчета.
• 2. «Контур-Экстерн» (компания «Контур»). «Контур-Экстерн» — это веб-сервис, с помощью которого можно подготовить и отправить отчеты через Интернет во все контролирующие органы РФ: ФНС, ПФР, ФСС, Росстат и т. д. Программа автоматически обновляет формы отчетов, позволяет отправлять отчеты, выгруженные из любой бухгалтерской программы. Из «1C» можно отправить отчеты напрямую с помощью специального модуля.

Встроенная система проверки отслеживает все возможные ошибки в отчетах. Подтверждение даты отправки документа приходит мгновенно. Существует функция e-mailи SMS-оповещения. Отчеты можно направлять в инспекции любого региона, роуминг в системе «Контур-Экстерн» бесплатный. Подготовленные и принятые налоговыми органами отчеты хранятся на защищенных серверах системы, и доступ к ним всегда открыт.

Пользователям программы предоставляется доступ к многочисленным дополнительным бесплатным сервисам: неограниченные выписки ЕГРЮЛ/ЕГРИП^[2], справочно-правовая система, финансовый анализ, электронный документооборот с контрагентами и вебинары, но актуальным бухгалтерским темам.

• 3. «Астрал Отчет» (группа компаний «Калуга Астрал»). Программа «Астрал Отчет» позволяет подготовить формализованную отчетность в шесть контролирующих органов (ФНС, ФСС, Росстат, ПФР, ФСРАР, РИН). В программе есть встроенный редактор, позволяющий быстро получить доступ к актуальным формам отчетности; обновление форм отчетности и ПО на рабочем месте пользователя происходит автоматически; программа выполняет импорт данных из программ автоматизации бухгалтерского учета, поддерживающих выгрузку в ее текущем формате; выполняет форматно-логический контроль подготовленной отчетности перед отправкой, а также контроль прохождения отчетности и обработку предусмотренных протоколом стадий ЭДО. Программа позволяет выполнять обмен с контролирующими органами неформализованными документами (ФНС, ПФР, Росстат); отправлять запросы на информационное обслуживание в ФНС и ПФР; подготавливать и отправлять реестр листов нетрудоспособности в ФСС; формировать и отправлять макеты пенсионных дел, необходимых для назначения пенсии. С помощью программы также есть возможность получения выписок ЕГРЮЛ, ЕГРИП. В программе есть встроенный модуль документооборота, который позволяет реализовать юридически значимый электронный документооборот между организациями. Программа поддерживает работу в сетевом режиме и обеспечивает одновременный доступ нескольких пользователей к единой базе данных. Существует возможность работы в оффлайн-режиме: возможность подготовки отчетов при отсутствии подключения к сети Интернет.
• 4. «СБиС++» (компания «АудитБаланс»), Простая в использовании система, многие действия которой выполняются в автоматическом режиме. С помощью «СБиС» электронная отчетность может направляться в ИФНС, ПФР, ФСС, Росстат. Отправка происходит очень быстро. Основные возможности системы: регистрация одного ответственного с выдачей электронно-цифровой подписи (ЭЦП); сверка расчетов с бюджетом (ФНС, ПФР); неограниченный доступ к ЕГРЮЛ/ЕГРИП; онлайн-отчетность; юридически значимый обмен электронными документами; внутренний документооборот. Дополнительные возможности системы: ведение документооборота с контрагентами; получение доступа к лицевому счету компании и проверка правильности начисления и поступления налоговых платежей и взносов; возможность запроса выписки из ЕГРЮЛ и ЕГРИП; получение требований об уплате налогов и сборов из Инспекции Федеральной налоговой службы (ИФНС); возможность обмена неформализованными письмами с ИФНС и ПФР и получения справки об отсутствии задолженности перед бюджетом.
• 5. Программный комплекс «ПК Спринтер» (компания ТАХСОМ («Такском»)). «ПК Спринтер» — программный комплекс, работающий по принципу защищенной электронной почты и позволяющий отправлять отчетность в электронном виде в ФНС России, ПФР, ФСС и Росстат. Подходит как для физических, так и для юридических лиц, в том числе для организаций с нестандартным подключением (несколько рабочих мест, направлений обмена и т. д.). Основные функции системы: предоставление отчетности; SMS-уведомления; сопровождение сертификатов ЭЦП (сервис включает в себя изготовление первичных сертификатов, регистрацию сертификата в территориальном контролирующем органе, если нормативными правовыми актами, регулирующими электронный документооборот, не предусмотрено иное, а также бесплатную плановую и внеплановую замену сертификатов); ИОН (информационное обслуживание налогоплательщиков) — доступ к лицевым счетам (с помощью сервиса ИОН можно проконтролировать наличие задолженности или переплаты по налогам, оценить правильность отражения перечисленных в бюджет платежей, а также просмотреть перечень представленной отчетности); получение выписки из ЕГРЮЛ/ЕГРИП; неформализованный документооборот с ФНС. Информационная безопасность в системе обеспечивается благодаря использованию электронного ключа USB (для хранения и использования ключей ЭЦП возможно использование персональных средств — USB-ключей и Rutoken; использование USB-ключа повышает безопасность хранения ключевой информации, которая надежно защищена за счет аппаратного шифрования).

Как видно из описания, системы похожи по своим возможностям. Разработчики всех названных систем предлагают своим клиентам круглосуточную техническую поддержку и обучение.

• [1] URL: http://www.lc.ru; http://kontur.ru; http://astralnalog.ru/products/report/capabilities/; http://www.audithalans.ru/otchetnost-cherez-internet-sbis/; http://taxcom.ru/products/sprintcr/pk-sprinter/.
• [2] ЕГРЮЛ — Единый государственный реестр юридических лиц; ЕГРИП — Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей.