Содержание и организация денежного оборота

В результате изучения материала данной главы студент должен:

знать

• • теоретические основы функционирования денежного оборота;
• • особенности и отличительные признаки денежного и платежного оборота;
• • структуру совокупного платежного оборота;
• • принципы организации наличного и безналичного денежного оборота;
• • современные представления о формах безналичных расчетов;

уметь

• • идентифицировать формы документов, используемых при безналичных расчетах;
• • анализировать специфику организации наличного денежного оборота;
• • выявлять особенности и тенденции денежного оборота в Российской Федерации;

владеть

• • навыками поиска информации, необходимой для проведения теоретических и прикладных исследований в области организации денежного оборота страны;
• • методами разрешения проблем, возникающих в ходе управления денежным и платежным оборотами;
• • способами работы с безналичными формами расчетов.

Понятие денежного и платежного оборота

Денежный оборот является одним из центральных понятий в теории денег и денежного рынка. На сегодняшний день однозначного подхода к определению денежного оборота не существует, равно как отсутствует общепринятая форма классификации его элементов.

Кроме термина «денежный оборот», выделяется и ряд связанных с ним терминов: «налично-денежное обращение», «платежный оборот», «совокупный платежный оборот», «безналичный оборот», «наличный оборот» и др.

Денежным оборотом может считаться:

• — движение денег;
• — кругооборот денег;
• — кругооборот наличных денег;
• — кругооборот безналичных денег;
• — кругооборот платежей;
• — совокупность платежей за определенный период времени.

Однако нс каждое движение денежных средств можно включать в состав денежного оборота. К денежному обороту в первую очередь относится такое движение денежных средств, в рамках которого деньги сменяют субъектов пользования. Другими словами, к денежному обороту можно относить только те деньги, которые в процессе своего движения выполняют функцию средства обращения и платежа. Например, в денежный оборот может включаться движение денег в рамках сделок купли-продажи, кредитных отношений, погашения прочих задолженностей, уплата налогов и пр.

Говоря о подходах к определению денежного оборота, отметим существование различных трактовок. Так, Е. Ф. Жуков определяет денежный оборот как «процесс непрерывного движения денежных знаков в наличной и безналичной формах»¹. В другом источнике денежный оборот определяется как «движение денег в наличной и безналичной форме, обслуживающее оборот товаров, услуг и нетоварных расчетов, выступающее средством распределения и обмена общественного продукта во внутреннем и внешнеэкономическом обороте страны»^[1][2].

Очевидно, что существуют различия в подходах к определению денежного оборота. Отталкиваясь от необходимости отражения в определении денежного оборота его сущности, специфических свойств, отделяющих его от других процессов, можно отметить следующее. Во-первых, денежный оборот действительно представляет собой процесс, а значит, подразумевает движение. Во-вторых, денежный оборот происходит как в наличной, так и в безналичной формах — следовательно, определенная форма движения денег не является сущностной чертой денежного оборота. В-третьих, ключевой особенностью, определяющей денежный оборот, является та совокупность функций, которая отличает денежный оборот как одну из форм движения денег от любого иного движения денег (например, при выполнении последними функции средства накопления).

Тогда можно сказать, что денежный оборот — это процесс непрерывного движения денег, выполняющих функции средства обращения и платежа. Также отметим, что денежный оборот осуществляется в наличной и безналичной формах.

Выделяются и иные определения, схожие с денежным оборотом. Например, под налично-денежным обращением понимается определенная часть денежного оборота, в рамках которого учитывается только наличная форма денег при выполнении ими функций средства обращения и средства платежа. Другими словами, налично-денежный оборот представляет собой обращение наличных денег: банкнот и монет.

Наряду с денежным оборотом существует и платежный оборот. В одних случаях иод платежным оборотом понимается «процесс движения различных платежных средств, применяемых в стране»^[3]; в других — платежный оборот определяется как «движение денег, в процессе которого они выполнят функцию средства платежа»^[4].

Важно отметить, что платежный оборот определяется как в узком, так и широком смысле. В узком смысле платежный оборот представляет собой денежно-платежный оборот — процесс движения именно денег в наличной и безналичной формах при выполнении ими функции средства платежа. В широком смысле платежный оборот включает в себя не только деньги, выполняющие функцию средства платежа, но и иные финансовые инструменты, выполняющие данную функцию (например, векселя). Тогда платежный оборот в целом представляет собой непрерывный процесс движения денег и иных платежных средств, в рамках которого они выступают как средство платежа.

Таким образом, основным отличием денежного оборота от платежного является именно та функция, которую выполняют деньги и иные платежные средства. В случае денежного оборота — это средство обращения и средство платежа; в случае платежного оборота — только средство платежа. Еще одним важным отличием денежного от платежного оборота выступает объект движения: в случае денежного оборота объектом выступают только денежные знаки; в случае платежного оборота (в широком смысле) объектом выступают не только деньги, но и другие финансовые инструменты обязательственной природы.

Структура денежного оборота подразумевает включение в него наличноденежного оборота и безналичного оборота (рис. 4.1).

Рис. 4.1. Структура денежного оборота.

Как видно из данного рисунка, денежный оборот включает в себя движение денег в наличной и безналичной форме. Причем в рамках наличноденежного оборота рассматривается процесс движения денег, выполняющих функции как средства обращения, так и средства платежа.

Налично-денежный оборот раскрывает использование денежных средств для осуществления сделок купли-продажи, погашения обязательств с использованием наличных денег.

Безналичный оборот по отношению к денежному обороту раскрывает движение именно денег при выполнении ими функции средства платежа. Безналичный оборот представляет собой часть денежного оборота, в рамках которого происходит обращение денег в безналичной форме, выполняющих функцию средства платежа.

Безналичный оборот преобладает в большинстве стран мира, переход к его доминирующему положению является следствием развития денежнокредитных отношений, усиления роли коммерческих банков и кредитных отношений в национальной экономике. Безналичный оборот основан на обслуживании операций посредством чеков, кредитных карт, платежных поручений, электронных средств платежа и других расчетных документов.

Важно отметить, что существует тесная связь между налично-денежным оборотом и безналичным оборотом. В процессе движения деньги постоянно переходят из одной формы в другую. При этом смена деньгами формы существования характеризуется заменой наличных денежных знаков, например, на электронную запись аналогичной суммы на депозит в коммерческом байке. И, наоборот, при снятии средств со счета в банке доля наличных денег увеличивается, а доля безналичных — сокращается.

Безналичный оборот основан на безналичных расчетах — платежах, основанных на обращении документов в материальной или электронной форме.

Также стоит пояснить, что безналичный оборот входит в состав не только денежного оборота, но и платежного оборота.

Платежный оборот в узком смысле также включает в себя наличноденежное обращение и безналичный оборот с той лишь разницей, что как в случае наличного движения денег, так и безналичного выполняется функция средства платежа.

Платежный оборот в широком смысле включает в себя не только обращение денежных средств, но и финансовых инструментов, выполняющих аналогичную функцию (рис. 4.2).

Рис. 4.2. Структура платежного оборота

Действительно, безналичный оборот объединяет в себе часть процессов, протекающих в денежном обороте, связанных с выполнением деньгами функции средства платежа в безналичной форме, а также выполнение деньгами данной функции в рамках платежного оборота. Различие между отнесением денежных отношений к денежному или платежному обороту при выполнении функции средства платежа заключается в специфике экономических отношений, в которых участвуют деньги.

Вместе денежный и платежный оборот представляют собой совокупный платежный оборот (рис. 4.3).

Рис. 4.3. Структура совокупного платежного оборота

Характеристика совокупного платежного оборота подразумевает раскрытие ряда следующих особенностей:

• • денежный оборот меньше платежного оборота на величину финансовых инструментов, используемых для осуществления экономических трансакций;
• • платежный оборот меньше денежного оборота на величину наличных денег, участвующих в экономических трансакциях;
• • совокупный платежный оборот объединяет денежные средства и финансовые инструменты, выполняющие различные функции денег — как средства обращения, так и средства платежа;
• • совокупный платежный оборот объединяет в себе движение денег как в наличной, так и безналичной формах и подразумевает их встречное движение — переход из наличного оборота в безналичный и наоборот;
• • совокупный платежный оборот позволяет учитывать непрерывность движения денег на всех этапах.

Непрерывность движения денег подразумевает их устойчивую и систематическую смену формы существования — переход из наличной формы в безналичную, из денежного оборота в платежный.

Одним из ключевых вопросов денежной теории является управление денежным оборотом и его регулирование, тесно связанное с вопросом определения оптимального количества денег в обращении. Можно заметить, что вопрос эмиссии и выпуска денег в хозяйственный оборот, вопросы денежного и платежного оборотов тесно связаны между собой.

• [1] Деньги, кредит, банки: учеб, пособие / иод ред. Е. Ф. Жукова. М.: Юнити-Пресс, 2011.С. 35.
• [2] Деньги, кредит, банки: учеб, пособие / под ред. О. И. Лаврушина. М.: КноРус, 2014.С. 112.
• [3] Там же. С. 113.
• [4] Деньги, кредит, банки: учеб, пособие / под ред. Е. Ф. Жукова. С. 36.